Как оформить ип пошаговая инструкция 2016

Индивидуальный предприниматель – физическое лицо, получившее после государственной регистрации право на ведение предпринимательской деятельности. Чтобы открыть ИП, надо заполнить заявление Р21001 и подать его в налоговую инспекцию.

Регистрация ИП – несложный процесс, пройти его можно самостоятельно или обратившись за помощью к профессиональным регистраторам. Наша пошаговая инструкция по регистрации ИП для начинающих в 2023 году расскажет, как открыть ИП бесплатно и быстро.

Хотите знать ещё больше? Читайте: Самостоятельная регистрация ИП: самая подробная пошаговая инструкция.

Шаг 1. Выберите способ регистрации ИП

Оформление ИП происходит в налоговой инспекции по адресу места жительства (прописки в паспорте), а при ее отсутствии ИП открывают по адресу временной регистрации. Если у вас нет возможности обратиться в налоговую по месту прописки, вы можете зарегистрировать ИП онлайн.

Чтобы вы могли определиться, займетесь ли вы подготовкой документов самостоятельно или предпочтете «регистрацию под ключ», сравним в таблице плюсы и минусы обоих вариантов:

Шаг 2. Выберите коды деятельности по ОКВЭД

Перед тем, как заполнять заявление на открытие ИП, решите, каким бизнесом займетесь. Коды предпринимательской деятельности выбирают из специального классификатора ОКВЭД, воспользуйтесь для этого нашей формой поиска. Если вы используете для подготовки документов наш сервис, то вам будет предложен раскрывающийся список, что сделает вашу работу по выбору кодов еще удобнее.

На одном листе А заявления можно указать 69 кодов видов деятельности, а если одного листа не хватит, то разрешается заполнять дополнительные. Указывают только те коды ОКВЭД, которые содержат 4 и более цифр. Выберите один код в качестве основного (вид деятельности, по которому ожидается получение основного дохода), остальные будут дополнительными. Вы не обязаны вести деятельность по всем указанным кодам, но рекомендуем прописывать только те коды, по которым вы планируете работать. В дальнейшем, если вы измените направление бизнеса, вы сможете их добавить.

Шаг 3. Заполните заявление по форме Р21001

Заявление Р21001 – это основной документ, который надо подготовить для регистрации ИП. Ошибки при заполнении заявления приведут к отказу в регистрации ИП. Мы рекомендуем вносить свои данные в форму Р21001 с помощью нашего сервиса, это позволит вам избежать ошибок и нарушения установленных требований. Также специалист поможет вам получить бесплатную ЭЦП и отправить документы в налоговую бесплатно и без госпошлины.

Если вы заполняете заявление самостоятельно, то подписывать его заранее не надо! Вы подпишете его в присутствии налогового инспектора или у нотариуса.

Шаг 4. Оплатите государственную пошлину

За регистрацию ИП государство взимает пошлину в размере 800 рублей. Вы можете оплатить госпошлину одним из способов:

• заполнить бланк квитанции вручную, для чего вам надо узнать реквизиты регистрирующего органа в самой налоговой инспекции или на сайте ФНС;
• воспользоваться специальным сервисом ФНС по формированию квитанции.

Важно: заявители, которые направляют документы на регистрацию ИП через сайт ФНС, портал госуслуг или другими онлайн-способами, освобождаются от уплаты госпошлины (ст. 333.35 НК РФ). Это возможно только при наличии усиленной квалифицированной электронной подписи самого заявителя или нотариуса.

Шаг 5. Выберите систему налогообложения

Создание ИП – это первый шаг на пути к собственному бизнесу. Чтобы он был прибыльным, важно уже на старте правильно выбрать систему налогообложения ИП. Чаще всего самый выгодный режим для начинающего индивидуального предпринимателя – упрощенная система налогообложения.

Подать заявление о переходе на УСН надо в течение 30 дней после открытия ИП, но можно сделать это и при подаче документов на регистрацию. Если вы решили зарегистрировать ИП с помощью нашего сервиса, то программа подготовит для вас заявление о переходе на упрощенку.

Шаг 6. Соберите пакет документов и подайте его в регистрирующий орган

Проверьте, для открытия ИП у вас должны быть подготовлены следующие документы:

• заявление на регистрацию ИП по форме Р21001 – 1 экз.;
• квитанция об оплате госпошлины – 1 экз.;
• копия основного документа, удостоверяющего личность – 1 экз.;
• уведомление о переходе на УСН – 2 экз., (но некоторые ИФНС требуют 3 экземпляра).

Если вы не сможете подать документы лично в ИФНС, то надо заверить подпись в заявлении Р21001 у нотариуса или отправить онлайн с помощью электронной подписи.

Иностранцам и лицам без гражданства чтобы открыть ИП, дополнительно потребуются следующие документы:

• копия документа РВП или ВНЖ – 1 экз.;
• нотариальный перевод иностранного паспорта – 1 экз.

Узнать адрес налоговой инспекции, где проходит регистрация ИП по вашему месту жительства или пребывания, вы можете через сервис ФНС. При подаче документов вы получите в регистрирующем органе расписку о приеме заявления для создания ИП.

Шаг 7. После регистрации ИП

В 2023 году срок для оформления ИП составляет не более 3 рабочих дней после подачи документов. В случае успешной регистрации ИФНС направляет на e-mail заявителя документы в электронном виде, лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей по форме № Р60009 и свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе (ИНН), если оно не было получено ранее.

Если вы хотите получить не только электронные, но и бумажные документы, сделайте об этом отметку в заявлении Р21001 (пункт 2 листа Б).

Поздравляем, теперь вы – индивидуальный предприниматель! Надеемся, что наша пошаговая инструкция по регистрации ИП в 2023 году вам помогла!

Что делать, если вы получили отказ в регистрации ИП или ООО? Заявитель может снова подать документы на регистрацию ИП или ООО без повторной уплаты пошлины. Обратиться в ИФНС надо в течение трех месяцев после вынесенного решения об отказе, причем, сделать это можно только один раз.

Читайте также:

Кто может зарегистрироваться в качестве ИП

Зарегистрироваться в качестве ИП может физическое лицо, но только в том случае, если это не запрещено законом или судом. Например, ИП не зарегистрируют, если предприниматель был признан банкротом менее чем за год до подачи заявления.

Важно знать, со скольких лет можно открыть ИП. Многие несовершеннолетние зарабатывают в интернете и хотят узаконить свою деятельность. Чтобы стать предпринимателем, дожидаться 18-летия необязательно: оформить ИП можно, если соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1. Гражданин вступил в брак до наступления совершеннолетия — в этом случае он сразу же приобретает полную дееспособность (п. 2 ст. 21 ГК РФ).
2. Решение об эмансипации гражданина принято судом или органом опеки и попечительства (абз. 2 п. 1 ст. 27 ГК РФ).
3. Родители дали согласие на то, чтобы их ребенок, достигший 16 лет, занимался предпринимательской деятельностью (п. 1 ст. 27 ГК РФ).

ВАЖНО! Лица, не достигшие 14-летнего возраста, зарегистрироваться в качестве ИП не смогут. Прямого запрета в законе нет, однако в перечне документов, которые должны быть представлены в налоговую для регистрации, значится копия паспорта. Очевидно, что у человека, которому нет 14 лет, паспорта быть не может.

C 14 лет при соблюдении определенных условий можно стать самозанятым — плательщиком НПД.

Какие документы нужны для оформления ИП

Для регистрации ИП потребуются следующие документы (п. 1 ст. 22.1 федерального закона «О государственной…» от 08.08.2001 № 129-ФЗ):

1. Заявление о государственной регистрации ИП, составленное по форме Р21001 (о том, как его заполнить, расскажем ниже).
2. Квитанция об уплате госпошлины в размере 800 рублей (требуется не всегда, подробнее расскажем ниже).
3. Копия паспорта будущего предпринимателя (подп. «б» п. 1 ст. 22.1 ФЗ № 129).
4. Заявление о применении специального налогового режима (УСН, ПСН и пр.).

Если в качестве ИП регистрируется несовершеннолетний, дополнительно потребуется представить один из перечисленных документов:

• нотариально заверенное согласие родителей (опекунов) на регистрацию;
• копия свидетельства о заключении брака;
• копия решения суда (органа опеки и попечительства) о признании заявителя дееспособным.

Своевременный выбор подходящей системы налогообложения — важный шаг для начала бизнеса. Если для вас оптимальна УСН, ознакомьтесь с руководством от экспертов «КонсультантПлюс» по переходу на нее. Получите пробный доступ к документу бесплатно.

Способ подачи заявления и документов для регистрации ИП

Регистрационные документы нужно подать в налоговую, при этом посещать ее лично необязательно. Документы для регистрации ИП можно передать:

• непосредственно через налоговую службу (лично или через представителя) — для тех, кто все-таки хочет пообщаться с налоговиками еще до того, как стать предпринимателем;
• через многофункциональный центр (МФЦ);
• почтовым отправлением по адресу налоговой, с описью вложения и уведомлением о вручении;
• путем отправки электронных документов, подписанных электронной подписью, на электронную почту налоговой;
• через сайт ФНС с помощью сервиса «Государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»;
• через мобильное приложение от ФНС;
• через портал «Госуслуги» с помощью сервиса «Государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя».

На Госуслугах можно зарегистрировать в том числе юридическое лицо. Подробнее о данной процедуре — здесь.

Коды деятельности по ОКВЭД

Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (ОКВЭД) — это справочник, в котором каждому виду деятельности предпринимателя присвоен собственный уникальный код. При регистрации будущий предприниматель должен указать, с какими кодами ОКВЭД он будет работать. Это нужно сделать на 1-м листе формы Р21001.

Важно правильно выбрать коды ОКВЭД. В противном случае у налоговиков возникнут сомнения в законности вашей деятельности. А еще за неправильно выбранные коды ОКВЭД могут оштрафовать — в соответствии с ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ размер штрафа составляет от 5 000 до 10 000 рублей.

Законодатель не ограничивает количество кодов ОКВЭД, которые вы можете зарегистрировать. Главное — выбрать один основной. Это будет код той деятельности, которой вы планируете заниматься чаще всего и получать от ее осуществления большую часть прибыли. Дополнительные коды просто зафиксируйте в ЕГРИП — например, в будущем вы сможете заниматься не только розничной продажей непродовольственных товаров, но и оказывать услуги по их доставке.

Работать с классификатором удобно — он разбит на разделы (от A до U), которые, в свою очередь, делятся на классы. Классы делятся на группы, а группы — на подгруппы. При регистрации достаточно указать код, состоящий из четырех цифр — все подгруппы, входящие в выбранную группу, будут присвоены ИП автоматически.

Если в момент регистрации вы не укажете в заявлении тот код, который понадобится вам в дальнейшем, ничего страшного не случится — изменения в ЕГРИП можно внести позже, заполнив форму Р24001.

О том, как выбрать подходящий код ОКВЭД, читайте в нашей тематической статье.

Размер и оплата госпошлины

Размер госпошлины за регистрацию ИП составляет 800 рублей (подп. 6 п. 1 ст. 333.33 НК РФ). Здесь можно сэкономить — платить не придется, если подать документы на регистрацию не в бумажном виде, а через интернет, воспользовавшись специальным электронным сервисом. Пошлину не возьмут и в том случае, если вы подаете бумаги через МФЦ (подп. 32 п. 3 ст. 333.35 НК РФ).

Если вы все-таки решили подать документы в налоговую лично, заплатить пошлину можно в любом банке. Для этого понадобится квитанция — ее можно сформировать на сайте налоговой службы, воспользовавшись сервисом «Уплата госпошлины».

Квитанция об уплате пошлины на регистрацию ИП

Квитанция об уплате госпошлины — это документ, подтверждающий факт того, что вы внесли деньги за услугу по регистрации ИП в бюджет. Ее нужно приложить к пакету документов для налоговой — если этого не сделать, рассматривать заявление не будут. В качестве квитанции можно представить:

• платежное поручение с отметкой об оплате с банковского счета (абз. 2 п. 3 ст. 333.18 НК РФ);
• банковскую квитанцию — если пошлина уплачена наличными деньгами (абз. 3 п. 3 ст. 333.18 НК РФ).

Заполнение заявления по форме Р21001

Форма Р21001 утверждена приказом ФНС России от 31.08.2020 № ЕД-7-14/617@ (приложение № 8). Вы можете ее скачать, кликнув по картинке ниже:

Заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя по форме Р21001

Скачать

Важно правильно заполнить этот документ — если в нем будут ошибки, в регистрации откажут. Чтобы этого не допустить, рекомендуем перейти к нашей статье, посвященной образцу заполнения данной формы.

Требования, которые законодатель предъявляет к оформлению заявления по форме Р21001, приведены в том же приказе ФНС РФ от 31.08.2020 № ЕД-7-14/617@. Перечислим основные:

• Форма заполняется на компьютере или вручную чернилами черного цвета.
• Текстовые поля формы заполняются слева направо, начиная с крайнего левого пустого места.
• В заявлении обязательно должен быть указан электронный адрес заявителя — на него после рассмотрения документов пришлют результат.
• Незаполненные листы в состав заявления, направляемого в ФНС, не включаются.
• Коды ОКВЭД, указываемые в заявлении, должны иметь не менее четырех знаков, причем наименование кода указывать не нужно.

При регистрации ИП через интернет заполнить заявление проще — система не пропустит некорректно оформленный документ.

Подробнее о нюансах регистрации ИП читайте в специальном материале.

Выбор режима налогообложения

Вопрос, как выбрать подходящий режим налогообложения, нужно задать одновременно с вопросом о том, как открыть ИП самостоятельно. От ответа зависит ваша прибыль: допустите ошибку — будете переплачивать государству десятки тысяч рублей.

Классификация существующих режимов налогообложения выглядит следующим образом:

1. Общий (ОСН, общая система налогообложения) — используется крупными организациями с высокими показателями выручки и численности работающих. Предприниматели на ОСН платят НДС и НДФЛ — на это уходит много денег и времени (придется вести полноценный учет, рассчитывать суммы платежей и подавать разные декларации). Начинающему ИП работать на ОСН не рекомендуется.
2. Специальные (ст. 18 НК РФ). Про них нужно знать, чтобы ответить на вопрос о том, какое ИП лучше открыть для начинающих. Таких режимов несколько:

• упрощенная система налогообложения (УСН) — предприниматель платит налог в размере 15% от разницы между доходами и расходами или 6% от всех полученных доходов без учета расходов;
• патентная система налогообложения (ПСН) — предприниматель приобретает патент на осуществление определенного вида деятельности и не платит другие налоги;
• налог на профессиональный доход (НПД) — его могут применять только те предприниматели, которые не имеют наемных работников; с доходов, полученных от физических лиц, нужно уплатить 4%, от юридических — 6%;
• единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — платят предприниматели, работающие в сфере сельского хозяйства;
• автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН) — взносы поатить не надо ни за себя, ни за работников, но ставки налога выше, чем при упрощенки: 8% от дохода и 20% от разницы между доходами и расходами.

Какую  систему налогообложения выбрать ИП зависит от множества факторов, например, объема выручки, количества сотрудников и т. п.

Не ошибиться при выборе системы налогообложения вам поможет готовое решение от «КонсультантПлюс». Получите бесплатный демодоступ к правовой системе и переходите к подсказкам от экспертов.

Порядок подачи документов

Порядок подачи документов следующий:

• соберите полный пакет регистрационных документов;
• если будете подавать документы не лично, а по почте или через представителя, заверьте подпись у нотариуса;
• передайте документы на регистрацию — лично, по почте или через интернет;
• получите уведомление о приеме документов — в налоговой или МФЦ его выдаст сотрудник; при подаче электронного заявления система загрузит его автоматически.

В какую налоговую обратиться

Документы нужно подавать в отделение налоговой, находящееся по вашему месту жительства. В случае если ведется регистрация ИП через МФЦ, обращайтесь в ближайшее отделение — сотрудники самостоятельно передадут документы в ту налоговую, к которой вы прикреплены.

Срок рассмотрения документов

Налоговая инспекция должна рассмотреть заявление на регистрацию ИП в течение трех рабочих дней с момента получения документов (п. 3 ст. 22.1 ФЗ № 129). Отсчет срока начинается со дня, следующего за днем поступления обращения в налоговый орган. Таким образом, решение о регистрации (или об отказе в регистрации) направляется заявителю на четвертый рабочий день после обращения (п. 3 ст. 11 ФЗ № 129).

Получение регистрационных документов

Если заявление о регистрации ИП будет одобрено, налоговая вышлет на электронную почту, указанную в заявлении, электронную выписку из ЕГРИП, заверенную усиленной подписью уполномоченного сотрудника ФНС. Если вы хотите, чтобы факт регистрации был подтвержден бумажным документом, заранее запросите его в налоговой (п. 3 ст. 11 ФЗ № 129).

Если в регистрации будет отказано, решение об отказе с указанием причины также будет направлено по электронной почте.

Действия после регистрации

Если всё прошло успешно и сведения о том, что вы теперь ИП, внесены в ЕГРИП, знайте: расслабляться рано. Теперь вам нужно:

1. Заказать печать. Этап необязательный, но желательный — с печатью будет проще работать с юридическими лицами, заверять бланки строгой отчетности и участвовать в тендерах.
2. Открыть расчетный счет в банке.
3. Приобрести онлайн-кассу, за исключением случаев, когда деятельность ИП относится к одной из категорий, установленных ч. 2 ст. 2 федерального закона «О применении…» от 22.05.2003 № 54-ФЗ.
4. Получить лицензию на ведение деятельности, если этого требует закон.
5. Проверить, есть ли у вас право на налоговые каникулы.

Подробнее о применении онлайн-касс ИП читайте здесь.

Налоговые каникулы, т.е. 0% ставка по налогу, предоставляются вновь зарегистрированным ИП на УСН и ПСН.

Сколько длятся налоговые каникулы и какие условия нужно соблюсти, чтобы их применять, подробно рассказали эксперты «КонсультантПлюс». Чтобы всё сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.

Могут ли отказать в открытии ИП?

Иногда в ответ на заявление о регистрации ИП приходит отказ. Перечень оснований для отказа приведен в ст. 23 ФЗ № 129. Вы не станете предпринимателем, если:

• заявление составлено неправильно или к нему приложен неполный комплект документов;
• документы не заверены у нотариуса, если вы подаете документы по почте или через представителя;
• заявление на регистрацию подписали не вы, а другое лицо, не имеющее на это права;
• паспортные данные, указанные в заявлении, не соответствуют тем данным, которые ФНС получила от МВД;
• работать в качестве ИП вам запретил суд;
• вы уже имеете статус ИП;
• прошло менее года с момента признания вас банкротом или с момента вынесения судом решения о принудительном прекращении вашей деятельности в качестве ИП;
• не истек срок действия наложенного судом запрета на осуществление предпринимательской деятельности.

Как зарегистрировать ИП в этом случае? Придется устранить причину, по которой вам отказали, например, если пакет документов неполный, обновить его. А вот если есть запрет на осуществление предпринимательской деятельности, останется только ждать, пока не истечет срок его действия.

Нужно ли платить госпошлину при повторной регистрации, если в прошлый раз ФНС отказалась регистрировать вас в качестве ИП, узнайте здесь.

Итоги

Итак, чтобы открыть ИП, нужно подать заявление в налоговую службу. Это можно сделать лично, по почте или через интернет. Обращаться напрямую в налоговую необязательно — регистрационные документы можно сдать в МФЦ.

Шаг 1. Выбор ОКВЭД

Прежде чем приступить к сбору документации по регистрации ИП, целесообразно определить, где гражданин будет вести бизнес, и выбрать соответствующий код оквэд (г-образный и добавочный). в заявлении о регистрации ИКЕ код должен быть четким. код оквэд должен быть длиной не менее 4 цифр и должен быть, но может быть и 5 и более.

Рекомендуется выбрать и зарегистрировать одновременно много контролируемых кодов, чтобы не тратить время на изменение единого государственного реестра коммерческих предприятий.

Шаг 2: Выберите систему налогообложения (A/A)

При создании и регистрации УП в 2016 году можно выбрать одну из следующих систем налогообложения.

-ОСН (общий налоговый режим, предусматривающий уплату всех основных налогов в РФ: НДС, налог на прибыль, налог на недвижимость и т.д.).

Общий налоговый режим является наиболее сложным и обременительным, и в некотором роде введен в действие. Общий налоговый режим может быть применен к любому бизнесу. Однако он полезен, если деятельность ИП сосредоточена на юридических лицах, для которых главным является «входной» НДС или высокий денежный оборот, не позволяющий использовать специальный режим.

-СТС (в связи с применением данного режима требуется уплата единого налога, освобождающего от уплаты НДС, подоходного налога с физических лиц и т.д.)

Упрощенный налоговый режим является рекомендуемым налоговым режимом для индивидуальных предпринимателей на ранних стадиях развития. Упрощенный налоговый режим включает две ставки — 6% и 15%; ставка 6% («доходный» объект) выгодна для предпринимателей, имеющих относительно низкие расходы при высоких доходах (например, в сфере услуг). Ставка 15%, с другой стороны, выгодна, когда уровень расходов превышает 60%, уменьшая доходы от расходов.Порог, при котором индивидуальный предприниматель может остаться на упрощенной системе налогообложения в 2016 году, составляет 79,74 млн руб.

-ути («вмененный» налог уплачивается).

ЕНВД можно применять только на территории Российской Федерации, где этот режим распространяется на предпринимателей (не конкретно на Москву) и только на определенные виды бизнеса. Налог рассчитывается на основе вмененного дохода и не зависит от фактической прибыли.

-ПСН (Патентная система налогообложения) включает в себя обмен НДС, НДФЛ и другими налогами.

УСН включает в себя приобретение лицензий (патентов) на осуществление определенных видов деятельности, указанных в налоговом законодательстве; как и в случае с ЕНВД, стоимость лицензий рассчитывается исходя из выручки, указанной в нормативных актах. Фактическая доходность для расчета стоимости патента значения не имеет. Порог выручки для применения лицензии составляет 60 000 млн рублей.

Обратите внимание, что если ИП начинает не соответствовать условиям, предусмотренным специальным налоговым режимом, это право утрачивается, и бизнесмен автоматически переводится на ОСН.

Шаг 3. Заполните форму заявления под номером R21001

Шаг 4: Проверка заявления

Если заявление подается представителем (с адвокатом), то перед регистрацией необходимо посетить нотариуса. Таким образом, необходимо заверить следующее. Копия паспорта представителя, представление о подаче и получении документа и подпись заявителя на бланке формы № R21001 Если гражданин является иностранцем, необходимо также заверить разрешение на временное проживание или вид на жительство.

Нотариальное заверение документа не требуется, если заявитель подает его непосредственно в письменной форме для регистрации ИП.

Шаг 5. Оплата государственной пошлины

В настоящее время государственная пошлина за регистрацию физического лица в качестве индивидуального предпринимателя составляет 800 рублей. Государственную пошлину можно оплатить непосредственно через сайт Федеральной налоговой службы, через электронный портал Государственной службы или через отделение банка. Кроме того, платежи можно заказать с помощью сервиса «оплата госпошлины» на сайте Федеральной налоговой службы.

Следует отметить, что индивидуальные предприниматели в Москве оплачивают сборы ФНС М.46, Предприниматели в регионе проживания данные инспекции. Точную информацию о налоговом органе можно получить по счету, по которому необходимо уплатить государственную пошлину, либо обратившись непосредственно в ФНС, либо через ГНИ, которая автоматически определяет налоговый орган на основании введенной информации.

Шаг 6: Подготовьте и отправьте пучок документов

Для регистрации индивидуального предпринимательства необходимо подать в ФНС в 2016 г.

• Заявление по форме с номером R21001,
• Копию паспорта со всеми страницами,
• Подтверждение уплаты государственных налогов,
• УСН, ЕНВД или заявление о применении УСН.

Если налогоплательщик не подает заявление о применении специального налогового режима, налоговый орган автоматически подает заявление о переходе ИП на ПСН.

Кроме того, регистрирующий орган может запросить НДС, но не может отказать в приеме заявления из-за отсутствия этой документации в пакете.

После получения документации налоговым органом инспектор выдает квитанцию.

В настоящее время документация для регистрации ИП 2016 может быть подана непосредственно в налоговые органы через представителей по почте или по электронным каналам связи.

Шаг 7: Завершение регистрации ИП

Государственная регистрация ИП с 2016 года происходит в течение трех рабочих дней, после чего гражданин получает документ, подтверждающий факт регистрации и постановки предпринимателя на учет.

• Свидетельство индивидуального предпринимателя,
• Форма 2-3 Уведомление о постановке на учет,
• Лист регистрации Единого государственного реестра предпринимателей.

Обратите внимание, что Москва не выдается налоговыми органами в Едином государственном реестре предпринимателей при завершении регистрации индивидуального предпринимательства. При необходимости граждане могут подать отдельное заявление на получение квитанции.

В каких случаях госорган может отказать в регистрации ИП

Государственные органы могут отказать в регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, если

• наличия ошибок и недостоверной информации в представленных документах,
• отсутствия основной документации в пакете, направленном для регистрации; и
• непредставления документов не в тот налоговый орган,
• Отсутствие нотариального заверения документов при их подаче дилером,
• в течение одного года, при наличии факта неплатежеспособности,
• наличие регистрации в Едином государственном реестре юридических лиц для исключения в течение одного года,
• судебные инстанции, лишающие лицо права заниматься предпринимательской деятельностью,
• неснятая судимость, если вы собираетесь заниматься определенными видами предпринимательской деятельности.

Шаг 8: Регистрация в нефискальных фондах и Федеральной службе государственной статистики

После регистрации предпринимателя регистрация в нефискальном фонде в настоящее время осуществляется непосредственно налоговыми органами. Однако индивидуальные предприниматели должны обратиться в фонд для получения регистрационного номера пенсионного фонда. Кроме того, если предприниматель планирует нанимать персонал, он должен отдельно зарегистрироваться в качестве работодателя в пенсионном фонде, фонде социального страхования и фонде обязательного социального страхования.

После регистрации самозанятый должен встать на учет в РОССТАТ и получить письмо с присвоением ему статистического кода. Это можно сделать, отправив в статистическую службу следующий документ

• Форма 2-3 Уведомление о регистрации по логистике,
• Свидетельство о государственной регистрации,
• Единая государственная регистрация юридического лица.

Шаг 9. Открыть расчетный счет

Открывать ли расчетный счет для своего индивидуального бизнеса — выбор предпринимателя. Например, некоторые индивидуальные предприниматели используют личные счета для осуществления коммерческой деятельности. Однако следует отметить, что использование частного счета (а не расчетного) для ведения коммерческой деятельности может повлечь за собой определенные проблемы.

• Во-первых, это может негативно сказаться на репутации бизнеса и отпугнуть потенциальных партнеров, которые с меньшей вероятностью согласятся переводить деньги на частный личный счет.
• Во-вторых, банки могут отказать в совершении действий, не предназначенных для данного вида счета (это прямо предусмотрено статьей 153 п. 2.2 Указания Банка России от 30 мая 2014 года).

Поэтому, чтобы избежать возможных проблем с банками, налоговыми органами и контрагентами, ИП целесообразно открывать расчетные счета по аналогии с юридическими лицами.

Кстати, с 2014 года нет требования раскрывать информацию об открытии счетов налоговым органам и нет проблем с непредоставлением такой информации. В настоящее время банки обязаны информировать налоговые органы при регистрации счетов индивидуальных предпринимателей.

Права и обязанности ИП

Рассмотрев процесс регистрации индивидуальных предпринимателей в 2016 году, описаны основные права и обязанности индивидуальных предпринимателей и ответственность данной категории лиц за нарушение правовых норм.

Индивидуальные предприниматели имеют права:

• Осуществлять предпринимательскую деятельность в порядке, определенном законодательством РФ,
• нанимать работников,
• выступать в качестве контрагента в сделке и заключать соответствующий договор; и
• защищать свои права в суде и отстаивать их в досудебном порядке в случае нарушения.

Индивидуальные предприниматели также обладают общими политическими правами, защита которых гарантируется Конституцией Российской Федерации и другими законодательными актами.

К обязанностям индивидуальных предпринимателей относятся

• осуществлять предпринимательскую деятельность в соответствии с действующим законодательством; и
• иметь удостоверения, сертификаты, лицензии и др. необходимые для осуществления деятельности,
• уплачивать установленные налоги, сборы, пошлины и т.п,
• не нарушать права и законные интересы других граждан и юридических лиц при осуществлении предпринимательской деятельности
• не допускать выполнения установленных обязанностей от имени физических лиц (например, наличие у индивидуального предпринимателя имущества не лишает его обязанности проходить военную службу.

Защита прав индивидуального предпринимателя

Защита прав индивидуальных предпринимателей осуществляется через суд и в порядке предварительного производства. Предварительные решения дают возможность разрешить спорные ситуации без участия судебных органов. Если спор не разрешен в порядке предварительного разбирательства, предприниматель может обратиться в суд Российской Федерации.

Ответственность за нарушение законодательства ИП

Индивидуальный предприниматель может быть привлечен к административной ответственности, если

• Предусмотрен штраф в размере 10% от фактически полученного за период дохода, но не менее 40 000 рублей в случае несвоевременной регистрации ИП.
• Подача декларации после установленного срока грозит штрафом в размере 5% от суммы, уплаченной за просроченную декларацию, за каждый месяц просрочки, но не более 30% от суммы декларации, а также штрафом в размере более 3 000 рублей.
• Представление отчетности в печатном виде (при обязательном представлении в электронном виде) влечет за собой штраф в размере 200 рублей за каждый документ.
• Неуплата или неполная уплата налогов влечет за собой штраф в размере 20% от уплаченной суммы, а если эти действия совершены умышленно, то штраф увеличивается до 40%.

Материал подготовлен по заказу юридической компании «Доминиум»

Пошаговая инструкция для регистрации ИП, представленная в данной статье, рассказывает о данной процедуре, как открыть ИП в 2016 году самостоятельно и с минимальными затратами. Из данной пошаговой инструкции по регистрации ИП вы узнаете, какие нужны документы для того, чтобы открыть ИП и как провести данную процедуру с минимальными затратами.

Сегодня многие предприниматели отказываются от нелегального бизнеса и официально оформляют ИП. Это объясняется не только все большей гражданской ответственностью, но и лояльными налоговыми ставками. Итак, вы приняли решение открыть ИП, но не знаете, с чего начать? Куда стоит обратиться в первую очередь, какова последовательность действий при оформлении ИП, и какие документы являются обязательными? Прямо сейчас вы получите ответы на вопросы, которые чаще всего возникают при открытии ИП. В том числе, узнаете, какой тип налогообложения будет для вас оптимальным и поможет свести к минимуму обязательные платежи.

Внимание: гражданам, все еще раздумывающим, оформлять ИП или нет, стоит помнить: незаконная (не зарегистрированная), либо зарегистрированная с нарушениями, предпринимательская деятельность, влечет как административные штрафы до 20 МРОТ, так и уголовную ответственность согласно ст.171 УК РФ.

Общие вопросы регистрации ИП

ИП — это физическое или юридическое лицо?

ИП не является юридическим лицом, это физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью. При осуществлении деятельности ИП отвечает всем своим имуществом, даже приобретенным в браке. Но ИП обладает некоторыми характеристиками юридического лица: может иметь печать, кассовый аппарат, нанимает работников и т.д. Тем не менее, закон относит ИП к физическим лицам, которые осуществляют предпринимательство «без образования юридического лица».

Что нужно, чтобы открыть ИП?

Чтобы открыть ИП, нужно иметь регистрацию (постоянную или временную) на территории России. Оформиться в качестве предпринимателя могут как достигшие 18 лет, дееспособные граждане РФ, так и иностранцы и лица без гражданства. Открыть ИП могут даже несовершеннолетние лица:

а) с согласия родителей (опекунов);
б) заключившие брак;
в) получившие официальное заключение о полной дееспособности.

Для открытия ИП необходимо иметь паспорт и ИНН.

Кто не может открыть ИП?

Зарегистрировать ИП не имеют права:

• Военнослужащие;
• Госслужащие.

Регистрация ИП самостоятельно: это сложно?

Можно ли самостоятельно справиться с регистрацией ИП? Можно. Для этого достаточно воспользоваться пошаговой инструкцией, описанной в данной статье, а также бесплатными интернет-сервисами, с помощью которых можно подготовить полный пакет необходимых документов (каких именно-узнаете далее).

Те, кто хочет сэкономить время и нервы, могут обратиться за квалифицированной помощью к юристу.

Сколько стоит открыть ИП?

Приведем примерный расчет стоимости при регистрации ИП:

Госпошлина

1300 (обязательно)

Изготовление печати

500-1500 (желательно)

Услуги нотариуса

400-1500 (не требуется при личной подаче)

Расчетный счет

500-2000 (не обязательно)

Регистрация ИП: пошаговая инструкция по открытию

Шаг 1. Оплата пошлины, выбор кодов ОКВЭД, выбор системы налогообложения

На подготовительном этапе оформления ИП:

1.1 Государственная пошлина при регистрации индивидуального предпринимателя

Госпошлина за регистрацию ИП в 2016 году составляет 1300 р. Оплатить ее можно в любом отделении Сберегательного банка. Квитанцию необходимо сохранить (оригинал).

1.2 Код вида предпринимательской деятельности для ИП (коды ОКВЭД 2016)

ИП могут заниматься не любой, а только разрешенной и не представляющей опасность для общества деятельностью, предусмотренной кодами ОКВЭД (кодами вида предпринимательской деятельности).

Будущий предприниматель должен ознакомиться с классификатором на 2016 год и выбрать для ИП код, следуя простому принципу движения от общего к частному: сфера деятельности, группа и т.д. Как минимум, должно быть выбрано одно направление, максимум не ограничен.

Если вид деятельности подлежит лицензированию, то можно предварительно пообщаться с органом, выдающим лицензию и узнать подходящий код ОКВЭД.

Внимание: нужно указывать коды ОКВЭД с числом цифровых знаков не менее 4.

1. 3.Налогообложение ИП в 2016 году

На 2016 год для ИП предусмотрено 5 режимов налогообложения:

1) Общий режим (ОСН), который предполагает:

• налог на прибыль 20% с или НДФЛ 13%;
• НДС — 18% с проданных товаров или услуг;
• налог на имущество.

ОСН назначается автоматически, если вовремя после регистрации ИП не подать заявление о переходе на один из специальных режимов:

2) ЕНВД (единый налог на вмененный доход): сумма налога фиксирована и зависит не от доходов, а от масштаба бизнеса: площадей торговых залов, численности рабочего персонала, количества транспортных средств. ЕНВД не применяется, если численность сотрудников превышает 100 единиц.

ЕНВД можно уменьшать на страховые взносы: до половины за работников, до 100% за себя.

ПСН (патентная система налогообложения). Основной «плюс» ПСН: не нужно платить налог по итогам квартала и подавать отчет в налоговую. Достаточно купить патент на срок от 1 до 12 месяцев и вести книгу учета доходов.

ПСН можно выбирать при количестве сотрудников — не более 15 единиц и при годовом доходе не более 60 млн. рублей.

3) ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог) сродни упрощенной системе, но предназначен для занимающихся самостоятельным выращиванием, переработкой и продажей сельскохозяйственной продукции.

4) УСН (упрощенная система налогообложения) — это самый выгодный налоговый режим для ИП, ведущий к уменьшению налогов и упрощению ведения отчетности. Рассмотрим данную систему налогообложения подробнее, так как ее выбирают большинство ИП.

Законом не запрещено также совмещение видов налогообложения.

Упрощенная система налогообложения для ИП

УСН снимает налоговую нагрузку на предпринимателя и упрощает ведение бухучета, который ограничивается ведением книги доходов и расходов.

УСН освобождает ИП от уплаты налогов:

НДФЛ;
НДС (кроме таможенного);
налога на имущество.

УСН имеет 2 вида исчисления:

• 6% от доходов;
• доходы за минусом расходов (по ставке 15%).

Внимание: письменное уведомление о переходе на УСН необходимо подать вместе с пакетом документов на регистрацию предпринимателя, либо в течение 30 дней после. Зарегистрированные предприниматели могут перейти на УСН 1 раз в год, с 1 января следующего года, подать уведомление можно с 1 октября по 31 декабря текущего года.

Шаг 2. Собираем документы для регистрации ИП

Для открытии ИП необходим пакет документов, включающий:

• Копию ИНН;
• Копию паспортных данных;
• Квитанцию оплаченной госпошлины;
• Иностранным гражданам — копию разрешения на временное проживание (вида на жительство);
• Заявление о регистрации ИП;
• Заявление о переходе на специальную систему налогообложения (при необходимости).

Заверять нотариально документы не нужно. В налоговой по месту жительства необходимо предъявить паспорт, ругие оригиналы, весь пакет документов и получить расписку в их принятии. В расписке указано число, когда нужно забрать документы (если в этот день не забрать документы, они будут направлены адресату почтой).

Внимание: при невозможности подать документы лично, можно заполнить доверенность на третье лицо, предоставляющее ваши интересы в ИФНС, либо направить пакет документов ценным письмом с вложением. Копию паспорта и заявление о регистрации ИП нужно заверить нотариально.

Шаг 3. Подаем заявление на открытие ИП

Заявление на ИП 2016 оформляется печатными буквами (либо печатается) на бланке по форме Р21001.

Правильно оформить заявление помогут следующие правила:

• Обязательно укажите код и наименование налогового органа.
• Укажите основные и дополнительные коды ОКВЭД, длиной от 4 знаков.
• Заполните все графы и пронумеруйте листы заявления.
• Расписывайтесь в присутствии налогового работника или нотариуса (при отправке заявления по почте или через посредника).

Отказ в регистрации ИП

Отказать в открытии ИП, могут в следующих случаях:

• При непредставлении обязательных документов;
• При недостоверности данных, ошибках или опечатках в заявлении;
• Если лицо признано банкротом менее года назад;
• При действующем приговоре на запрет предпринимательства.

Шаг 4. Забираем свидетельство о государственной регистрации ИП

Если процедура прошла успешно, в назначенный срок нужно получить следующие документы:

Свидетельство о госрегистрации (ОГРНИП);
Уведомление о регистрации в ПФР;
Выписку из Единого реестра индивидуальных предпринимателей;
Уведомление о постановке на налоговый учет.

При проведении процедуры может действовать принцип «единого окна», весь набор документов можно получить сразу.

Шаг 5. Кассовый аппарат для ИП

Если ИП осуществляет наличные расчеты или принимает банковские карточки, он обязан использовать кассовый аппарат. За несколькими исключениями, позволяющими вести бизнес без кассовых машин:

1.Если ИП оказывает услуги населению. В этом случае альтернативой кассовым чекам выступают бланки строгой отчетности.

2.Если ИП платит налог на вмененный доход. Однако ИП по просьбе клиента обязан выдавать товарный чек или квитанцию, в подтверждение произведенного расчета за продукцию.

3.Если ИП занимается:

продажей газет, журналов и иных товаров в журнальных киосках;
продажей ценных бумаг;
обеспечением питанием работников и воспитанников учебных заведений;
разносной мелкорозничной торговлей и другими предусмотренными законом видами деятельности.

4. Если ИП расположены в отдаленных местностях.

Внимание: за отсутствие кассового аппарата, когда он необходим, грозит штраф до 4000 р.

Шаг 6. Расчетный счет для ИП

1.Банковский расчетный счет для ИП не обязателен, но необходим для безналичных расчетов, при заключении договоров на сумму более 100 000 р.

6.1 Какой выбрать банк при открытии ИП?

При регистрации предпринимателя и открытии счета, полезно воспользоваться следующими рекомендациями:

Выбирайте банк по месту проживания.
Выбирайте банк с функцией «Банк-Клиент», позволяющей управлять счетом посредством интернет, платить взносы по страхованию и налоги, экономя время на заполнение квитанций и очереди.
Оформите простую пластиковую карту на физлицо и перечисляйте на нее средства с расчетного счета.

6.2 Какие нужны документы для открытия расчетного счета?

Каждый банк запрашивает свой список документов. Однако, чаще всего, это следующие бумаги:

• копия паспорта ИП;
• заявление на открытие счета по форме банка;
• копия ЕГРИП;
• копия письма об учете в Росстате;
• копия ИНН;
• копия ОГРН.

Внимание: в 2016 году ИП не должен сообщать об открытии счета налоговую, ФСС и ПФР.

Шаг 7. Печать ИП

ИП не обязан иметь печать. Тем не менее, она может понадобиться:

при открытии банковского расчетного счета;
при подписании договоров и заключении сделок.

Заказать печать можно в любой организации по изготовлению печатей, выбрав один из готовых образцов, либо заказать, с учетом обязательных требований и указанием следующих реквизитов.

Печать не нужно регистрировать в налоговой.

Материал подготовлен по заказу юридической компании «Доминиум»