Как открыть ип в 2019 году пошаговая инструкция для начинающих

Открыть собственное дело — задача не из лёгких, особенно для начинающих предпринимателей.

1. Как стать ИП в 2019 — требования по возрасту и гражданству

2. Как открыть ИП в 2019 году: пошаговая инструкция

3. Шаг 1. Выбор системы налогообложения для ИП

4. Шаг 2. Понять, как выбрать ОКВЭД для ИП и сделать это

5. Шаг 3. Оплатить госпошлину за регистрацию ИП

6. Шаг 4. Подача заявления на регистрацию ИП с документами

7. Шаг 5. Ждём 3 рабочих дня: свидетельство о государственной регистрации в качестве ИП больше не выдают

8. Нужно ли ИП платить страховые взносы

9. ИП без работников нужна ли онлайн касса

10. Заключение

В первую очередь это связано с формальностями и денежными затратами. Чтобы сэкономить своё время и деньги, нужно чётко себе представлять пошаговую инструкцию, как зарегистрировать ИП самостоятельно (какие нужны документы, кассовый аппарат, лицензия при необходимости), какие есть особенности в уплате взносов и налогов. Обо всем этом мы сегодня с вами поговорим в рамках данной статьи.

Начать работать на себя может любой дееспособный и совершеннолетний гражданин РФ, за исключением большинства категорий государственных служащих (судьи, прокуроры и т.д.). Существует ряд случаев, когда стать предпринимателем можно и после исполнения 16 лет:

1. по решению суда о признании несовершеннолетнего физического лица полностью дееспособным;
2. при вступлении в брак;
3. если есть согласие родителей (опекунов).

Все эти требования и случаи описаны законом, а именно в Гражданском Кодексе РФ и в ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Может ли иностранный гражданин стать ИП? Ответ — да, может, но при условии, что у него есть официальное место жительства на территории России.

Как открыть ИП в 2019 году: пошаговая инструкция

В первую очередь отметим, что существует несколько вариантов, как стать предпринимателем:

1. самый простой способ — онлайн зарегистрировать ИП через банк «Точка» при открытии расчётного счёта, подробнее здесь;
2. лично обратившись в налоговую службу с заявлением;
3. лично через многофункциональный центр (МФЦ);
4. подать заявление онлайн на сайте ФНС или Госуслуг (нужна электронная подпись).

В зависимости от выбранного варианта будут складываться ваши дальнейшие действия.

Шаг 1. Выбор системы налогообложения для ИП

Любой предприниматель обязан платить налоги, и делается это различным образом, в зависимости от выбранной системы. Поэтому, прежде чем готовить документы, логично будет сначала подготовиться и решить, какая форма уплаты налогов выгоднее в вашем случае.

Принять решение в действительности не так уж трудно, достаточно понимать:

• сколько планируется сотрудников в предприятии;
• будут ли подтверждаться и учитываться расходы при уплате налогов;
• направление деятельности (для некоторых видов неприменимы определённые формы налогообложения).

Всего существует пять различных систем для уплаты налогов:

1. Упрощённая (УСН) — самая популярная и выгодная форма в большинстве случаев, которая ориентирована на представителей малого бизнеса. Условия применения:
   • Менее 100 сотрудников;
   • Доход менее 150 млн. рублей;
   • Остаточная стоимость менее 150 млн. рублей.

Возможны два порядка расчёта на выбор:

• 6% от дохода;
• 15% от дохода минус расходы.

Учитывайте, что все расходы необходимо будет подтверждать в налоговой, если нет такой возможности, то лучше платить 6% от доходов (это наиболее простая схема для начинающих предпринимателей).

1. Общая (ОСН) — применяется по умолчанию, если не выбран иной вид налогообложения. В этом случае действует стандартная схема:
   • уплата 13% НДФЛ (налог на доходы физических лиц);
   • уплата 18% НДС (налог на добавленную стоимость);
   • нет ограничений на число сотрудников.
2. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) — применяется только для отдельных видов предпринимательской деятельности (п.2, ст.346.26 НК РФ). Основная особенность в том, что уплачивается только налог на доход, который прямо прописан в Налоговом Кодексе РФ для вашего вида деятельности.

Условия:

• должно быть менее 100 сотрудников;
• ЕНВД заменяет только НДФЛ, налог на имущество и НДС;
• возможна уплата либо 15% от вмененного налога, либо по налоговой базе с учётом коэффициента.

1. Патент (ПСН) — наиболее простая система, доступная только для ИП. В рамках данного вида налогообложения не требуется сдавать налоговую декларацию. Основные характеристики:
   • менее 15 сотрудников;
   • подходящий вид деятельности из перечня в НК РФ;
   • срок действия патента — от 1 до 12 месяцев;
   • налоговая ставка — 6%.
2. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — предусмотрен для сельскохозяйственных производителей. Размер налога — 6%.

Шаг 2. Понять, как выбрать ОКВЭД для ИП и сделать это

ОКВЭД представляют собой специальный код для конкретного вида деятельности. Он указывается в заявлении и нужен для налоговой службы, без него в регистрации будет отказано.

На текущий момент в классификаторе находится 99 групп различных видов деятельности, которые включают в себе множество подгрупп. Вам просто нужно найти там то, чем вы планируете заниматься или близкое к тому (продавать товары или владеть интернет-сайтами и т.д.) Выбрать нужную группу достаточно просто, тем более таких кодов можно указать неограниченное количество в заявлении.

Вот ссылка на актуальный классификатор.

Шаг 3. Оплатить госпошлину за регистрацию ИП

Размер пошлины — 800 рублей. Оплатить можно через банкоматы или онлайн. На сайте ФНС схема оплаты выглядит следующим образом. В разделе «Заплати налоги» есть пункт «Уплата госпошлины» со значком стопки монет.

Далее нужно выбрать вариант оплаты в зависимости от способа регистрации ИП (онлайн, через ФНС или МФЦ).

Затем нужно заполнить анкету и следовать инструкциям.

Шаг 4. Подача заявления на регистрацию ИП с документами

Все документы (заявления) можно быстро подготовить через онлайн-сервис «Моё дело».

Для регистрации вам потребуются:

• копия паспорта;
• заполненное заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (форма № Р21001) — скачать можно здесь;
• если планируете перейти на УСН, то заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения — скачать можно здесь;
• квитанция об уплате госпошлины (800 рублей), её также можно распечатать из онлайн-банка или в банкомате.

Копия паспорта не заверяется нотариально при наличии оригинала. НЕ ЗАБУДЬТЕ: одновременно с обычным заявлением подается другое — о смене системы налогообложения.

Как уже отмечалось подать заявление можно лично в ФНС или многофункциональном центре, а также онлайн при наличии электронно-цифровой подписи.

Всего этого оформления документов можно избежать — просто зарегистрируйте ИП онлайн в банке «Точка».

Шаг 5. Ждём 3 рабочих дня: свидетельство о государственной регистрации в качестве ИП больше не выдают

В случае успеха, вам будет отправлена по e-mail выписка из реестра ЕГРИП. С 2017-го года бумажные свидетельства не выдаются, поскольку ФНС полностью перешла на электронный документооборот. Таким образом, в налоговую идти второй раз уже не нужно. При необходимости вы можете подать запрос на официальную выписку ЕГРИП на бумаге уже после регистрации.

Нужно ли ИП платить страховые взносы

Помимо госпошлины и налогов, все предприниматели ежегодно оплачивают страховые взносы. Расчёт страхового взноса производится на основе МРОТ (минимального размера оплаты труда). Всего три категории для оплаты:

1. Обязательное медицинское страхование (ОМС) — МРОТ*12*5,1%. На начало 2019 года 5 840 рублей в год.
2. Обязательное пенсионное страхование (ОПС) — МРОТ*12*26%. На начало 2019 года 26 545 рублей.
3. 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей в год.

Срок уплаты страховых взносов — до 31 декабря текущего года, любыми частями. При уплате налогов ежеквартально предусмотрены льготы в том, что из них вычитается сумма страхового взноса, но это необязательное требование.

ИП без работников нужна ли онлайн касса

После регистрации у молодого предпринимателя будет ещё множество проблем. Одна из них — кассовый аппарат (ККТ). С 2017 года все ИП будут должны иметь кассовый аппарат установленного образца, иначе полагаются штрафные санкции. С помощью данного оборудования вся информация передаётся в налоговую службу в режиме онлайн.

Есть ряд случаев, когда ККТ не понадобится:

• в силу специфики деятельности либо особенностей местонахождения (расчёты производятся безналичным путём на расчётный счёт);
• при оказании услуг с выдачей бланков отчётности;
• при ЕНВД (до 2018 года).

Иными словами, любая торговая точка должна иметь кассовый аппарат нового образца с подключением к сети. Цена вопроса — около 10 тысяч рублей.

Заключение

Чтобы зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя потребуется пройти немало формальных процедур, но это вполне реально. Достаточно собрать минимальный пакет документов, найти свою деятельность в справочнике и заполнить заявление. А ещё лучше просто доверить регистрацию Точке!

Индивидуальный предприниматель – физическое лицо, получившее после государственной регистрации право на ведение предпринимательской деятельности. Чтобы открыть ИП, надо заполнить заявление Р21001 и подать его в налоговую инспекцию.

Регистрация ИП – несложный процесс, пройти его можно самостоятельно или обратившись за помощью к профессиональным регистраторам. Наша пошаговая инструкция по регистрации ИП для начинающих в 2023 году расскажет, как открыть ИП бесплатно и быстро.

Хотите знать ещё больше? Читайте: Самостоятельная регистрация ИП: самая подробная пошаговая инструкция.

Шаг 1. Выберите способ регистрации ИП

Оформление ИП происходит в налоговой инспекции по адресу места жительства (прописки в паспорте), а при ее отсутствии ИП открывают по адресу временной регистрации. Если у вас нет возможности обратиться в налоговую по месту прописки, вы можете зарегистрировать ИП онлайн.

Чтобы вы могли определиться, займетесь ли вы подготовкой документов самостоятельно или предпочтете «регистрацию под ключ», сравним в таблице плюсы и минусы обоих вариантов:

Шаг 2. Выберите коды деятельности по ОКВЭД

Перед тем, как заполнять заявление на открытие ИП, решите, каким бизнесом займетесь. Коды предпринимательской деятельности выбирают из специального классификатора ОКВЭД, воспользуйтесь для этого нашей формой поиска. Если вы используете для подготовки документов наш сервис, то вам будет предложен раскрывающийся список, что сделает вашу работу по выбору кодов еще удобнее.

На одном листе А заявления можно указать 69 кодов видов деятельности, а если одного листа не хватит, то разрешается заполнять дополнительные. Указывают только те коды ОКВЭД, которые содержат 4 и более цифр. Выберите один код в качестве основного (вид деятельности, по которому ожидается получение основного дохода), остальные будут дополнительными. Вы не обязаны вести деятельность по всем указанным кодам, но рекомендуем прописывать только те коды, по которым вы планируете работать. В дальнейшем, если вы измените направление бизнеса, вы сможете их добавить.

Шаг 3. Заполните заявление по форме Р21001

Заявление Р21001 – это основной документ, который надо подготовить для регистрации ИП. Ошибки при заполнении заявления приведут к отказу в регистрации ИП. Мы рекомендуем вносить свои данные в форму Р21001 с помощью нашего сервиса, это позволит вам избежать ошибок и нарушения установленных требований. Также специалист поможет вам получить бесплатную ЭЦП и отправить документы в налоговую бесплатно и без госпошлины.

Если вы заполняете заявление самостоятельно, то подписывать его заранее не надо! Вы подпишете его в присутствии налогового инспектора или у нотариуса.

Шаг 4. Оплатите государственную пошлину

За регистрацию ИП государство взимает пошлину в размере 800 рублей. Вы можете оплатить госпошлину одним из способов:

• заполнить бланк квитанции вручную, для чего вам надо узнать реквизиты регистрирующего органа в самой налоговой инспекции или на сайте ФНС;
• воспользоваться специальным сервисом ФНС по формированию квитанции.

Важно: заявители, которые направляют документы на регистрацию ИП через сайт ФНС, портал госуслуг или другими онлайн-способами, освобождаются от уплаты госпошлины (ст. 333.35 НК РФ). Это возможно только при наличии усиленной квалифицированной электронной подписи самого заявителя или нотариуса.

Шаг 5. Выберите систему налогообложения

Создание ИП – это первый шаг на пути к собственному бизнесу. Чтобы он был прибыльным, важно уже на старте правильно выбрать систему налогообложения ИП. Чаще всего самый выгодный режим для начинающего индивидуального предпринимателя – упрощенная система налогообложения.

Подать заявление о переходе на УСН надо в течение 30 дней после открытия ИП, но можно сделать это и при подаче документов на регистрацию. Если вы решили зарегистрировать ИП с помощью нашего сервиса, то программа подготовит для вас заявление о переходе на упрощенку.

Шаг 6. Соберите пакет документов и подайте его в регистрирующий орган

Проверьте, для открытия ИП у вас должны быть подготовлены следующие документы:

• заявление на регистрацию ИП по форме Р21001 – 1 экз.;
• квитанция об оплате госпошлины – 1 экз.;
• копия основного документа, удостоверяющего личность – 1 экз.;
• уведомление о переходе на УСН – 2 экз., (но некоторые ИФНС требуют 3 экземпляра).

Если вы не сможете подать документы лично в ИФНС, то надо заверить подпись в заявлении Р21001 у нотариуса или отправить онлайн с помощью электронной подписи.

Иностранцам и лицам без гражданства чтобы открыть ИП, дополнительно потребуются следующие документы:

• копия документа РВП или ВНЖ – 1 экз.;
• нотариальный перевод иностранного паспорта – 1 экз.

Узнать адрес налоговой инспекции, где проходит регистрация ИП по вашему месту жительства или пребывания, вы можете через сервис ФНС. При подаче документов вы получите в регистрирующем органе расписку о приеме заявления для создания ИП.

Шаг 7. После регистрации ИП

В 2023 году срок для оформления ИП составляет не более 3 рабочих дней после подачи документов. В случае успешной регистрации ИФНС направляет на e-mail заявителя документы в электронном виде, лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей по форме № Р60009 и свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе (ИНН), если оно не было получено ранее.

Если вы хотите получить не только электронные, но и бумажные документы, сделайте об этом отметку в заявлении Р21001 (пункт 2 листа Б).

Поздравляем, теперь вы – индивидуальный предприниматель! Надеемся, что наша пошаговая инструкция по регистрации ИП в 2023 году вам помогла!

Что делать, если вы получили отказ в регистрации ИП или ООО? Заявитель может снова подать документы на регистрацию ИП или ООО без повторной уплаты пошлины. Обратиться в ИФНС надо в течение трех месяцев после вынесенного решения об отказе, причем, сделать это можно только один раз.

Читайте также:

Открыть ИП и начать свой бизнес в 2019 году может каждый. Как самостоятельно пройти регистрацию и получить статус индивидуального предпринимателя – читайте в самом подробном руководстве от TexTerra.

Способы регистрации ИП

Право вести предпринимательскую деятельность регистрируется в налоговой инспекции. Вы можете выбрать любой из способов:

1. Лично посетить налоговую инспекцию. Регистрация ИП в любом случае осуществляется по прописке. Если вы проживаете в Москве, а прописаны в Казани, то документы придется подавать по месту регистрации – в Казани!
2. Обратиться в МФЦ – многофункциональный центр.
3. Зарегистрировать ИП под ключ с помощью специалистов. За определенную сумму регистраторы избавят вас от хлопот.
4. Передать полномочия третьему лицу. Вы можете оформить доверенность на регистрацию ИП, если личное обращение вам не подходит.
5. Удаленная регистрация ИП:
   • через сайт ФНС России;
   • отправив документы почтой.

Рассмотрим каждый из возможных вариантов.

Личная подача заявления

Личное обращение в налоговый орган предполагает, что вы:

1. Приходите в инспекцию по месту регистрации.
2. С помощью сотрудников заполняете заявление по специальному шаблону, подписываете его, оставляете копию своего паспорта и распечатанную квитанцию об уплате госпошлины.
3. В течение трех рабочих дней после получения документов регистрирующий орган вносит данные в ЕГРИП (Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей).

Находим свою налоговую инспекцию

Чтобы понять, куда именно необходимо представить документы, зайдите на сайт ФНС России и выберите раздел «Контакты и обращения».

Перейдите в «Адреса и платежные реквизиты вашей инспекции». Нажмите на троеточие, чтобы найти ближайшее к вам отделение налоговой инспекции.

Заполните необходимые пункты для получения сведений.

Нажмите «ОК» и получите код и название налоговой организации, куда вам следует обратиться по адресу вашего проживания. Так, например, Межрайонная инспекция ФНС № 1 – для обращения жителей Советского района г. Уфы, а ИФНС № 40 – для жителей микрорайона Зеленая Роща.

Каждый район прикреплен к определенной ИФНС

Когда нашли свою налоговую, готовим документы и отправляемся писать заявление.

Если же вы не можете посетить отделение налоговой инспекции для личной подачи документов, тогда:

• Поручите это ответственное дело своему представителю по нотариальной доверенности.
• Или отправьте документы почтой, опять же заверив их нотариально.

Для отправки документов почтой предварительно распечатайте и заполните заявление, нотариально заверьте собственную подпись на заявлении и копию своего паспорта у нотариуса.

Затем приложите квитанцию об уплате госпошлины и отправьте заказным письмом в регистрирующий орган.

При регистрации ИП с помощью представителя ко всем документам приложите доверенность, заверенную нотариально.

В случае с доверенным лицом или отправкой документации через почту – все копии заверяются нотариально. Чем нам это грозит? Дополнительными расходами.

Особенности регистрации ИП в МФЦ

• Помните, что МФЦ является посредником между заявителем и налоговой. Вы подаете документы, которые затем будут переданы в регистрирующую инспекцию. Это займет больше времени: до семи рабочих дней вместо трех.
• В отличие от сотрудников ИФНС, работники МФЦ могут и не указать на ошибки при заполнении заявления. Зато график работы удобнее: с 8 до 20 часов в будни, а в субботу до обеда.
• Есть квалифицированная электронная подпись или прошли предварительную регистрацию на сайте gosuslugi.ru? Сможете сами выбрать день и время для похода в МФЦ.
• В квитанции для оплаты госпошлины нужно указать в реквизитах именно МФЦ, а не налоговую.

Важно: форму Р21001 в центр можно подать только лично или через доверенное лицо. Если вы отправляете почтой, сразу указывайте на конверте адрес налоговой инспекции. На адрес МФЦ отправлять не нужно.

Следующий раздел – для тех, кто не хочет вникать в самостоятельный процесс регистрации ИП и готов раскошелиться, лишь бы не бегать с бумажками и забивать голову.

Регистрация под ключ: выбираем регистратора правильно

Как выбрать фирму для регистрации ИП:

• Интересуйтесь не только общей суммой затрат – уточняйте, какие конкретно услуги вы получите.
• Сравните цены на регистрацию ИП в одной и той же фирме.

• Не гонитесь за привлекательной ценой.

Пример: фирма заявляет в рекламе, что стоимость услуг регистрации ИП – всего 2 000 рублей. Не поленитесь зайти на сайт и поискать конкретные цифры. Об остальных затратах фирма деликатно умалчивает, а в сумме «набегает» 5 200.

Другой пример: обслуживание у нотариуса дешевле, но зато выше цена за регистрацию. Хотя, в сравнении с предыдущим объявлением, вы переплатите всего 100 рублей.

Что еще поможет определиться с выбором:

• Потребуйте сведения о квалификации сотрудников фирмы.
• Попробуйте найти отзывы в интернете.
• Уточните сроки исполнения.

Если же вам хочется сэкономить как минимум 3 000 рублей, то придется открывать ИП самостоятельно. Начать нужно будет с подготовки документов.

Оформляем документы: общие требования

Список необходимых документов:

1. Заявление на открытие ИП.
2. Копия паспорта.
3. Копия ИНН.
4. Квитанция об уплате госпошлины за регистрацию ИП.
5. Доверенность для представителя, если потребуется.
6. Заявление о переходе на УСН (необязательно).

Вы иностранец или лицо без гражданства? Тогда переведите паспортные данные у нотариуса РФ, приложите копию вида на жительство в РФ или странички со штампом разрешения на временное проживание (РВП).

Как писать заявление для регистрации ИП

Форма Р21001 является образцом для заявления о государственной регистрации физлица в качестве ИП. Может заполняться в ручном или электронном виде.

Общие рекомендации по заполнению

• Будьте предельно внимательны ко всему: к точкам, к правилам сокращения, к размеру шрифта.
• Используйте только заглавные (прописные) буквы.
• Цвет печати – черный.
• Переносите все паспортные данные в соответствии с оригиналом.
• Не забывайте, что после точек необходимо ставить пробелы.
• Подписание заявления – только в присутствии инспектора или нотариуса. Заранее подписывать нельзя!
• Неверно заполненное заявление влечет за собой отказ в регистрации.

Правила заполнения бланка заявления на регистрацию ИП

Требования к заполнению на ПК:

1. Шрифт Courier New.
2. Только заглавные.
3. Размер шрифта – 18.
4. Вывод на двустороннюю печать запрещен.

Пошаговое заполнение пунктов заявления 2019

Последовательно заполняем следующие пункты:

1. Сведения о личности регистрируемого: Ф.И.О.

Пункт 1. 2. заполняют только иностранные лица без гражданства.

2. Номер своего ИНН. Если его нет, пропустите заполнение.

3. Пол.

4. 1. Дата рождения.

4. 2. Место рождения, как указано в паспорте.

5. Укажите 1, если вы не иностранец и не лицо без гражданства. Цифровые коды указывают лишь иностранные лица!

Дальше заполните сведения о регистрации согласно паспортным данным. Регистрация ИП возможна и при наличии временной прописки!

6. 1. Почтовый индекс своего места жительства.

6. 2. Номер субъекта РФ.

6.3.–6.9 Район, город, населенный пункт, улица, дом, корпус, квартира.

Важные моменты:

• Помните, что есть определенные требования к написанию и сокращению названий объектов.
• Названия «дом» и «квартира» пишутся полностью.
• Жители Москвы и Санкт-Петербурга не заполняют пункты 6.3 – 6.5. Указания о районе подразумевают местоположение города, а не городские районы.

7.1. Код документа, удостоверяющего вашу личность. Поставьте число 21, если используете паспорт.

7. 2.–7.5. Паспортные данные.

8. Можете пропустить этот пункт, если вы не лицо без гражданства и не являетесь иностранцем.

Далее:

• Заполняем лист бланка «А», указываем номер страницы по порядку.

• Указываем основной ОКВЭД, а затем дополнительные – в зависимости от выбранного вами вида деятельности для ИП.

• Указываем в бланке «Б» номер страницы, как и у листа «А».

Прилагаемый к заявлению бланк «Б» делаем в двух экземплярах. После посещения налоговой службы один из них вам вернут – как подтверждение того, что ваши документы приняты на регистрацию.

• Выберите подходящий способ получения документов о регистрации ИП.

• Заполните данные о телефоне, а при заполнении в электронном виде укажите адрес e-mail.

После того как с заявлением покончено, для личного обращения направляйтесь в налоговый орган по месту регистрации. Там в присутствии инспектора подпишите его.

Как уплатить пошлину за регистрацию

Сформируйте квитанцию об оплате пошлины на сайте nalog.ru с помощью сервиса.

На сайте можно сразу же оплатить.

Или попросите необходимые реквизиты в инспекции при личном обращении.

Как проходит регистрация ИП в онлайне

Отправка документов в электронном виде будет лучшим выбором в следующих случаях:

1. У вас нет возможности лично явиться в налоговую инспекцию.
2. Не получается найти представителя.
3. Вы хотите сэкономить на услугах нотариуса.
4. Живете не по месту регистрации.

Особенности подготовки документов для электронной регистрации ИП

Сканирование образцов документов осуществляется с учетом следующих требований:

• формат изображения: BW;
• разрешение: 300 x 300 dpi;
• глубина цвета: 1 бит;
• формат готового файла: .tif; .tiff.

Так как все документы для отправки должны быть с расширением .tiff, используйте специальный онлайн-конвертер.

Сканы или фотографии всех страниц паспорта должны быть собраны в один многостраничный файл (все того же формата .tiff). Для этого подойдут IrfanView, Scannito для Windows или XnView MP, ACDSee для Mac.

Как это сделать на примере IfranView:

• Выберите «Service».
• Затем «Multipage images» — «To create the multipage TIFF file».
• Далее нажмите «Add image», чтобы добавить все страницы вашего паспорта.
• И обязательно выберите Preservation parameters (параметры сохранения), чтобы сжать и получить на выходе файл поменьше.

Важно: сервис налоговой ограничивает отправку документа 5 120 килобайтами. Если вы отправите файл большего размера, то сервер выдаст ошибку – придется переделывать!

Подтверждаем личность и заполняем заявление в электронном виде

Для регистрации ИП в онлайне вам потребуется подать заявление в электронном виде. Для этого первым делом идем на портал «Госуслуг», регистрируемся. После того, как ввели все данные, смотрим, где подтвердить личность.

Подтвердить личность можно в любом МФЦ вашего города. Посмотрите на карте ближайший адрес, возьмите паспорт. После этого на портале «Госуслуг» появится вторая кнопка, которая нам будет нужна, чтобы отправить документы в налоговую.

Установите программу, чтобы подготовить документы к отправке. Для этого есть раздел «Подача электронных документов на государственную регистрацию», в нем необходимо щелкнуть на «Программа подготовки пакета электронных документов для государственной регистрации».

Установите программу и заполните заявление, сохранив файл опять в формате .tiff. Для этого отправьте файл «В печать», потом сделайте, как показано на картинке.

Электронная подача документов невозможна без электронной подписи, что тоже увеличивает затраты. Далее о том, как ее получить и сколько это будет стоить.

Электронная подпись – что это и как пользоваться

Электронная подпись (ЭЦП) – это атрибут электронного документа, который позволяет установить авторство.

Электронная подпись помогает убедиться в том, что после подписи документа конкретным человеком никто «незаметно» этот документ не изменит.
ЭЦП проверит надежность отправителя документов в электронном виде и сохранность их содержания, укажет дату публикации.

Есть несколько видов ЭЦП:

• для торгов;
• для работы;
• для отправления документов;
• для заключения договоров;
• для имущественных сделок.

Вам нужна электронная подпись для физических лиц. Цены на нее в разных фирмах варьируются от 1 400 до 2 500 рублей. К примеру, в «СКБ Контур» она будет стоить 1 400 рублей.

Как сэкономить при покупке электронной подписи

Оформляя ЭЦП в офисе выбранной фирмы, попросите тариф только для регистрации предприятия или ИП! Такой тариф на 3 месяца обойдется вам в сумму около 500 рублей.

Вы получите электронную подпись очень быстро – буквально через 30 минут, максимум через час.

Вам интересно, как будет выглядеть ЭЦП? Это несколько ключей в папке на вашей флешке плюс сертификат цифровой подписи.

Как подписывать документы с помощью ЭЦП

Чтобы подписать документы на регистрацию, установите программу «КриптоПро CSP» и сертификаты Microsoft. Обычно этот пакет вы получаете при заказе ЭЦП, но лучше уточнить в месте приобретения.

Для начала правильно установите сертификат электронной подписи с флешки в реестр компьютера.

Запустите «КриптоПро» – «Сервис». Выберите «Скопировать» – «Обзор» – имя вашей флешки с сертификатом. Нажмите «Далее» – «Готово». В появившемся окне выберите «Реестр» и задайте пароль.

Теперь выбираем «Установить сертификат».

Находим файл сертификата на флешке (он должен быть в корневом каталоге), жмем далее и видим данные сертификата.

После «Далее» выбираем «Реестр» в имени ключевого контейнера. Жмем «Далее» и «Готово». Вводим указанный на первом этапе пароль. Сертификат установлен – можно идти подписывать документы.

Снова открываем программу для заполнения документов и жмем сверху на конверт с подписью «Сформировать пакет». Откроется окно, где надо заполнить код налогового органа и сведения о заявителях (если там пустые поля). Как его узнать, говорилось выше.

Чтобы добавить новый документ, жмем на стрелку и выбираем его тип из списка. После этого указываем путь к файлу.

Добавляем все наши электронные бумаги: заявление на регистрацию, паспорт, заявление на УСН, документ об уплате пошлины. Чтобы подписать каждый из них, нажимаем на значок «Выбрать ЭЦП», где появится ваш сертификат. Жмем «Применить».

Дальше просто: на каждом документе надо поставить подпись. Слева нажимаем на стрелочку около документа, выделяем его и жмем на иконку «Подписать». И так 4 раза. В правой графе будет появляться название вашего сертификата.

Когда все готово, жмем в левом верхнем углу «Сформировать». Программа автоматически сохраняет в указанное вами место архив .zip. Название не меняйте.

Пакет готов – тогда идем на «Госуслуги».

Отправляем документы на удаленную регистрацию ИП

В категории «Налоги» выбираем раздел «Регистрация ИП» и кликаем на чек-бокс с электронной подачей документов. Заказываем «Подать документы за 10 минут».

На открывшейся странице загружаем наш архив и отправляем документы. Если все нормально, вам придет на почту уведомление от портала «Госуслуг», а через день вы получите расписку из налоговой о полученных документах.

Как выбрать ОКВЭД (виды деятельности)

Коды ОКВЭД – это статистические сведения. Они нужны, чтобы сообщить государственным органам – чем именно планирует заниматься новый субъект предпринимательской деятельности. Каждому направлению соответствует свой код вида деятельности по ОКВЭД.

Укажите в заявлении на регистрацию ИП свои коды. С 2017 года выбрать их можно из ОКВЭД-2 (другие названия – ОКВЭД-2014, ОК 029-2014 (КДЕС ред. 2)). Имейте в виду: регистрации по кодам ОКВЭД-1 утратили действие с 1 января 2017 года!

Важно: если вы напишете в заявлении коды не того классификатора, то вам откажут в регистрации, поэтому будьте внимательны!

Разделы ОКВЭД

• Раздел A. Сельское, лесное хозяйство, охота, рыболовство и рыбоводство.
• Раздел B. Добыча полезных ископаемых.
• Раздел C. Обрабатывающие производства.
• Раздел D. Обеспечение электрической энергией, газом и паром; кондиционирование воздуха.
• Раздел E. Водоснабжение; водоотведение, организация сбора и утилизации отходов, деятельность по ликвидации загрязнений.
• Раздел F. Строительство.
• Раздел G. Торговля оптовая и розничная; ремонт автотранспортных средств и мотоциклов.
• Раздел H. Транспортировка и хранение.
• Раздел I. Деятельность гостиниц и предприятий общественного питания.
• Раздел J. Деятельность в области информации и связи.
• Раздел K. Деятельность финансовая и страховая.
• Раздел L. Деятельность по операциям с недвижимым имуществом.
• Раздел M. Деятельность профессиональная, научная и техническая.
• Раздел N. Деятельность административная и сопутствующие дополнительные услуги.
• Раздел O. Государственное управление и обеспечение военной безопасности; социальное обеспечение.
• Раздел P. Образование.
• Раздел Q. Деятельность в области здравоохранения и социальных услуг.
• Раздел R. Деятельность в области культуры, спорта, организации досуга и развлечений.
• Раздел S. Предоставление прочих видов услуг.
• Раздел T. Деятельность домашних хозяйств как работодателей; недифференцированная деятельность частных домашних хозяйств по производству товаров и оказанию услуг для собственного потребления.
• Раздел U. Деятельность экстерриториальных организаций и органов.

Буквенные названия разделов не применяют в формировании кодов ОКВЭД. Классификация кода происходит внутри раздела в следующем виде (звездочки обозначают количество цифр):

**. — класс;

**.* — подкласс;

**.** — группа;

**.**.*- подгруппа;

**.**.** — вид.

Как прописать код ОКВЭД в заявлении на регистрацию ИП

Подробная детализация кода (до шести цифр включительно) для указания в заявлении не требуется. Код ОКВЭД достаточно прописать до 4 цифр, то есть только до группы вида деятельности.

Если вы указали группу кодов (то есть код, состоящий из четырех цифр), то в нее автоматически попадают коды подгрупп и видов, поэтому их не обязательно указывать отдельно или дополнять потом.

К примеру, группа 01.13 «Выращивание овощей, бахчевых, корнеплодных и клубнеплодных культур, грибов и трюфелей» включает в себя:

• 01.13.1: Выращивание овощей.
• 01.13.2: Выращивание бахчевых культур.
• 01.13.3: Выращивание столовых корнеплодных и клубнеплодных культур с высоким содержанием крахмала или инулина.
• 01.13.4: Выращивание семян овощных культур, за исключением семян сахарной свеклы.
• 01.13.5: Выращивание сахарной свеклы и семян сахарной свеклы.
• 01.13.6: Выращивание грибов и трюфелей.
• 01.13.9: Выращивание овощей, не включенных в другие группировки.

Если вы указали код ОКВЭД 01.13, то, к примеру, выращивание овощей и выращивание грибов и трюфелей входят в эту группу, поэтому не обязательно их указывать в отдельности как 01.13.1 и 01.13.6, достаточно ограничиться кодом 01.13.

Подборки кодов ОКВЭД по типу бизнеса

Здесь вы можете быстро подобрать нужный вам ОКВЭД по виду деятельности.

Когда откроете ИП и начнете бизнес, можете прийти к нам за комплексным интернет-продвижением.
Подробнее

Выбор системы налогообложения

Принцип открытия ИП одинаков для всех систем налогообложения. Только после регистрации ИП может подать заявление о переходе на другую систему налогообложения.

В РФ есть общий налоговый режим и четыре специальных режима для ИП:

1. Упрощенная система налогообложения.
2. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).
3. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД).
4. Патентная система налогообложения.

Сравнение общего налогового режима и специальных режимов для индивидуальных предпринимателей

Налоговый режим	Налог	Объект налогообложения	Ставка	Налоговый период	Представление налоговой декларации
ОРН	НДФЛ	Доходы (ст.209 НК РФ)	13 % (ст. 224 НК РФ)	Календарный год (ст. 216 НК РФ)	По итогам года (п.1 ст.229 НК РФ)
Налог на имущество физических лиц	Виды имущества, закрепленные в (ст.2 закона РФ от 09.12.1991 № 2003-1 (в ред. от 29.06.12) )	Зависит от суммарной инвентаризационной стоимости имущества. Варьируется от 0,1% до 2% (ст.3 закона РФ № 2003-1 от 09.12.1991)	Календарный год	Не представляется
НДC	Реализация товаров (работ, услуг) (ст.146 НК РФ)	0 %; 10 %; 18 % (п. 2 и п. 3 ст. 164 НК РФ)	Квартал (ст. 163 НК РФ)	По итогам каждого квартала (п.5 ст.174 НК РФ)
УСН — упрощенная система налогообложения	Доходы (п.1 ст.346.14 НК РФ)	6 % (п.1 ст.346.20 НК РФ)	Календарный год (п.1 ст. 346.19 НК РФ)	По итогам года (п.п.2 п.1 ст.346.23 НК РФ)
Доходы, уменьшенные на величину расходов (п.1 ст. 346.14 НК РФ)	15 % (п.2 ст. 346.20 НК РФ)
ЕНВД – Единый налог на вмененный доход	Вмененный доход (п. 1 ст. 346.29 НК РФ)	15 % (ст. 346.31 НК РФ)	Квартал (ст. 346.30 НК РФ)	По итогам квартала (п.3 ст.346.32 НК РФ)
ЕСХН – Единый сельскохозяйственный налог	Доходы, уменьшенные на величину расходов (ст.346.4 НК РФ)	6 % (ст. 346.8 НК РФ)	Календарный год (п.1 ст. 346.7 НК РФ)	По итогам года (пп.1 п.2 ст.346.10 НК РФ)
ПСН – Уплата стоимости патента	Потенциально возможный к получению годовой доход (ст. 346.47 НК РФ)	6 % (ст.346.50 НК РФ)/a>)	Зависит от срока действия патента, но не более календарного года (ст. 346.49 НК РФ)	Не представляется (ст. 346.52 НК РФ)

Полное сравнение налоговых режимов

Параметры сравнения	ОРН	УСН	ЕНВД	ЕСХН
Налоги к уплате	Налог на прибыль организаций Налог на имущество организаций Налог на добавленную стоимость	Единый налог, уплачиваемый в связи с применением УСН	Единый налог на вмененный доход	Единый сельскохозяйственный налог
Условия применения	Регистрация ЮЛ	Регистрация ЮЛ + подача уведомления (ст.346.13 НК РФ) Форма уведомления (Приложение № 1 к приказу ФНС России от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829)	Регистрация ЮЛ + подача заявления по форме ЕНВД-1 (п.3 ст.346.28 НК РФ) Обязательна постановка на учет в качестве плательщика ЕНВД (п. 2 ст.346.28 НК РФ) Форма заявления (приложение № 1 к приказу ФНС России от 11.12.2012 N ММВ-7-6/941)	Регистрация ЮЛ + подача уведомления (п.1 и п. 2 ст.346.3 НК РФ) Форма уведомления (Приложение № 1 к приказу ФНС России от 28 января 2013 г. N ММВ-7-3/41
Ограничения применения	Ограничений нет	Численность не >100 чел. (п.п.15 п.3 ст.346.12 НК РФ) Доход за год не >60 млн. руб. (п.4 ст.346.13 НК РФ) Стоимость имущества не >100 млн. руб. (п.п.16 п.3 ст.346.12 НК РФ) Доля участия других организаций не >25 % (п.п.14 п.3 ст.346.12 НК РФ)	Отдельные виды деятельности (п.2 ст.346.26 НК РФ) Осуществление деятельности в рамках договора простого товарищества (доверительного управления имуществом) п.2.1 ст.346.26 НК РФ Численность не >100 чел. (п.п.1 п.2.2 ст.346.26 НК РФ) Доля участия других организаций не >25 % (п.п.2 п.2.2 ст.346.26 НК РФ)	Доля дохода от реализации собственной с/х продукции не <70 % (п.2 и п.5 ст.346.2 НК РФ)
Виды деятельности	Открытый перечень	Открытый перечень	Закрытый перечень (п.2 ст.346.26 НК РФ)	Производство, переработка и реализация собственной с/х продукции (п.2 ст.346.2 НК РФ)
Объект налогообложения	По налогу на прибыль организаций: Прибыль (ст.247 НК РФ) По налогу на имущество организаций: Движимое и недвижимое имущество (п.1 ст.374 НК РФ) По НДС: реализация товаров (работ, услуг) (ст.146 НК РФ)	Доходы (п.1 ст.346.14 НК РФ)	Доходы, уменьшенные на величину расходов (п.1 ст.346.14 НК РФ)	Вмененный доход (п.1 ст.346.29 НК РФ)	Доходы, уменьшенные на величину расходов (ст.346.4 НК РФ)
Налоговая база	По налогу на прибыль организаций: Денежное выражение прибыли (ст.274 НК РФ) По налогу на имущество организаций: Среднегодовая стоимость имущества (п.1 ст.275 НК РФ) По НДС: зависит от особенностей реализации (ст.153 НК РФ)	Денежное выражение доходов (п.1 ст.346.18 НК РФ)	Денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов (п.2 ст.346.18 НК РФ)	Величина вмененного дохода (п.2, 3 и п.10 ст.346.29 НК РФ)	Денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов (ст.346.6 НК РФ)
Налоговая ставка, %	По налогу на прибыль организаций: 20% (ст.284 НК РФ) По налогу на имущество организаций: не > 2,2% (п.1 ст.380 НК РФ) По НДС: 18% (п.3 ст.164 НК РФ)	6 % (п.1 ст.346.20 НК РФ)	15 % (п.2 ст.346.20 НК РФ)	15 % (ст.346.31 НК РФ)	6 % (ст.346.8 НК РФ)
Отчетный период	По налогу на прибыль организаций: первый квартал, полугодие, 9 месяцев (п.2 ст.285 НК РФ) По налогу на имущество организаций: первый квартал, полугодие, 9 месяцев (п.2 ст.379 НК РФ) По НДС: нет	Первый квартал, полугодие, 9 месяцев (п.2 ст.346.19 НК РФ)	нет	Полугодие (п.2 ст.346.7 НК РФ)
Авансовые платежи и представление расчетов	По налогу на прибыль организаций: ежеквартально (ежемесячно) (п.2 ст.286 НК РФ) По налогу на имущество организаций: ежеквартально (п.1 ст.383 НК РФ) По НДС: не уплачиваются По налогу на прибыль организаций:- Авансовые расчеты – ежеквартально (п.3 ст.289 НК РФ) По налогу на имущество организаций: Авансовые расчеты – ежеквартально (п.4 ст.382 НК РФ) По НДС: нет	Ежеквартально (абз.2 п.7 ст.346.21 НК РФ) Авансовые расчеты – не представляются	Не уплачиваются Авансовые расчеты – не представляются	Полугодие (п.2 ст.346.9 НК РФ) Авансовые расчеты – не представляются
Налоговый период	По налогу на прибыль организаций: календарный год (п.1 ст.285 НК РФ) По налогу на имущество организаций: календарный год (п.1 ст.379 НК РФ) По НДС: Квартал (ст.163 НК РФ)	Календарный год (п.1 ст.346.19 НК РФ)	Квартал (ст.346.30 НК РФ)	Календарный год (п.1 ст.346.7 НК РФ)
Представление налоговой декларации	По налогу на прибыль организаций: по итогам квартала (месяца) и по итогам года (п.3 ст.289 НК РФ) По налогу на имущество организаций: по итогам года (п.1 ст.386 НК РФ) По НДС: по итогам квартала (п.5 ст.174 НК РФ)	По итогам года (п.п.1 п.1 ст.346.23 НК РФ)	По итогам квартала (п.3 ст.346.32 НК РФ)	По итогам года (п.2 ст.346.10 НК РФ)
Срок уплаты налога	Налог на прибыль организаций – не позднее 28-го марта, с учетом авансовых платежей (п.1 ст.281 и п.4. ст.289 НК РФ) Налог на имущество организаций – по срокам, установленным законами субъектов РФ (п.1 ст.383 НК РФ) НДС – Не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала (п.1 ст.174 НК РФ)	УСН – не позднее 31 марта года, с учетом авансовых платежей (абз.1 п.7 ст.346.21 НК РФ)	ЕНВД – не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала (п.1 ст.346.32 НК РФ)	ЕСХН – не позднее 31 марта, с учетом авансовых платежей (п.5 ст.346.9 НК РФ)
Налоговый учет	Ведется в полном объеме	Ведется книга учета доходов и расходов (ст.346.24 НК РФ) Форма и порядок заполнения (приложение № 3,4 к приказу Минфина от 22.10.2012 № 135н)	Раздельный учет физических показателей по видам деятельности и системам налогообложения (п.6 и п.7 ст.346.26 НК РФ)	Ведется в полном объеме Расходы закрытый перечень (п.2 ст.346.5 НК РФ)
	! Расходы закрытый перечень (п.1 ст.346.16 НК РФ)
Бухгалтерский учет и отчетность	Ведется и представляется 1 раз в год, в соответствии с № 402-ФЗ от 06.12.2011	Ведется и представляется 1 раз в год, в соответствии с № 402-ФЗ от 06.12.2011	Ведется и представляется 1 раз в год, в соответствии с № 402-ФЗ от 06.12.2011	Ведется и представляется 1 раз в год, в соответствии с № 402-ФЗ от 06.12.2011
Льготы и преференции	По налогу на прибыль организаций: Законами субъектов РФ могут быть установлены налоговые ставки в бюджет субъектов от 0 % до 18% (абз.4 п.1 ст.284 НК РФ) По налогу на имущество организаций: освобождение от уплаты налога (ст.381 НК РФ) Законами субъектов РФ могут быть установлены: налоговые ставки, освобождение от исчисления и уплаты авансовых платежей и льготы (п.2 ст.372, п.3 ст.380 и п.6 ст.382 НК РФ) По НДС: Ставка 0% Ставка 10% (ст.164 НК РФ)	нет	Законами субъектов РФ могут быть установлены налоговые ставки от 5 до 15 % (п.2 ст.346.20 НК РФ)	нет	нет
Уменьшение суммы исчисленного налога	По налогу на прибыль организаций: нет По налогу на имущество организаций: нет По НДС: право уменьшить общую сумму налога на вычеты, установленные ст.171 НК РФ	Не более чем на 50 % на сумму уплаченных взносов в ПФР, ФСС, ФФОМС (п.3.1 ст.346.21 НК РФ)	нет	Не более чем на 50 % на сумму уплаченных взносов в ПФР, ФСС, ФФОМС (п.2 и 2.1 ст.346.32 НК РФ)	нет
Возможность совмещения с иными режимами налогообложения	с ЕНВД	с ЕНВД	с ОРН, УСН, ЕСХН	с ЕНВД
Переход на иную систему налогообложения	С начала следующего календарного года	С начала календарного года в добровольном порядке (п.6 ст.346.13 НК РФ) На ОРН с начала квартала, в котором было утрачено право применения УСН (п.4 и п.5 ст.346.12 НК РФ)	С начала календарного года в добровольном порядке (п.1 ст.346.28 НК РФ) На ОРН со следующего квартала после утраты права применения ЕНВД (абз.3 п.3 ст.346.28 НК РФ)	С начала календарного года в добровольном порядке (п.6 ст.346.3 НК РФ) На ОРН с начала налогового периода, в котором было утрачено право применения ЕСХН (п.4 и п.5 ст.346.3 НК РФ)
Возврат на данную систему налогообложения	С УСН: с начала календарного года добровольно (п.6 ст.346.13 НК РФ) с начала квартала, в котором было утрачено право применения УСН (п. 4 и п.5 ст.346.12 НК РФ) С ЕНВД: с начала календарного года добровольно (п.1 ст.346.28 НК РФ) Со следующего квартала после утраты права применения ЕНВД (абз.3 п.3 ст.346.28 НК РФ) С ЕСХН: с начала календарного года добровольно (п.6 ст.346.3 НК РФ) С начала налогового периода, в котором было утрачено право применения ЕСХН (п.4 и п.5 ст.346.3 НК РФ)	Не ранее, чем через год после утраты права применения УСН (п.7 ст.346.13 НК РФ)	С начала следующего календарного года	Не ранее, чем через год после утраты права применения ЕСХН (п.7 ст.346.3 НК РФ)
Применение контрольно-кассовой техники (ККТ)	Обязательное (ст.2 № 54-ФЗ от 22.05.2003)	Обязательное (ст.2 № 54-ФЗ от 22.05.2003)	Необязательное (п.2.1 ст.2 № 54-ФЗ от 22.05.2003 и Положение №359 от 06.05.2008)	Обязательное (ст.2 № 54-ФЗ от 22.05.2003)
Ответственность за налоговые нарушения	ст. 119 НК РФ ст. 126 НК РФ ст. 122 НК РФ ст. 123 НК РФ	ст. 119 НК РФ ст. 126 НК РФ ст. 122 НК РФ ст. 123 НК РФ	ст. 119 НК РФ ст. 126 НК РФ ст. 122 НК РФ ст. 123 НК РФ	ст. 119 НК РФ ст. 126 НК РФ ст. 122 НК РФ ст. 123 НК РФ

Особенности перехода на УСН

• Можно осуществить переход на УСН одновременно с регистрацией ИП. Если вы этого не сделали, то есть еще 30 дней на размышление (п. 2 ст. 346.13 НК РФ).
• Переход на УСН с иных режимов налогообложения возможен только со следующего календарного года. Уведомление необходимо подать не позднее 31 декабря (п. 1 ст. 346.13 НК РФ).
• Переход на УСН с ЕНВД возможен с начала того месяца, в котором была прекращена их обязанность по уплате единого налога на вмененный доход (п. 2 ст. 346.13 НК). В таком случае налогоплательщик должен уведомить налоговый орган о переходе на УСН не позднее 30 календарных дней со дня прекращения обязанности об уплате ЕНВД.

Следует помнить, что далеко не любой ИП может выбрать УСН 6 %. Есть следующие ограничения:

1. Средняя численность сотрудников в компании не должна превышать 100 человек.
2. Годовой доход не должен превышать 79,74 миллионов рублей (в 2016 году).
3. Остаточная стоимость средств не должна превышать 100 миллионов рублей.
4. ИП на УСН не может иметь филиалы и (или) представительства.

Также на упрощенку НЕ смогут перейти следующие ИП:

1. Ломбарды.
2. Нотариусы.
3. Адвокаты.
4. Страховщики.
5. Игорный бизнес.
6. Производители подакцизных товаров;
7. Индивидуальные предприниматели, не уведомившие о переходе на УСН в сроки, установленные пунктами 1 и 2 статьи 346.13 НК РФ.

Полный список таких видов деятельности можно найти в ст. 346.12 НК РФ.

Виды деятельности, попадающие под патент в 2019 году

Патентная система налогообложения не применяется в отношении видов предпринимательской деятельности, осуществляемых в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом (п.6 ст.346.43 НК РФ).

Применение патентной системы налогообложения предусматривает освобождение от обязанности по уплате налогов на доходы или имущество физических лиц и НДС (п. 10, п.11 ст.346.43 НК РФ). За исключением НДС, подлежащего уплате:

• при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых не применяется патентная система налогообложения;
• при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией;
• при осуществлении операций, облагаемых в соответствии со статьей 174.1 НК РФ.

Имейте в виду: патентная система налогообложения в России предназначена только для ИП.

Виды деятельности, разрешенные Налоговым кодексом и попадающие под патент в 2019 году для индивидуального предпринимателя, указаны в статье 346.43. Это:

• ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий;
• ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;
• парикмахерские и косметические услуги;
• химическая чистка, крашение и услуги прачечных;
• изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц;
• ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
• ремонт мебели;
• услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий;
• техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования;
• оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом;
• оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом;
• ремонт жилья и других построек;
• услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ;
• услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла;
• услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству;
• услуги по присмотру и уходу за детьми и больными;
• услуги по приему стеклопосуды и вторичного сырья, за исключением металлолома;
• ветеринарные услуги;
• сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
• изготовление изделий народных художественных промыслов;
• прочие услуги производственного характера (услуги по переработке сельскохозяйственных продуктов и даров леса, в том числе по помолу зерна, обдирке круп, переработке маслосемян, изготовлению и копчению колбас, переработке картофеля, переработке давальческой мытой шерсти на трикотажную пряжу, выделке шкур животных, расчесу шерсти, стрижке домашних животных, ремонту и изготовлению бондарной посуды и гончарных изделий, защите садов, огородов и зеленых насаждений от вредителей и болезней; изготовление валяной обуви; изготовление сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика; граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике; изготовление и ремонт деревянных лодок; ремонт игрушек; ремонт туристского снаряжения и инвентаря; услуги по вспашке огородов и распиловке дров; услуги по ремонту и изготовлению очковой оптики; изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества; переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы; зарядка газовых баллончиков для сифонов, замена элементов питания в электронных часах и других приборах);
• производство и реставрация ковров и ковровых изделий;
• ремонт ювелирных изделий, бижутерии;
• чеканка и гравировка ювелирных изделий;
• монофоническая и стереофоническая запись речи, пения, инструментального исполнения заказчика на магнитную ленту, компакт-диск, перезапись музыкальных и литературных произведений на магнитную ленту, компакт-диск;
• услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства;
• услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления;
• проведение занятий по физической культуре и спорту;
• услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
• услуги платных туалетов;
• услуги поваров по изготовлению блюд на дому;
• оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом;
• оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом;
• услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка);
• услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы);
• услуги по зеленому хозяйству и декоративному цветоводству;
• ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
• занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности;
• осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию;
• услуги по прокату;
• экскурсионные услуги;
• обрядовые услуги;
• ритуальные услуги;
• услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров;
• розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли;
• розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети;
• услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания;
• услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей;
• оказание услуг по забою, транспортировке, перегонке, выпасу скота;
• производство кожи и изделий из кожи;
• сбор и заготовка пищевых лесных ресурсов, недревесных лесных ресурсов и лекарственных растений;
• сушка, переработка и консервирование фруктов и овощей;
• производство молочной продукции;
• производство плодово-ягодных посадочных материалов, выращивание рассады овощных культур и семян трав;
• производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий;
• товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство;
• лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность;
• деятельность по письменному и устному переводу;
• деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами;
• сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья;
• резка, обработка и отделка камня для памятников;
• оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации;
• ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования.

Также субъекты Российской Федерации вправе дополнять этот перечень другими видами деятельности из категории бытовых услуг для населения.

Пишем заявление на смену системы налогообложения

Заявление на смену системы налогообложения пишется при желании. На картинке – образец заполнения заявления-уведомления о переходе на упрощенку.

Скачать заявление для перехода на упрощенную систему налогообложения (УСН) и заявление на получение патента можно в конце статьи.

При отправке почтой – или регистрации ИП через представителя – заверьте подпись на заявлении и прочие документы нотариально.

Какие виды деятельности подлежат лицензированию: список на 2019 год

Лицензия – это разрешение, позволяющее бизнесмену осуществлять определенный вид деятельности.

Виды деятельности, подлежащие лицензированию в России согласно ст. 12 закона № 99-ФЗ, в 2019 году:

• разработка, производство, распространение шифровальных средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, выполнение работ, оказание услуг, техобслуживание в этой области, за исключением собственных нужд организации или ИП;
• разработка, производство, реализация и приобретение в целях продажи специальных технических средств, предназначенных для негласного получения информации;
• деятельность по выявлению электронных устройств, предназначенных для негласного получения информации, за исключением собственных нужд организации или ИП;
• разработка и производство средств защиты, деятельность по технической защите конфиденциальной информации;
• производство и реализация защищенной от подделок полиграфической продукции;
• разработка, производство, испытание и ремонт авиатехники;
• разработка, производство, испытание, установка, монтаж, техобслуживание, ремонт, утилизация и реализация вооружения и военной техники;
• разработка, производство, торговля, испытание, хранение, ремонт и оружия;
• разработка, производство, испытание, хранение, реализация и утилизация боеприпасов, пиротехнических изделий IV и V классов;
• деятельность по хранению и уничтожению химического оружия;
• эксплуатация взрывопожароопасных и химически опасных производственных объектов I, II и III классов опасности;
• деятельность по тушению пожаров в населенных пунктах, на производственных объектах и объектах инфраструктуры;
• деятельность по монтажу, техническому обслуживанию и ремонту средств обеспечения пожарной безопасности зданий и сооружений;
• производство лекарственных средств;
• производство и техническое обслуживание медицинской техники, за исключением случая, если это необходимо собственных нужд организации или ИП;
• оборот наркотических средств, психотропных веществ, культивирование наркосодержащих растений;
• деятельность в области использования возбудителей инфекционных заболеваний человека и животных и ГМО III и IV степеней потенциальной опасности;
• деятельность по перевозкам внутренним водным транспортом, морским транспортом пассажиров;
• деятельность по перевозкам внутренним водным транспортом, морским транспортом опасных грузов;
• деятельность по перевозкам воздушным транспортом пассажиров, за исключением собственных нужд организации или ИП;
• деятельность по перевозкам воздушным транспортом грузов, за исключением собственных нужд организации или ИП;
• деятельность по перевозкам пассажиров автотранспортом, более восьми человек, за исключением собственных нужд организации или ИП;
• деятельность по перевозкам железнодорожным транспортом пассажиров;
• деятельность по перевозкам железнодорожным транспортом опасных грузов;
• погрузочно-разгрузочная деятельность опасных грузов на железнодорожном, внутреннем водном транспорте в морских портах;
• деятельность по осуществлению буксировок морским транспортом за исключением собственных нужд организации или ИП;
• деятельность по сбору, транспортированию, обработке, утилизации, обезвреживанию, размещению отходов I — IV классов опасности;
• деятельность по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах;
• частная охранная и детективная деятельность;
• заготовка, хранение, переработка и реализация лома черных металлов, цветных металлов;
• оказание услуг по трудоустройству российских граждан за пределами РФ;
• оказание услуг связи;
• телевизионное вещание и радиовещание;
• деятельность по изготовлению экземпляров аудиовизуальных произведений, программ для электронных вычислительных машин, баз данных и фонограмм на любых видах носителей, за исключением самостоятельной деятельности лиц, имеющих авторские и смежные права;
• деятельность в области использования источников ионизирующего излучения, за исключением случая, если эти источники используются в медицинской деятельности;
• образовательная деятельность;
• геодезические и картографические работы федерального назначения;
• производство маркшейдерских работ;
• работы по активному воздействию на гидрометеорологические и геофизические процессы и явления;
• деятельность в области гидрометеорологии и в смежных с ней областях;
• медицинская деятельность;
• фармацевтическая деятельность;
• деятельность по сохранению объектов культурного наследия народов РФ;
• деятельность по проведению экспертизы промышленной безопасности;
• деятельность, связанная с обращением взрывчатых материалов промышленного назначения;
• предпринимательская деятельность по управлению многоквартирными домами.

Что еще нужно знать будущему предпринимателю

В этом разделе статьи вы узнаете ответы на самые часто задаваемые вопросы.

Можно ли открыть ИП без ИНН

Нет, нельзя. Если у вас вдруг нет ИНН, позаботьтесь подать заявление о его получении (образец заявления приложен в конце статьи). Процесс выдачи документов увеличится до 5 дней – на срок оформления ИНН.

Помните, что отсчет начинается со дня, следующего за датой подачи заявления.

Сроки регистрации ИП

По закону процедура регистрации занимает 3 рабочих дня.

Обычно дату получения листа записи ЕГРИП указывают в расписке. Если это не так, просто уточните, в какой день вам следует явиться.

Кстати, способ получения указывают на последнем листе формы Р21001, и это может быть не только личный визит, но и почтовое отправление.

Особенности регистрации ИП в 2019 году

С 2017 года ФНС уже не выдает свидетельство о регистрации ИП, поэтому ваш предпринимательский статус подтверждают:

1. Лист записи ЕГРИП (форма № Р60009).
2. Свидетельство о налоговом учете.

Сколько стоит открыть ИП в 2019 году

Сравним расходы на оформление ИП в разных ситуациях.

	Почтой или через 3 лицо по доверенности, удаленно	Личное обращение	С помощью специалистов	На сайте ФНС удаленно
Госпошлина	800 рублей	800 рублей	800 рублей (если не включена в общую стоимость услуг по договору)	800 рублей
Электронная подпись	–	–	–	от 500 до 2500 рублей
Услуги нотариуса	600–1200 рублей за каждый документ	–	–	–

Уставный капитал индивидуальному предпринимателю не требуется, поэтому других расходов перед тем, как оформлять ИП, нести не придется.

Заказывать печать и открывать расчетный счет можно по вашему желанию. Или если такая необходимость возникнет позже.

Сколько платить за ИП в дальнейшем

Всем понятно, что за ведение бизнеса придется заплатить налог. Поэтому перед открытием ИП обязательно рассчитайте налоговую нагрузку!

Она является индивидуальной и зависит от множества факторов:

• направление бизнеса;
• регион деятельности;
• наличие работников;
• предполагаемый доход.

Также стоит определиться с системой налогообложения. Сделать верный выбор вам поможет хороший бухгалтер.

Страховые взносы в 2019 году

Если говорить о размере страховых взносов, то в 2019 году будьте готовы заплатить как минимум 36 238 рублей. Это на 3 853 рубля больше, чем в 2018 году. Если вы зарегистрированы не с начала года, то, соответственно, сумма будет меньше.

Порядок расчета дополнительного взноса на пенсионное страхование остался прежним – 1 % с суммы свыше 300 000 рублей.

Обязательные взносы необходимо перечислить до конца 2019 года, а дополнительные – до 1 июля 2020 года.

Если у вас есть работники, то помните – с 2019 года отменяются пониженные тарифы страховых взносов за работников по многим видам деятельности на УСН, ПСН и ЕНВД. Вместо прежних 20 % на пенсионное страхование своих сотрудников, в 2019 году взносы придется платить на общих основаниях. Согласно статье 427 НК РФ это 30 %!

Пониженные тарифы остались только для некоммерческих и благотворительных организаций, работающих на УСН.

Налог на профессиональную деятельность – эксперимент 2019 года

Новость для проживающих на территории Москвы и МО, а также Калужской области и республики Татарстан: с 2019 года вводится специальный налоговой режим для самозанятых граждан. К ним относятся владельцы мелкого бизнеса без регистрации в ИФНС.

Если вы оказываете услуги физлицам, налог составит всего 4 %. Если работаете с ИП или организациями – 6 % от полученного дохода. Страховые взносы за себя платить не нужно.

Чтобы работать в рамках этого нового режима, нужно:

• не иметь работников;
• получать годовой доход не более 2,4 миллионов рублей;
• не заниматься перепродажей товаров, а также торговлей подакцизными и маркированными товарами.

Опыт регистрации ИП в онлайне: из первых рук

Взяли интервью у предпринимателей, которые оформляли ИП удаленно. Задали три вопроса:

• Что вызвало затруднения?
• Как долго проходил процесс оформления?
• Что в процедуре стало неожиданностью?

Отвечает Макеева Мария, финансовый копирайтер:

Отвечает Алексей Рожков, агентство «Сделаем»:

Вместо заключения

Вы вряд ли найдете более подробной пошаговой инструкции в рунете для начинающего предпринимателя. Поэтому смело берите на вооружение, добавляйте в закладки и советуйте друзьям!

А еще мы будем обязательно обновлять статью, дополнять актуальными данными по открытию ИП.

Индивидуальное предпринимательство – оптимальный вариант для тех, кто хочет попробовать себя в бизнесе и начать наконец-то работать на себя. Но может показаться, что открыть ИП – сложно и долго. На самом деле это не так! Как же зарегистрировать ИП самостоятельно в 2019 году? Раскроем все нюансы.

Регистрация ИП в 2019 году: что нового?

Отмена госпошлины при регистрации через интернет

Главное изменение в процессе регистрации ИП в 2019 году – это возможность сэкономить на этом 800 рублей. С 1 января 2019 года вступает в силу закон, который вносит в поправки в Налоговый кодекс именно по части размеров госпошлины при регистрации ИП и ООО. Данная новость была опубликована на официальном сайте ФНС ещё 30 августа 2018 года — https://www.nalog.ru/rn32/news/tax_doc_news/7757145/.

Новый закон отменяет необходимость уплачивать госпошлину при онлайн-регистрации ИП, которая составляет 800 рублей. Кроме того, в случае ликвидации ИП ее также не придется платить (хоть ее сумма и составляла всего 160 рублей).

Основное условие, при котором действуют данные нормы – подавать документы на регистрацию нужно только в электронной форме через сайт ФНС (nalog.ru) или через Единый портал госуслуг (gosuslugi.ru). Соответственно, если подавать документы по старинке в бумажной форме в ИФНС – то пошлину платить придется.

Однако, к сожалению, это не единственное условие. Для подачи документов на регистрацию в электронной форме требуется электронная подпись (ЭЦП). Оформить ее можно в специальных центрах, а стоить это будет от 1 500 рублей (для ИП). Это больше, чем можно сэкономить на госпошлине, но в дальнейшем с помощью ЭЦП можно будет подавать отчетность, работать с банками и государственными структурами.

Важно обратить внимание на то, какой именно вид ЭЦП нужно оформить. Вам необходимо приобрести самую обыкновенную электронную цифровую подпись для физических лиц. Она одна, ошибиться вряд ли получится.

С 2019 года действует еще одна новая норма, касающаяся госпошлины. Если с первого раза не удалось зарегистрировать ИП из-за ошибок в документах, то при их повторной подаче второй раз оплачивать госпошлину не придется. Естественно, это действует только для тех, кто в первый раз подавал документы в 2018 году или делал это в обычной бумажной форме.

Стоит отметить, что портал Госуслуги и электронные серфисы ФНС буквально на днях доработали собственные сервисы, позволив пользователям регистрировать ИП бесплатно при помощи ЭЦП:

Беслпатно регистрировать ИП вы можете на сайте Госуслуг:

https://www.gosuslugi.ru/10058/1

Возможность выбрать вместо ИП налог на самозанятых

Это новшество касается тех, кто еще выбирает налоговый режим. С 1 января в 4 регионах России можно будет выбрать новый специальный налоговый режим – налог на самозанятых.

Этот достаточно «нашумевший» налог позволит вести деятельность по некоторым направлениям, без работников и без регистрации ИП. Налоговая ставка составит 4 или 6%, что примерно сопоставимо с «упрощенкой». Однако главное преимущество – не нужно вообще регистрировать ИП, и не нужно в обязательном порядке платить страховые взносы. Правда, страховой стаж для начисления пенсии в таком случае начисляться тоже не будет.

Новый налоговый режим действует пока в экспериментальном режиме, а главное ограничение – территория использования. Пока переход на него возможен только в Москве, Московской области, Республике Татарстан и Калужской области.

Работать по НПД можно только по некоторым видам деятельности, а еще нельзя иметь наемных работников. Среди плюсов – упрощенная отчетность – достаточно вводить в специальное приложение суммы доходов, а инспектор ФНС рассчитает сумму налога к уплате.

Также ФНС подготовила специальное письмо для ИП, которые ведут деятельность по УСН, но хотят перейти на «налог для самозанятых». Для этого нужно зарегистрироваться как плательщик налога на профессиональный доход и в течение месяца подать заявление о прекращении применения УСН. Это доступно и для тех ИП, кто работал по ЕНВД или ЕСХН. Деятельность ИП прекращать необязательно.

Обязательное использование онлайн-касс

Достаточно много изменений в работе ИП с 2019 года связано с обязательным использованием контрольно-кассовой техники. Начало перехода на обязательное использование ККТ было еще в 2017 году, но до 1 июля 2019 года действуют определенные послабления. Они касаются таких категорий предпринимателей:

• работающие по ЕНВД (кроме розничной торговли и общественного питания);
• работающие на патентной системе (кроме розничной торговли и общественного питания);
• работающие по ЕНВД и патентной системе в розничной торговле и общепите, но без наемных работников;
• работающие на любой системе налогообложения, оказывающие услуги физическим лицам (кроме общественного питания);
• эксплуатирующие торговые автоматы (без наемных работников).

Все эти категории ИП смогут работать без онлайн-касс только до 1 июля 2019 года. Но по требованию клиента уже сейчас они должны выдавать чек, квитанцию, ордер или документы на бланках строгой отчетности.

Следовательно, в изначальную смету расходов на регистрацию ИП нужно будет добавить затраты на покупку и регистрацию ККТ. Сам кассовый аппарат в простейшем исполнении обойдется от 5 000 до 12 000 рублей, плюс надо будет заплатить за подключение к оператору фискальных данных (ОФД), и периодически оплачивать обслуживание по тарифам. «Под ключ» касса и подключение обойдутся от 17 000 рублей.

Новый порядок получения документов о регистрации ИП

Начиная с середины 2018 года регистрационные документы (которые являются результатом оказания услуги по регистрации ИП) будут пересылаться в обязательном порядке на адрес электронной почты. Поэтому всем, кто будет регистрировать ИП, потребуется сначала завести электронный почтовый ящик.

Отправка регистрационных документов в электронной форме на email будет обязательной для всех – даже если ИП регистрируется с личным присутствием и бумажными документами.

Получить бумажные документы теперь можно только по запросу в ФНС. Однако если регистрация ИП проводится через нотариуса или МФЦ, то налоговая служба направит электронные копии документы именно им, а они – выдадут предпринимателю в бумажной форме.

Кто такой индивидуальный предприниматель

Согласно закону, ИП – физическое лицо, которое получает право на ведение предпринимательской деятельности в результате регистрации. При этом ему не обязательно учреждать юридическое лицо.

Индивидуальное предпринимательство имеет смысл в том случае, когда планируемый бизнес не подразумевает возможной необходимости влезать в огромные долги и брать крупные кредиты у банков.

Популярный тип регистрации деятельности, поскольку ИП требует минимального документооборота по сравнению с открытием ООО, ПАО и так далее. А налоги зачастую намного меньше, чем у юридических лиц.

Кто может стать ИП

Индивидуальным предпринимателем может стать достигший совершеннолетия человек. При этом он не должен быть муниципальным или государственным служащим. Стать бизнесменом сможет любой гражданин России или иностранец.

Важно! Если иностранный гражданин решил стать ИП, то всё что ему нужно — это регистрация. Это, пожалуй, единственное отличие от регистрации ИП гражданином РФ. В начале с регистрацией вы едете в ближайшую налоговую делаете себе ИНН, а потом уже отрываете ИП. Нюансом является тот факт, что если иностранец прибыл не из таможенного союза (Беларусь, Казахстан, Россия), ему также понадобится разрешение на временное проживание (РВП). В идеальном варианте у иностранца должно быть наличие вида на жительство (ВНЖ), но как писали выше, это является вовсе не обязательным критерием.

Некоторые виды деятельности индивидуального предпринимателя накладывают и другие ограничения. Например, судимые граждане не могут работать в сферах, которые касаются несовершеннолетних: их образования, медицинского обслуживания, социальной защиты и так далее.

Касается это не любой судимости. Ограничениям подвергаются люди, совершившие преступления против фундаментальных прав человека (жизни и здоровья, половой неприкосновенности, свободы, чести и достоинства и так далее).

Если судимость была снята или погашена, ограничений для таких лиц не предусмотрено.

Зачем оформлять индивидуальное предпринимательство

Работать без уплаты налогов нельзя. Из налогов будет формироваться пенсия, а за ведение предпринимательской деятельности без регистрации можно нарваться на штраф. Кроме того, за ИП есть и начисление стажа. Поэтому обязательно нужно задуматься об открытии ИП, чтобы работать официально и на себя.

Следовательно, обязательно нужно регистрировать деятельность. Стоит остановиться именно на индивидуальном предпринимательстве. Это наиболее выгодный вариант для начинающего бизнесмена.

Достоинства открытия ИП

Индивидуальное предпринимательство привлекает граждан, поскольку обладает рядом положительных моментов:

1. Простота оформления. Не нужно много документов, чтобы открыть ИП;
2. Небольшие штрафы за нарушения. Налоговой не слишком интересен мелкий бизнес, поэтому проверяют его редко, а наказание за неправильную отчетность невелико;
3. Большая свобода работы с финансами. Все заработанное предприниматель может потратить как душе угодно;
4. Необязательно заказывать печать и ставить кассу (для некоторых видов деятельности);
5. Можно работать по наличному расчету;
6. Индивидуальный предприниматель – сам себе руководитель. Поэтому он может работать с максимальным удобством для себя.

Более того, ИП может обойтись «малой кровью» при уплате налогов, если выберет такую систему налогообложения, какая сможет обеспечить максимальную выгоду. Тогда как юридическому лицу будет сложнее официально сэкономить на налоговых отчислениях.

Недостатки ИП

К сожалению, у любой формы предпринимательской деятельности достаточно минусов. И ИП – не исключение. У него есть несколько неприятных недостатков:

1. Ответственность. Предприниматель несет ответственность за каждое свое действие не только перед законом, но и перед теми, с кем он работает. К слову, в случае чего ИП рискует всем имуществом, если вдруг образовались непомерные долги;
2. Трудности. Налоговой все равно на то, сколько заработал ИП – платить минимальные отчисления придется, даже если предприятие работает в минус;
3. Бюрократия. Обязательно нужно составлять отчеты, вести учет приходов-расходов и предоставлять это налоговой при проверках. Кроме того, важно не забывать платить налоги;
4. Несолидность. Мало кто хочет работать с индивидуальными предпринимателями, поскольку его очень просто зарегистрировать, а ответственности у владельца меньше (то есть существует стереотип, что ИП необязательны);
5. Ограничения. ИП не могут получить часть лицензий (например, на торговлю алкоголем). Владелец не может назначить себе директора и устраниться от ведения бизнеса. Нельзя вести дело совместно, и так далее;
6. Банальность. Невозможно присвоить ИП красивое название – фирме придется называться по фамилии и инициалам владельца. Впрочем, никто не мешает зарегистрировать товарный знак, знак обслуживания или выбрать коммерческое обозначение.

Эти недостатки, впрочем, практически не сказываются на работе будущего предприятия. Если с умом подходить к бизнесу, не забывать составлять отчеты и грамотно вести документацию, то никаких проблем не возникнет.

Системы налогообложения: какую выбрать?

На данный момент для индивидуальных предпринимателей доступны шесть разных систем налогообложения.

• общая система налогообложения (ОСН);
• единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
• патентная система налогообложения (ПСН);
• единый сельхозналог (ЕСХН);
• упрощенная система налогообложения (УСН);
• налог на профессиональный доход (НПД).

В чем их отличия? Сколько придется платить по каждой системе и какая выгоднее для индивидуального предпринимателя?

На самом деле универсальной выгоды для всех предпринимателей нет. Зависит от того, над чем именно будет работать ИП.

Какие же налоги должен платить предприниматель? Какие условия действуют по каждой системе налогообложения? Надо разобраться.

ОСН подразумевает стандартные для всех налоги Эта система присваивается автоматически при создании ИП. Придется платить:

• 20% налога на прибыль либо 13% подоходного налога (НДФЛ);
• 18% налога на добавленную стоимость (НДС) с денег, полученных при реализации товаров или услуг;
• выплата налога на имущество.

ЕНВД доступен только компаниям, численность работников в которых не превышает 100 человек. Подразумевает выплаты налогов с предполагаемого дохода, а не реального. То есть кто-то рассчитывает прибыль, а предприниматель обязан выплатить государству процент с этой предполагаемой суммы (по факту она может быть меньше или больше). Заменяет собой НДФЛ, НДС и налог на имущество. Но подходит далеко не всем предпринимателям – ЕНВД доступен только для некоторых категорий.

ПСН подразумевает наличие у предпринимателя патента на деятельность. При этом количество человек в компании не должно превышать 15. Заменяет собой НДС (за исключением некоторых видов деятельности), НДФЛ и налог на имущество.

УСН требует ведения книги расходов и доходов. Облагаются налогом доходы (за вычетом расходов) в размере 5-15% (в зависимости от региона) либо только доход в размере 6%. Наиболее популярный и простой тип налогообложения.

ЕСХН – то же самое, что УСН, но работает только для предпринимателей, занятых сельскохозяйственной деятельностью. Главное условие – доход от реализации сельхозпродукции не должен быть меньше 70%.

НПД (Налог на профессиональный доход) – это «налог на самозанятых», доступен для некоторых видов деятельности, без наемных работников и только в 4 субъектах РФ (Москва и область, Татарстан и Калужская область).

Как открыть ИП самостоятельно в 2019 году

Создание собственного бизнеса – достаточно сложное дело. Необходимо заниматься всем. Самое простое – зарегистрировать ИП. Не понадобится долго оббивать пороги и собирать тонны бумажек. Нужны лишь некоторые документы и немного свободного времени.

Документы

Для открытия индивидуального предпринимательства необходимо собрать следующий пакет документов:

1. Заявление по форме Р21001;
2. Оригинал квитанции об оплате государственной пошлины;
3. Копия паспорта;
4. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

Если индивидуальное предпринимательство желает открыть лицо без гражданства или иностранец, необходимо также приложить нотариально заверенный перевод паспорта на русский язык и копию регистрации или разрешения на пребывание в стране.

В случае, когда предприниматель хочет перейти на упрощенную систему налогообложения, необходимо также написать заявление о переходе на УСН и сделать три его копии.

Помните, что некоторые виды деятельности могут быть запрещены для судимых граждан. Перед регистрацией ИП по какому-либо ОКВЭД необходимо узнавать, требуется ли предоставить еще и справку об отсутствующей судимости.

Пошаговая инструкция по самостоятельному открытию ИП

Процедура оформления подобного рода деятельности достаточно проста. Необходимо собрать документы, подготовить их и передать в органы регистрации. После чего – дождаться решения и заняться уже непосредственно построением своего бизнеса.

Но иногда бюрократические дела кажутся неподъемно тяжелыми. Итак, как же самостоятельно зарегистрировать ИП в 2019 году:

1. Оплатить государственную пошлину (800 рублей) (не требуется в случае регистрации через интернет);
2. Выбрать код Общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД), то есть, определиться с видом деятельности;
3. Решить, по какой системе налогообложения будет работать ИП;
4. Собрать все документы и не забыть оригинал квитанции об оплате государственной пошлины;
5. Отправиться в налоговые органы по месту регистрации предпринимателя и написать заявление на открытие ИП, приложив собранные документы. Не забыть указать адрес электронной почты;
6. Получить свидетельство о регистрации индивидуального предпринимателя. Документ придет на электронную почту, но можно запросить бумажный вариант. При регистрации в МФЦ или у нотариуса выдадут сразу бумажную версию;
7. Дождаться, пока из ПФР и ФФОМС придут свидетельства о регистрации предприятия.

После завершения регистрации начинающий предприниматель обязан провести остаточные приготовления. То есть купить кассовый аппарат, сделать печать, зарегистрировать расчетный счет и так далее. Но только в случае, если он занимается тем видом деятельности, для которого такие приготовления обязательны.

Документы можно подать и удаленно. Для этого необходимо отправить их по почте с объявленной ценностью или в электронном виде через специальные сервисы.

Стоимость самостоятельного открытия ИП

Не нужно переживать, что открытие индивидуального предпринимательства – слишком уж затратное дело. Основные средства придется вложить в сам бизнес, а не в его оформление.

Стоимость открытия ИП состоит из:

• государственной пошлины (800 рублей). Не актуально в 2019 году при подаче заявления через интернет;
• создания печати (до 1500 рублей);
• открытия расчетного счета (до 3000 рублей);
• услуг нотариуса, если ИП не может самостоятельно заниматься документами (до 4000 рублей);
• услуг компаний, которые способны помочь собрать документы для открытия ИП (до 4000 рублей).

Причем из всего этого перечня могут быть обязательными только первые три пункта. А во многих случаях необходимо уплатить только государственную пошлину. Поэтому цена ИП в 2019 году невысока.

Нужно ли обращаться за помощью?

В сети можно найти достаточно много компаний, которые занимаются помощью будущим индивидуальным предпринимателям. Они за определенное вознаграждение собирают необходимые документы и затем

В случае, когда собрать документы самостоятельно лень или трудно, можно воспользоваться бесплатными онлайн-сервисами. Таковыми являются, например, «Мое дело» или «Контур». Они созданы для помощи начинающим предпринимателям в сборе и подготовке документов для самостоятельного открытия ИП. Как это работает:

1. Пользователь вводит необходимые сведения;
2. Сервисы самостоятельно формируют документы по действующему регламенту;
3. Полученные документы необходимо распечатать;
4. После этого можно брать документы и идти регистрировать ИП – сервисы предоставляют всю необходимую справочную информацию и дают адреса ближайших налоговых органов.

Цена подобных «помощников» – только время, затраченное на работу с ними. Не нужно платить консультантам или прочим компаниям, которые собирают документы и подают их в органы.

Полезные советы, от человека, прошедшего через это

Мы отыскали человека, который буквально пару месяцев назад открыл ИП, он готов поделиться с нашими читателями своим опытом. Отметим, что в интервью приведён ряд ссылок на платные и бесплатные сервисы. Это не реклама, никакой выгоды с упоминания этих сервисов редакция не имеет.

Что надо сделать на первом этапе, ещё до того, как вы начали заполнять заявление?

На первом этапе надо определиться со списком деятельностью по справочнику ОКВЭД. ОКВЭД — это упорядоченный список видов деятельности предпринимателя. Существует много организаций, готовых «помочь» (естественно не бесплатно) подобрать вам правильный вид деятельности. Но я бы вам не рекомендовал это делать. Это с лёгкостью можно сделать самостоятельно. По ссылке ниже я привёл актуальный список ОКВЭД:

https://www.regberry.ru/malyy-biznes/okved

Вбиваете в поиск приблизительно то, чем хотите заниматься одним словом, и он подскажет вам что надо выбрать:

Вообще, сильно зацикливаться на этом моменте я бы не стал. Выбираете 1 основной вид деятельности и 2-3 дополнительных (хотя их можно выбрать бесконечно много), которые будут характеризовать то, чем вы занимаетесь.

Не беспокойтесь, список деятельности всегда можно изменить, в любой момент работы предпринимателем.

Что дальше, куда обращаться для открытия ИП?

Вариантов открытия ИП самостоятельно всего 3:

1. Подать документы через ближайшую налоговую;
2. Подать документы через МФЦ;
3. Подать документы через портал Госуслуг;

Указанные способы практически одинаковы по трудозатратам. При подаче документов через налоговую вы можете сразу с заявлением по форме Р21001 подать заявление на переход на упрощённую систему налогового учёта (УСН). При подаче через портал Госуслуг или МФЦ у вас смогут принять только само заявление на открытие ИП, заявление о переходе на «упрощёнку» вы сможете подать уже когда будете забирать документы в налоговом органе.

Что скажете про подачу заявления через портал Госуслуг?

Чтобы подать заявление через портал Госуслуг вам надо:

1. Перейти на портал Госуслуг и зарегистрироваться:

https://www.gosuslugi.ru/

2. Загрузить максимальный объём персональных данных (паспорт, заграничный паспорт, свидетельство о рождении, СНИЛС, права и пр. документы).

3. Сходить ближайшее в почтовое отделение и подтвердить свою учётную запись (нужен паспорт). Узнать куда именно вам пойти вы можете по ссылке:

https://esia.gosuslugi.ru/public/ra/

Не забудьте ответить галочкой пункт «Подтверждение личности»:

Далее вам необходимо будет создание квалифицированной электронной подписи (ЭЦП). Не буду вдаваться в подробности, что такое ЭЦП. Просто отмечу, что это своего рода ваша подпись, которую вы ставите от руки. Отличие в том, что расписаться с помощью ЭЦП вы можете онлайн. Юридически это будет одно и то же.

Делал я её через компанию Контур. Вернее я обращался туда не на прямую, а через компанию-посредника, которая находилась в двух шагах от моего дома. Контур имеет очень большую партнёрскую сеть практически во всех крупных городах России. Получить подпись можно в 3 этапа:

1. Ищете ближайшую к вам точку продаж:

https://kontur.ru/partnership/map/all

Звоните в точку продажи и говорите что вам нужна ЭЦП для физ лица для портала Госуслуг.

2. После этого они запросят у вас 3 скана документов — паспорта, ИНН, СНИЛС.

3. Спустя 2-3 дня вы с оригиналами документов идёте к ним в офис и получаете флешку с ключом.

Советую при заказе ЭЦП не жадничать и заплатить за их флешку. Цена вопроса — 1 500 за всё.

После того как получили ЭЦП переходите в раздел открытия бизнеса портала Госуслуг:

https://www.gosuslugi.ru/10058/1

Выполняете по шагам в точности что там написано. Спустя 5-6 дней в случае успеха вам должно прийти приглашение забрать документы в налоговой. Но мне не повезло. Пришёл отказ из-за того, что почему то к заявлению не приложилась квитанция об оплате, хотя я всё оплатил как надо. Почему квитанция не приложилась — до сих пор загадка:

Таким образом можно сказать, что если у вас нет подтверждённой записи на портале Госуслуг и нету ЭЦП, смысла подавать документы на открытие ИП через Госуслуги особого нет. К тому же есть шанс наткнуться на ошибку.

И что вы делали дальше, решили опробовать открытие ИП через МФЦ?

Всё верно, читатели наверное думают, зачем я рассказывал вам про открытие ИП через портал Госуслуг, ведь всё равно это закончилось неудачей. Тут я отвечу, что сбой произошёл случайно по какому то форс-мажору, скорее всего у вас всё получится. Теперь продолжу про МФЦ.

Перед посещением МФЦ лучше продумать всё заранее. Ведь оплатить гораздо проще сидя в своём удобном кресле дома через сайт налоговой, а заполнять заявление и подавно. Начнём с уплаты госпошлины. Готовим реквизиты своей банковской карты, и переходим на страницу:

https://service.nalog.ru/gp2.do

Здесь выбираем соответствующие пункты. (не актуально в 2019 году – при подаче заявления в электронной форме госпошлина не уплачивается):

Обратите внимание, выбрать надо именно пункт (в противном случае в МФЦ вашу квитанцию не примут): «Государственная пошлина за регистрацию ФЛ в качестве ИП (при обращении через многофункциональные центры) (18210807010018000110)»

Далее заполняете ИНН (обязательно, если он у вас есть), ФИО и регистрацию. На последнем шаге заполняете реквизиты своей банковской карты и подтверждаете платёж.

После уплаты пошлины настоятельно рекомендую дома заполнить и распечатать «Заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя по форме №Р21001«. На мой взгляд, самый просто способ, это с помощью специальной программы. Скачать её можно на официальном сайте ФНС:

https://www.nalog.ru/rn77/program/5961277/

В данной статье описывать процесс пользования данной программой я не буду. Рекомендую прочесть другую статью на сайте издания «Банки Сегодня» где всё подробно расписано.

После выполнения вышеперечисленных действий берёте заявление, квитанцию об уплате госпошлины, паспорт, ИНН, СНИЛС и направляетесь в ближайшее к вам МФЦ.

А что делать уже после того как документы сдали в МФЦ? Другими словами как понять, что вас ФНС зарегистрировала и пора направляться в налоговую чтобы забрать документы?

Сразу скажу, что обязательно уточните в МФЦ у человека, который будет принимать ваши документы, в какую налоговую вам ехать чтобы забрать готовые документы. Это важно, чтобы не тратить время на посещение разных филиалов ФНС, ведь регистрировать вас может главное отделение, а забирать готовые документы вам надо будет в дополнительном офисе (так называемом ТОРМе — территориально обособленном рабочем месте).

Узнать точно, когда можно забирать готовые документы я также рекомендую на сайте налоговой. Для этого переходите на страницу:

https://service.nalog.ru/uwsfind.do

Здесь достаточно ввести только своё ФИО:

Как только в окне появится статус: «Вид решения: Решение о государственной регистрации. ГРНИП внесенной записи 000000000» Можно смело ехать и забирать свои документы:

Как обычно, я советую вам заполнить заявление заранее. На данном этапе вам надо взять с собой заполненное заявление о переходе на УСН 6% или УСН 15%. Какую именно систему налогообложения выбрать я тут писать не буду, на сайте «Банки Сегодня» есть хорошая статья по этому поводу. Для заполнения рекомендую воспользоваться онлайн сервисом:

https://service-online.su/forms/nalog/usn/

Код налогового органа можно узнать здесь. Про выбор Объекта налогообложения читайте в этой статье. «Организации и ИП, подающие уведомление в течение 30 дней со дня постановки на учет» этот пункт выбираем в случае если документы подавались заранее через МФЦ, и этот «Организации и ИП, подающие уведомление одновременно с документами на государственную регистрацию» в случае если документы на регистрацию вы подаёте через налоговую вместе с заявлением о переходе на УСН. Заполняете все остальные поля и печатаете заявление.

Напомню, что ни через портал Госуслуг ни через МФЦ заявление о переходе на УСН подать нельзя. В этом случае вы подаёте его в момент когда будете забирать готовые документы в ФНС.

А что вы скажете про метод подачи документов на регистрацию ИП в налоговую?

Здесь практически нет отличий по трудозатратам от предыдущего метода. Только если отделение налоговой ближе к вам чем МФЦ, тогда вам проще сразу нести документы в налоговую и позже забирать их в там же. В этом случае обратите внимание на момент оплаты пошлины онлайн (выбрать надо будет не 2 а 1 пункт) и сразу составить заявление о переходе на УСН.

Какие документы вы получили на руки?

Вопреки моим ожиданием, красочного свидетельства о регистрации ИП я не получил:

Поскольку с 1 января 2017 года при регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей вместо свидетельства о государственной регистрации выдаётся ЛИСТ ЗАПИСИ нужного реестра – ЕРГЮЛ для ООО или ЕГРИП для ИП. И выглядит это мене торжественно:

Почему налоговая так решила — я не знаю, возможно, желающих открыть ИП стало много и выдавать всем свидетельства на красочных бланках стало не выгодно, да и не за чем это на самом деле.

… по поводу личного кабинета ИП

В конце я посоветую обзавестись личным кабинетом ИП. Он находится по этой ссылке https://lkip.nalog.ru/. В последствии очень упростит вам жизнь. Когда будете забирать свои документы в налоговой, попросите администратора выдать вам логин и пароль для входа в личный кабинет. Если у вас имеется ЭЦП, сделать это можно дома.

На этом всё. Если у вас есть вопросы — пожалуйста задавайте их в комментариях.

Дата написания статьи: 11 февраля 2018 года
Дата обновления статьи: 24 января 2019 года
Причина: Актуализация в связи с изменениями в 2019 году