Руководства и инструкции
Инструкция по настройке рабочего места для работы с порталом электронных счетов-фактур
Для работы с порталом подачи электронных счетов-фактур Вам необходимо:
1. Убедитесь, что Ваша операционная система соответствует требованиям и не является любительской «сборкой».
Откройте просмотр свойств системы: нажмите правой клавишей по ярлыку Компьютер (Мой компьютер) – Свойства.
Версия операционной системы должна быть Microsoft Windows 7, 8 или 10.
Обратите внимание на то, как выглядят свойства операционной системы:
- год сборки должен соответствовать реальному году выхода операционной системы (например, Windows 7 – 2009 и т.п.);
- не должно быть никаких посторонних картинок, кроме логотипа Windows (также могут присутствовать логотипы производителей и/или информация об активации).
Распространённые сборки, с которыми могут возникать проблемы: ZverCD, ZverDVD, PiterPen, Goletsa и.т.п.
Работа криптографических компонентов на такого рода сборках не гарантируется.
2. Установите актуальные программные средства криптографической защиты информации «Авест» (программный комплекс «Комплект абонента АВЕСТ»).
На данный момент актуальная версия криптопровайдера 6.3.0.813: проверить версию можно, открыв Пуск – «Все программы» – «Авест» – «Avest CSP bel» – вкладка «Версия».
Если на компьютере установлена более старая версия криптопровайдера Avest CSP bel, то лучше всего воспользоваться обновлением всего комплекта абонента. Для этого:
Cкачайте и сохраните на компьютер архив с актуальным комплектом абонента для носителей AvToken или AvPass:
- АРХИВ для абонентов РУП «Национальный центр электронных услуг»
- программы находятся в архиве. Обязательно распакуйте архив перед установкой программ;
- зайдите в распакованный каталог с файлами ..AvPKISetup(bel);
- найдите файл AvPKISetup2.exe и запустите его двойным щелчком мыши, запустится мастер обновления ПО;
- следуйте указаниям мастера установки, будьте внимательны, возможно, в процессе установки потребуется перезагрузка компьютера.
- Подробная инструкция по использованию автоматического инсталлятора AvPKISetup находится в этом же архиве в папке ..AvPKISetup(bel)DocsИнструкция по обновлению комплекта абонента.pdf
Cкачайте и сохраните на компьютер архив с актуальным комплектом абонента для носителей AvBign:
- АРХИВ для абонентов РУП «Национальный центр электронных услуг»
- программы находятся в архиве. Обязательно распакуйте архив перед установкой программ;
- зайдите в распакованный каталог с файлами ..AvPKISetup(bign);
- найдите файл AvPKISetup2.exe и запустите его двойным щелчком мыши, запустится мастер обновления ПО;
- следуйте указаниям мастера установки, будьте внимательны, возможно, в процессе установки потребуется перезагрузка компьютера.
- Подробная инструкция по использованию автоматического инсталлятора AvPKISetup находится в этом же архиве в папке ..AvPKISetup(bign)DocsИнструкция по обновлению комплекта абонента.pdf
3. Убедитесь, что Ваш сертификат действителен и присутствует в Персональном менеджере сертификатов Авест.
Откройте соответствующий сертификату Персональный менеджер (обычно находится в виде ярлыка на рабочем столе). Выберите нужный сертификат, пройдите авторизацию со вставленным ключом. Убедитесь, что сертификат действующий, нажав правой клавишей на него и выбрав «Просмотр».
Если у Вас не установлен личный сертификат в Персональном менеджере, то необходимо поставить галочку «Войти без авторизации». Нажать «Файл» – «Импорт сертификатов/СОС», найти нужный сертификат через кнопку «Обзор…» и проимпортировать его, следуя указаниям.
Обычно сертификат записывают на диск вместе с комплектом программ в месте регистрации. Если диск не получается найти, то можно обратиться в орган, выдававший его, за копией Вашего действующего сертификата в формате *.p7b.
4. Воспользуйтесь кнопкой автоматического обновления актуальных Списков отозванных сертификатов. ИМПОРТ СОС.
Рекомендуется периодически обновлять Списки отозванных сертификатов, обращаясь к данной кнопке. Также Списки отозванных сертификатов требуют актуальных корневых сертификатов, действительность которых можно проверить в Персональном менеджере сертификатов в «Доверенных УЦ».
5. Убедитесь, что Вы используете версию браузера Internet Explorer 10 или 11.
Запустите Internet Explorer, выберите значок с изображением шестеренки (в разных версиях может быть знак «?» или меню «Справка») – «О программе». Версия браузера Internet Explorer должна быть 10 или 11.
6. Выполните первичные настройки браузера Internet Explorer.
Необходимо запустить Internet Explorer. В строке меню выбрать значок с изображением шестеренки или кнопку «Сервис» – пункт «Свойства обозревателя» / «Свойства браузера». Откроется окно свойств обозревателя – выбрать вкладку «Безопасность». Нажать на зеленую галочку «Надежные узлы (сайты)», а затем на кнопку «Узлы (Сайты)».
Откроется окно «Надежные узлы». В поле «Добавить в зону следующий узел» вписать адрес для работы в личном кабинете (*.vat.gov.by). Убрать галочку напротив фразы: «Для всех узлов этой зоны требуется проверка серверов (https:)» и нажать кнопку «Добавить». После чего адрес появится в списке Веб-узлов. Следует также проверить, чтобы среди надежных сайтов не было каких-либо упоминаний vat.gov.by. Нажать кнопку «Закрыть».
Вновь откроется вкладка «Безопасность». Нажать кнопку «Другой». Откроется окно с названием «Параметры безопасности – зона надежных узлов». Пролистать список вниз до заголовка «Элементы ActiveX и модули подключения». Все, что находится ниже этого заголовка до конца списка, должно быть включено (кроме пункта «Включить фильтрацию ActiveX»). Пролистать этот список до конца вниз и включить все элементы параметров безопасности, после чего нажать кнопку «ОК». Появится окно с предупреждением: «Вы действительно хотите изменить настройку для этой зоны?». Нажать кнопку «Да».
Закрыть браузер Internet Explorer и запустить его снова.
7. Убедитесь, что антивирусное ПО не блокирует доступ к Порталу.
Для этого необходимо отключать антивирусное ПО на время работы с Порталом. В некоторых антивирусах (например, ESET NOD 32) необходимо дополнительное отключение фильтрации протоколов TLS и SSL.
8. Для серверных операционных систем требуется дополнительная настройка.
Скачайте файл ключа реестра
Сохраните этот файл на компьютер. Распакуйте архив и запустите файл двойным щелчком мыши (изменения нужно вносить с правами администратора). Разрешите внесение изменений в реестр. Выполните перезагрузку компьютера после внесения всех изменений.
9. Зарегистрируйтесь на Портале и выполните вход.
Для регистрации на Портале необходимо после всех настроек и со вставленным ключом нажать на главной странице кнопку «Вход», затем в верхнем правом углу – кнопку «Регистрация». Далее следует выбрать свой сертификат и ввести пароль в контейнере ключа. Выберите роль «Администратор» и подайте анкету.
В случае, если Вы первый пользователь и регистрируете ключ впервые, то после перезапуска браузера Вы можете входить на Портал, нажав на кнопку «Войти». Первый пользователь, который зарегистрируется в личном кабинете субъекта хозяйствования, автоматически приобретает роль администратора. Администратор имеет доступ ко всем возможностям личного кабинета, административной части, в том числе и к управлению учетными записями других пользователей данного субъекта хозяйствования, которые зарегистрируются позже.
Если же Вы не первый пользователь от Вашей организации, то Вам необходимо дождаться активации от Вашего администратора.
В случае, если Вы регистрируете новый ключ, а с предыдущего устаревшего ключа Вы работали в роли администратора, то необходимо обратиться в Инспекцию МНС с письменным запросом на активацию.
10. В случае каких-либо ошибок при входе, проверьте выполнение предыдущих пунктов и проделайте дополнительные настройки браузера.
Необходимо запустить Internet Explorer. Далее:
- проверьте наличие интернет-соединения (например, загрузив другую страницу);
- нажмите «Очистить ssl» в свойствах браузера (меню Сервис) на вкладке «Содержание»;
- проверьте наличие Вашего сертификата и его срок действия на вкладке «Содержание» в «Сертификаты»;
- проверьте наличие и включите плагин в свойствах браузера на вкладке Программы в «Настроить надстройки»;
- очистите временные файлы и файлы-cookie на вкладке «Общие» – «Удалить…».
Перезапустите Internet Explorer и снова выполните вход.
Для корректной работы Портала, Вам следует в браузере Internet Explorer обновить страницы, нажав на клавиатуре комбинацию клавиш Ctrl+F5. Также рекомендуется периодически чистить кэш браузера, удаляя временные файлы и файлы-cookie в свойствах браузера во вкладке «Общие».
11. «Невозможно отобразить страницу» при входе на портал ЭСЧФ после установки обновления КВ3189866 на Windows 10.
Для устранения неполадки нужно переустановить все установленные в системе криптопровайдеры. Проще всего это сделать, запустив установку комплект абонента и отметив в окне выбора компонентов галочками пункты напротив криптопровайдеров.
Инструкция субъекта хозяйствования
Просмотр Скачать
Инструкция пользователя с/х по работе с предварительным контролем и мониторингом сделок
Просмотр Скачать
Инструкция к разделу Отчеты и аналитика для субъекта хозяйствования
Просмотр Скачать
Инструкция администратора кабинета субъекта хозяйствования
Просмотр Скачать
Инструкция по настройке браузера Microsoft Edge
Просмотр Скачать
Инструкция по заполнению электронного счета-фактуры
Просмотр
Форма электроного счета-фактуры по НДС
Просмотр Скачать
Техподдержка
Номера телефонов для обращения плательщиков по различным вопросам работы с АИС «Учет счетов-фактур»:
Техническая поддержка
Настройка и установка, регистрация на Портале, вопросы по входу, функции и возможности личного кабинета.
Информационная поддержка Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь
Методология заполнения, порядок выставления, движение, учет и работа с ЭСЧФ, исчисление НДС, вопросы по справочникам и нормативной базе, а также предложения и пожелания.
МНС постановлением от 29.04.2023 N 17 «Об изменении постановления МНС от 25 апреля 2016 г. N 15» (далее — постановление N 17) внесло изменения в Инструкцию о порядке создания (в том числе заполнения), выставления (направления), получения, подписания и хранения ЭСЧФ (далее — Инструкция N 15). Они вступили в силу 21.05.2023. Рассмотрим основные новации, касающиеся ЭСЧФ.
1. Изменения в ЭСЧФ при приобретении объектов на территории Беларуси у иностранных лиц
Порядок заполнения ЭСЧФ при приобретении объектов на территории Беларуси у иностранных организаций распространен на иностранных индивидуальных предпринимателей. Это связано с тем, что с 01.01.2023 белорусские плательщики должны исчислять НДС при приобретении объектов на территории Республики Беларусь не только у иностранных организаций, но и у иностранных индивидуальных предпринимателей, не состоящих на учете в налоговых органах Республики Беларусь в соответствии с подп. 1.7 ст. 70 НК (ст. 114 НК; абз. 7 п. 3, п. 40 Инструкции N 15).
Кроме того, предусмотрено, что сумме НДС из полученного плательщиком ЭСЧФ, который подписан ЭЦП, и сумме НДС из ЭСЧФ, направленного на Портал в соответствии с п. 40 Инструкции N 15 (при исчислении НДС по ст. 114 НК при приобретении объектов у иностранных лиц), Порталом автоматически присваивается дата наступления права на вычет (ч. 3 подп. 26.11 Инструкции N 15).
Примечание
При своевременном направлении ЭСЧФ на Портал дата наступления права на вычет НДС автоматически присваивается как 22-е число месяца представления декларации по НДС за тот отчетный период, за который в соответствии со ст. 114 НК исчислена сумма НДС (п. 9 ст. 132, абз. 3 п. 11 ст. 133 НК; ч. 4 п. 40 Инструкции N 15).
Установленный порядок заполнения ЭСЧФ, создаваемого на суммы увеличения налоговой базы, определенные п. 4 ст. 120 НК при приобретении объектов у иностранных лиц, применяется также и в отношении сумм уменьшения налоговой базы, определенных п. 9 ст. 129 НК (абз. 1 ч. 5 п. 40 Инструкции N 15).
Примечание
Налоговая база уменьшается на суммы отмененных (полностью или частично) сумм санкций за нарушение покупателями (заказчиками) условий договоров при заключении мирового соглашения, соглашения о примирении, медиативного соглашения, международного медиативного соглашения, на основании судебного постановления, в случае если ранее на указанные суммы санкций налоговая база была увеличена в соответствии с подп. 4.2, ч. 2 п. 39 ст. 120 НК (п. 9 ст. 129 НК).
2. Изменения в дополнительном ЭСЧФ
Предусмотрены особенности заполнения дополнительного ЭСЧФ, направляемого на Портал, в случае возврата покупателем товара, который был реализован продавцом ниже цены приобретения (абз. 6 ч. 1 подп. 21.3 Инструкции N 15).
С 2023 г. если продавец определяет налоговую базу в порядке, установленном п. 42 ст. 120 НК, то он создает и направляет на Портал (без выставления покупателю) дополнительный ЭСЧФ на положительную разницу между налоговой базой исходя из цены приобретения и налоговой базой исходя из цены реализации, а также на сумму НДС, относящуюся к данной разнице (ч. 4 п. 11 ст. 131 НК).
При возврате покупателем товара, который был реализован продавцом ниже цены приобретения, продавцу необходимо откорректировать положительную разницу в налоговой базе, возникшую в связи с реализацией товара по цене ниже цены приобретения. Для этого продавец должен направить на Портал дополнительный ЭСЧФ без ссылки на исходный, в котором указываются отрицательная разница между налоговой базой, определенной согласно п. 42 ст. 120 НК, и налоговой базой, определенной исходя из цены реализации, а также сумма НДС, относящаяся к данной разнице (абз. 3 ч. 3 п. 11 ст. 131 НК).
Постановлением N 17 установлено, что в строке 3 «Дата совершения операции» такого дополнительного ЭСЧФ (на разницу), направляемого на Портал, указывают дату, относящуюся к отчетному периоду, определяемому согласно п. 4 ст. 129 НК (в зависимости от того, когда покупатель подписал выставленный продавцом дополнительный ЭСЧФ на возврат товара) (п. 4 ст. 129, подп. 13.4 ст. 131 НК; абз. 6 ч. 1 подп. 21.3 Инструкции N 15).
Кроме того, определен порядок создания дополнительного ЭСЧФ на разницу между налоговой базой, определенной в порядке, установленном п. 42 ст. 120 НК, и налоговой базой, определенной исходя из цены реализации. Если в таком ЭСЧФ, направляемом на Портал без выставления получателю, заполнена строка 17 «УНП», то с использованием сервиса Портала в разделе «Личный кабинет» поставщику следует деактивировать признак «Отправить получателю». Признак доступен при создании дополнительного ЭСЧФ на Портале в личном кабинете (ч. 4 п. 11 ст. 131 НК; абз. 2 п. 10, ч. 3 подп. 21.5 Инструкции N 15).
При создании поставщиком такого дополнительного ЭСЧФ в строке 31 «Дополнительные сведения» указывается, что ЭСЧФ создан в связи с определением налоговой базы на основании п. 42 ст. 120 НК (подп. 25.2 Инструкции N 15).
3. Определены особенности заполнения строки 13 «Регистрационный номер выпуска товаров» ЭСЧФ
Установлен порядок заполнения строки 13 «Регистрационный номер выпуска товаров» ЭСЧФ при несоответствии структуры и формата регистрационного номера таможенной декларации, заверенной таможенным органом государства — члена ЕАЭС, шаблону для ввода регистрационного номера выпуска товаров, реализованному на Портале. В таком случае в данной строке указывается последовательность цифр из такого регистрационного номера таможенной декларации, необходимое число которого может дополняться цифрами до нужного значения незначащими нулями. При этом дата регистрации и фактический регистрационный номер заверенной таможенным органом государства — члена ЕАЭС таможенной декларации указываются в строке 31 «Дополнительные сведения» ЭСЧФ (подп. 22.13.1, 25.2 и 32-1 Инструкции N 15).
4. Уточнен порядок заполнения итогового ЭСЧФ
Предусмотрено, что в ЭСЧФ, создаваемых в соответствии с подп. 8.8, 8.9 и 8.10 ст. 131 НК (при реализации объектов физлицам, физлицам в рознице, при увеличении налоговой базы при реализации в указанных случаях) в строке 16 «Код страны получателя» указывается код страны, соответствующий значению «Республика Беларусь» (подп. 23.6 Инструкции N 15).
При этом для строки 17 «УНП» ЭСЧФ установлено, что указываются УНП получателя (за исключением создаваемых в соответствии с подп. 8.8, 8.9, 8.10 ст. 131 НК ЭСЧФ) или код плательщика или аналог кода плательщика-получателя, не являющегося плательщиком НДС в Республике Беларусь, присвоенный в соответствии с законодательством иностранного государства (ч. 1 подп. 23.7 Инструкции N 15).
Кроме того, уточнен порядок заполнения итогового ЭСЧФ при реализации плательщиком Республики Беларусь товаров при электронной дистанционной продаже, местом реализации которых не признается территория Республики Беларусь.
Предусмотрено, что такой итоговый ЭСЧФ создается по получателям из соответствующей страны. При этом в строке 16 «Код страны получателя» ЭСЧФ указывается код страны получателя из общегосударственного классификатора Республики Беларусь ОКРБ 017-99 «Страны мира» при электронной дистанционной продаже товаров. Строки 17 — 19, 22 — 29 ЭСЧФ не заполняются (п. 67 Инструкции N 15).
5. Установлены особенности заполнения ЭСЧФ при реализации работ (услуг) по ремонту, техническому обслуживанию зарегистрированных в иностранных государствах транспортных средств, выполняемых авторизованными сервисными центрами
Напомним, что с 01.01.2023 основанием для применения нулевой ставки НДС при реализации работ (услуг) по ремонту, техническому обслуживанию зарегистрированных в иностранных государствах транспортных средств, выполняемых на территории Республики Беларусь авторизованными сервисными центрами для иностранных организаций или физических лиц, являются наличие у плательщика соответствующих документов и направление на Портал ЭСЧФ с указанием в нем сведений, ранее отражаемых в приложении 10 к форме декларации по НДС (ч. 2 п. 8 ст. 126 НК).
В связи с этим постановлением N 17 предусмотрено, что в строке 31 «Дополнительные сведения» ЭСЧФ, создаваемого для целей применения ставки НДС в размере 0% при реализации таких работ (услуг), указываются:
— реквизиты свидетельства о регистрации в иностранном государстве транспортного средства или иного регистрационного документа иностранного государства на транспортное средство (серия, номер, дата выдачи, орган, осуществивший выдачу такого свидетельства или иного регистрационного документа);
— государственный регистрационный номер транспортного средства (подп. 25.2 Инструкции N 15).
Также определено, что по данным работам (услугам) плательщик обязан выставлять на Портал ЭСЧФ с обязательным заполнением графы 3.2 «ОКЭД» раздела 6 ЭСЧФ (ч. 2 подп. 26.2.2 Инструкции N 15).
6. Изменения в ЭСЧФ по кредитам (займам)
Уточнено, что для целей п. 1 ст. 97 НК по сделкам, указанным в п. 1 и 2 ст. 88 НК, в графе 3.2 «ОКЭД» ЭСЧФ указывается код 6499 не только при получении кредита (займа), но и при его предоставлении (ч. 3 подп. 26.2.2 Инструкции N 15).
Появится возможность проставлять в графе 12 «Дополнительные данные» раздела 6 ЭСЧФ одиночный признак «Анализируемая сделка» (без указания иных дополнительных признаков) при создании ЭСЧФ при предоставлении (получении) кредита (займа), начислении процентов по кредиту (займу), реализации (приобретения) ценных бумаг, производных финансовых инструментов между резидентами Республики Беларусь (абз. 14 ч. 1 подп. 26.11 Инструкции N 15).
Так следует поступать, если в ЭСЧФ в строках 6.1 или 15.1 «Взаимозависимое лицо» указан признак «Взаимозависимое лицо», в строке 7 «Код страны поставщика» и в строке 16 «Код страны получателя» указаны коды стран, соответствующие значению «Республика Беларусь», а также в графе 3.2 «ОКЭД» указан код 6499 (абз. 14 ч. 1 подп. 26.11 Инструкции N 15).
Отметим, что при заполнении в указанном выше порядке ЭСЧФ не принимает участия в подсчете предварительного камерального контроля, т.к. данные обороты НДС не облагаются и не отражаются в декларации по НДС (подп. 15.1 Инструкции N 2).
Кроме того, определен порядок заполнения строк 8 и 17 «УНП» для лиц, не являющихся плательщиками НДС в Республике Беларусь, иностранных физических лиц для целей заполнения ЭСЧФ по сделкам, подлежащим контролю соответствия рыночным ценам, указанным в п. 1 и 2 ст. 88 НК, при совершении операций по предоставлению (получению) кредита (займа), по получению (выплате) процентов по кредиту (займу) (п. 64 и 65 Инструкции N 15).
7. Изменения в ЭСЧФ при ввозе товаров с территории государств — членов ЕАЭС
В Инструкции N 15 дополнено, что при ввозе товаров с территории государств — членов ЕАЭС в разделе 6 «Данные по товарам (работам, услугам), имущественным правам» показатель графы 7 «Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без учета НДС, руб.» должен быть равен показателю графы 11 «Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с учетом НДС, руб.» (подп. 26.10, ч. 2 п. 42 Инструкции N 15).
Читайте этот материал в ilex >>*
*по ссылке Вы попадете в платный контент сервиса ilex
Заполняем, управляем, принимаем к вычету через ЭСЧФ (с примерами)
Рассмотрим на конкретных ситуациях порядок заполнения и выставления на портал МНС ЭСЧФ.
Ситуация 1. Покупатель получил от продавца 30 единиц товара, но принял к учету 10 единиц в связи с обнаружением брака. 20 единиц товара в следующем месяце возвращены продавцу. Вместе с тем продавец выставил исходный ЭСЧФ на все 30 единиц товара, а покупатель его подписал. Через какое-то время поступил дополнительный ЭСЧФ с отрицательными значениями в отношении бракованных 20 единиц товара. Нужно ли в этих ЭСЧФ управлять вычетами?
Нужно. В исходном ЭСЧФ следует проставить признак «Не подлежит вычету» в отношении 20 единиц товара, в дополнительном – «Не подлежит вычету» в отношении всего количества товара.
В соответствии с подп. 6-1 ст. 107 НК вычетам подлежат предъявленные плательщику суммы НДС при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав независимо от даты проведения расчетов за приобретаемые товары (работы, услуги), имущественные права либо уплаченные плательщиком при ввозе товаров на территорию РБ после их отражения в бухучете и книге покупок в случае, если ведение книги покупок осуществляется плательщиком, если иное не установлено гл. 12 НК.
Следовательно, поскольку в бухучете отражены 10 единиц товара и сумма НДС по ним, покупатель не вправе принять к вычету НДС…
С 1 июля 2016 года в Республике Беларусь в обращение введен механизм использования электронных счетов-фактур по налогу на добавленную стоимость (ЭСЧФ).
ЭСЧФ является обязательным электронным документом для всех плательщиков налога на добавленную стоимость (далее — НДС), у которых возникает объект налогообложения НДС, служащим основанием для осуществления расчетов по НДС между продавцом и покупателем и принятия к вычету сумм НДС.
Электронный документооборот ЭСЧФ между продавцами и покупателями осуществляться с 01.07.2016 с использованием Портала электронных счетов-фактур (www.vat.gov.by), являющегося информационным ресурсом Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь.
Подробная информацию о введении ЭСЧФ Вы можете найти на сайте Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь.
Для обмена с Порталом электронных счетов-фактур по НДС из конфигураций, предлагаемых ООО «Хьюмен систем», прежде всего, необходимо выполнить все установки и настройки вашего компьютера, иного оборудования, с которого будет осуществляться связь с Порталом. Подробная информация о взаимодействии с Порталом электронных счетов-фактур по НДС содержится на странице http://www.vat.gov.by
Перечень предварительных действий, которые необходимо выполнить для корректной работы с Порталом:
- Пройти авторизацию на Портале. Документация о подготовке рабочего места размещена на http://www.nalog.gov.by/ru/electronic_invoice_ru/
- Комплект документации и обработки по пакетной подписке и отправки на Портал предоставлены ЗАО «Авест» на странице ИМНС: http://www.vat.gov.by/mainPage/xml/
- На странице http://www.vat.gov.by/mainPage/xml/ скачать архив вида eInvVat.zip, содержащий ПО для пакетной обработки электронных счёт-фактур и распаковать удобную вам папку на компьютере. Например: C:AvesteInvVat
- В распакованном архиве найти каталог C:AvesteInvVateInvVatinstall, далее запустить файл EInvVatService_setup.exe. Убедитесь, что антивирус, при его наличии, не блокирует установку компонента.
- В распакованном архиве С:AvesteInvVateInvVatsimpleappvbs найти каталог «xsd», скопировать его в Каталог базы 1С extformseInvVat Например: Каталог базы extformseInvVatxsd
Инструкции по работе с ЭСЧФ – «Моя бухгалтерия 7.7»
Скачать общую инструкцию по работе с ЭСЧФ в программе «Моя бухгалтерия 7.7» можно по ссылке: Instruction_in_working_ with_ASCF_MB7.7.pdf
Видео-инструкция по зачету уплаченного НДС в программе «Моя бухгалтерия 7.7»:
Инструкции по работе с ЭСЧФ – «Моя бухгалтерия 8»
Скачать общую инструкцию по работе с ЭСЧФ в программе «Моя бухгалтерия 8» можно по ссылке: Instruction_in_working_ with_ASCF_MB8.pdf
Видео-инструкция по работе с ЭСЧФ исходящие в программе «Моя бухгалтерия 8»:
Видео-инструкция по работе с ЭСЧФ входящие в программе «Моя бухгалтерия 8»:
Скачать видео-инструкцию по работе с ЭСЧФ в программе «Моя бухгалтерия 8» можно по ссылке: www.hs.by/technical/video
Уважаемые клиенты, обратите внимание!
Перед запуском обработок, описанных в инструкциях выше, убедитесь в работоспособности Портала. Необходимо систематически забирать по ссылке http://www.vat.gov.by/mainPage/xml/ последние xsd схемы, т.к. они постоянно оптимизируется разработчиком Портала.
По вопросам авторизации на Портале, настройкам взаимодействия с порталом вне конфигураций «Моя бухгалтерия 7.7» или «Моя бухгалтерия 8» необходимо обращаться в службу технической поддержки Портала. Контактные данные службы поддержки находятся на главной странице Портала http://www.vat.gov.by/mainPage/
Постановление МНС № 8 от 30.04.2020 «Об изменении постановления Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 25 апреля 2016 г. № 15» (далее – постановление № 
внесло изменения в Инструкцию о порядке создания (в том числе заполнения), выставления (направления), получения, подписания и хранения электронного счета-фактуры», утвержденной постановлением МНС от 25.04.2016 № 15 (далее – Инструкция № 15).
Что изменилось в выставлении и заполнении ЭСЧФ?
В частности, теперь установлена обязанность выставлять ЭСЧФ покупателем при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав у резидента оффшорной зоны, у взаимозависимого лица — иностранной организации, у взаимозависимого лица — иностранного гражданина в соответствии с пунктом 1 статьи 97 Налогового кодекса Республики Беларусь.
Т.е. теперь необходимо выставить ЭСЧФ не только при реализации услуг взаимозависимому лицу (по услугам, которые не являются объектом НДС), но также нужно выставлять ЭСЧФ по приобретению товаров (работ, услуг) у таких лиц.
Напомним, что раньше МНС комментировало, что организация обязана выставлять ЭСЧФ, если эта организация оказала взаимозависимому лицу услуги, местом реализации которых не является Республика Беларусь (например: услуги по разработке программного обеспечения для взаимозависимых лиц — нерезидентов, а также такие услуги для взаимозависимых лиц-нерезидентов как: маркетинговые, консультационные, аудиторские, бухгалтерские, рекламные, юридические и др. Местом реализации таких услуг признается место деятельности покупателя услуг, т.е. страна регистрации нерезидента. И согласно ст. 131 пункту 3 подпункту 3.8. обязанности выставления ЭСЧФ нет. Противоречие норм ст. 131 (отсутствие обязанности по созданию ЭСЧФ) нормам статьи 97 НК (обязанность создания ЭСЧФ, если осуществляемая им операция попадает в категорию анализируемых сделок) объяснялась тем, что статья 97 носит специальный характер по отношению к нормам подпункта 3.8 пункта 3 статьи 131 НК, и поэтому является «главной». То есть выставлять ЭСЧФ по таким сделкам субъекты хозяйствования обязаны.
С 22.08.2020 при реализации товаров, работ взаимозависимому лицу по внешнеэкономическому контракту кроме признака в стр. 6.1 «Взаимозависимое лицо» ЭСЧФ необходимо указать признак дополнительных данных «Анализируемая сделка».
ЧТО ЕЩЕ ИЗМЕНИЛОСЬ?
«22.5-1. В строках 6.1 — 6.4 соответствующие признаки заполняются в случае, когда плательщик, создающий ЭСЧФ, является поставщиком. При этом допускается одновременное заполнение нескольких признаков, предусмотренных в строках 6.1 — 6.4;» Раньше можно было выбрать только один признак (программа не допускала иначе) Это или 6.1.»Взаимозависимое лицо», или 6.2. «Сделка с резидентом оффшорной зоны», или 6.3. «Внешнеторговая сделка со стратегическими товарами», или 6.4. «»Организация, включенная в перечень крупных плательщиков». Теперь программа доработана и нужно указать все 1-4 признака, если организация им соответствует.
При реализации иностранным организациям и физическим лицам товаров, вывезенных (без обязательств об обратном ввозе на территорию Республики Беларусь) в государства — члены Евразийского экономического союза и помещенных на территории государств — членов Евразийского экономического союза под таможенную процедуру свободной таможенной зоны либо под таможенную процедуру свободного склада (подпункты 22.13, 22.14, 22.15 пункта 22 Инструкции) определена обязанность заполнения в ЭСЧФ:
строки 13 «Регистрационный номер выпуска товаров»,
строки 13.1 «Дата выпуска товаров»,
строки 13.2 «Дата разрешения на убытие товаров»
Если хозяйственная операция оформлена ТТН, то обязательно заполнение раздела 4 «Реквизиты грузоотправителя и грузополучателя» для всех форм ЭСЧФ с типами исходный, исправленный, дополнительный без ссылки на ЭСЧФ (подпункт 24.9 пункта 24 Инструкции).
В случае возврата товаров в создаваемом поставщиком ЭСЧФ с типом дополнительный указывается признак «Возврат товара» и в строке 30 «Договор (контракт) на поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг), передачу имущественных прав» указываются реквизиты первичных учетных документов, на основании которых осуществляется возврат товаров получателем поставщику (подпункт 25.1 пункта 25 Инструкции).
Если организацией (или ИП) в течение 180 дней с даты отгрузки товара на экспорт не получены документы, подтверждающие применение ставки НДС в размере 0 (ноль) процентов, то при выставлении ЭСЧФ с 20% заполненяется строка 31 «Дополнительные сведения» (подпункт 25.2 пункта 25 Инструкции), в которой указывается слова «в связи с неподтверждением фактического вывоза товаров».
В графе 12 «Дополнительные данные» раздела 6 формы ЭСЧФ указываются признаки: товар, маркированный акцизными марками; товар, маркированный КИЗ; акциз уплачен на таможне; анализируемая сделка; приобретение за пределами РБ.
С 22.08.2020 появились дополнительных два случая, при которых указание кода ТН ВЭД ЕАЭС в электронных счетах фактурах по НДС обязательно:
- при производстве, реализации товаров, маркированных акцизными марками и (или) специальными марками, специальными знаками;
- при производстве, реализации товаров, маркированных контрольными (идентификационными) знаками в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 10.06.2011 № 243 «О маркировке товаров контрольными (идентификационными) знаками».
Помимо этого, как и раньше осталась обязанность указания кода ТН ВЭД в следующих случаях:
- реализации товаров за пределы Республики Беларусь
- ввозе товаров на территорию Республики Беларусь
- реализации на территории Республики Беларусь продовольственных товаров и товаров для детей, по которым применяется ставка НДС в размере 10 процентов при их ввозе на территорию Республики Беларусь и (или) при реализации на территории Республики Беларусь, по перечнюпродовольственных товаров и товаров для детей, по которым применяется ставка налога на добавленную стоимость в размере 10 процентов при их ввозе на территорию Республики Беларусь и (или) при реализации на территории Республики Беларусь, утвержденному Указом Президента Республики Беларусь от 21 июня 2007 г. N 287
- реализации на территории Республики Беларусь подакцизных товаров плательщиками, производящими подакцизные товары
- реализации на территории Республики Беларусь товаров взаимозависимыми лицами, в отношении которых в строках 6.1«Взаимозависимое лицо» и (или) 15.1«Взаимозависимое лицо» ЭСЧФ указан признак «Взаимозависимое лицо».
При ввозе на территорию Республики Беларусь товаров индивидуальными предпринимателями заполнение графы 3.1 «ТНВЭД ЕАЭС» обязательно только в случае ввоза следующих товаров:
- в отношении которых осуществляется совершение таможенных операций в соответствии с законодательством
-
по которым в установленном порядке осуществляется представление статистических деклараций или периодических статистических деклараций.
Когда нужно указывать код ОКЭД? Заполнение графы 3.2 (код ОКЭД) обязательно при реализации на территории Республики Беларусь:
- работ (услуг) взаимозависимыми лицами, в отношении которых в строках 6.1 «Взаимозависимое лицо» и (или) 15.1 «Взаимозависимое лицо» указан признак «Взаимозависимое лицо»
- экспортируемых транспортных услуг, облагаемых НДС по ставке в размере 0 %
- при реализации на территории Республики Беларусь объектов недвижимого имущества, реализуемых взаимозависимым лицам — дополнено Постановлением № 8 (подп. 26.2.2 Инструкции 15)
- при реализации экспортируемых работ по производству товаров из давальческого сырья (материалов) — дополнено Постановлением № 8 (подп. 26.2.2 Инструкции 15)
При реализации экспортируемых транспортных услуг в строке 30«Договор (контракт) на поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг), передачу имущественных прав» указываются:
- дата и номер договора, предусматривающего оказание экспортируемых транспортных услуг (для экспедиторов — дата и номер договора транспортной экспедиции);
- дата и номер международного транспортного (товарно-транспортного документа) или иного международного документа (для экспедитора — также дата и номер заявки (задания или иного документа).
Т.е. для экспедиторов в ЭСЧФ помимо CMR (товарно-транспортного документа) необходимо указать дату и номер заявки (задания или иного документа).
Теперь о наименованиях товара в ЭСЧФ. Пункт 26.1. звучит так:
«26.1 в графе 1«N п/п» указывается число (порядковый номер) товарной строки. Данный реквизит в рамках одного ЭСЧФ должен быть уникален. В графе 2 «Наименование товаров (работ, услуг), имущественных прав» указывается наименование поставляемых (приобретаемых) товаров (описание выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, аналогичное указанному в оформленных первичных учетных документах».
Т.е. с 22.08.2020 года все наименования должны быть указаны так, как Вы их получали.
Когда ЭСЧФ составляется по укрупненной группе товара, обязательно подлежат заполнению графа 4 «Единица измерения» и графа 5 «Количество (объем)» (подп.26.1 п.26 Инструкции № 15). А при реализации объектов недвижимого имущества, зарегистрированных в едином государственном регистре недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним, в графе 2 «Наименование товаров (работ, услуг), имущественных прав» наряду с наименованием объекта недвижимого имущества подлежит указанию его инвентарный номер (для земельных участков — кадастровый номер).
Подписывайтесь на наш Telegram—канал «Налоги и Право» и будьте в курсе новостей одновременно с двух сайтов — Налогового консультанта Беларуси и сайта нашего партнера — юридической компании Правовой Актив.
Подписаться:
