Налогообложение по инвестиционному страхованию жизни
ИСЖ — продукт, позволяющий не только получить выплаты по страховым случаям, но и иметь дополнительный доход за счет инвестиционной составляющей. Также государство позволяет вернуть часть взносов с использованием налогового вычета. Рассказываем, сколько денег можно получить обратно, как оформить вычет правильно и нужно ли платить налог с полученного дохода.
Как работает ИСЖ
Инвестиционное страхование жизни — финансовый продукт, позволяющий защитить себя от рисков и одновременно заработать. Это комбинация страхового полиса с доверительным инвестиционным управлением. Взносы клиента делятся на 2 части:
- рисковая идет на оплату непосредственно страховки;
- накопительная используется для создания инвестиционного дохода. Компания вкладывает деньги в финансовые инструменты и получает прибыль. Определенный процент страховая удерживает в качестве платы за доверительное управление, остальное достается клиенту.
При обычном рисковом страховании жизни клиент платит за полис небольшую сумму и получает выплату только при наступлении страхового случая. ИСЖ работает иначе. Взносы довольно крупные, но все они вернутся обратно вместе с дополнительным доходом по истечении срока договора. Если наступит страховой случай, выгодоприобретатель также получит выплату в полном объеме.
Для ИСЖ характерны такие особенности:
- купить полис могут лица от 18 до 65 лет (иногда верхний порог выше);
- срок действия — от 3−5 лет и более;
- возможно оформление в разных валютах;
- стандартные страховые риски — дожитие и уход из жизни, но по желанию клиента список может быть расширен;
- выплату получает сам страхователь при дожитии или выгодоприобретатель при наступлении страхового случая;
- получить инвестиционный доход можно не только в конце срока, но и в период действия программы. Прибыль в виде купонов выплачивается по установленному расписанию, например, ежеквартально.
Прогнозируемый доход по ИСЖ часто выше, чем по традиционным банковским вкладам, и ничем не ограничен. При этом гарантировать получение прибыли невозможно. Финансовые рынки непредсказуемы, особенно на длительных периодах. Но клиент страховой компании защищен от убытков даже в неблагоприятных ситуациях. Договор гарантирует полный возврат внесенных средств. При негативном сценарии страхователь рискует только не получить доход или заработать меньше, чем планировал. Но инвестиционная часть взносов в любом случае будет сохранена.
Интересная особенность ИСЖ в том, что деньги полностью защищены от третьих лиц. Распорядиться ими может только сам страхователь. Вся сумма сохраняется в следующих ситуациях:
- раздел имущества. Взносы по ИСЖ не делятся между супругами и принадлежат только тому, кто оформлял полис;
- судебное делопроизводство. Деньги не могут списать даже приставы и налоговая, они полностью защищены;
- наследование. При наступлении страхового случая ИСЖ не входит в наследственную массу и не делится по общим принципам. Деньги получит только выгодоприобретатель, которого указал страхователь. Причем ждать полгода, как при обычном наследовании, не нужно. Выплата производится после подачи заявления в страховую компанию.
Единственный минус ИСЖ в том, что он не подходит для краткосрочного хранения средств. Договор заключается на срок от 3−5 лет. Можно расторгнуть его досрочно, но тогда страховая вернет только выкупную сумму. Она меньше, чем размер взносов. Если прервать договор раньше времени, можно получить убыток, обычно от 5% до 20%, в зависимости от уже прошедшего срока.
ИСЖ — надежный способ сохранить деньги, получая при этом бонусы в виде страхования и дополнительного дохода. Это хороший вариант для людей, готовых к долгосрочным вложениям.
Получение налогового вычета
Государство поощряет людей, которые самостоятельно заботятся о своем будущем. Поэтому при покупке добровольного страхования жизни можно рассчитывать на налоговый вычет. Это возврат части суммы, потраченной на оплату полиса.
Получить налоговый вычет могут люди, имеющие официальный доход и уплачивающие с него НДФЛ. Также есть несколько дополнительных условий:
- договор страхования заключен на срок от 5 лет;
- договор заключен в свою пользу или в пользу близких родственников: супруга, детей или родителей;
- страхователь платил взносы лично, либо работодатель делал перечисления по поручению работника;
- оплата была внесена в том же году, когда человек получал облагаемый НДФЛ доход.
Если все условия выполнены, можно претендовать на получение социального вычета. Максимальная сумма, с которой государство готово вернуть взносы — 120 000 руб. Страхователь может получить 13%, то есть 15 600 руб. Если налогов было уплачено меньше, сумма к возврату снизится соответственно. Важно учитывать, что вычет за покупку страховки суммируется с другими социальными вычетами. 15 600 — итоговая сумма, которую разрешено вернуть за год по всем расходам из этой категории.
Получить вычет при покупке добровольного страхования жизни (накопительного или инвестиционного) разрешено двумя способами:
- самостоятельно обратившись в налоговую. Сделать это можно лично или на сайте ФНС. Ведомство проверит все данные и перечислит сумму по указанным реквизитам;
- у работодателя. При таком способе бухгалтерия не будет вычитать налог из зарплаты, пока сумма вычета не будет исчерпана.
Отличие этих вариантов — в сроке подачи заявления. На работе вычет разрешено получить в том же году, когда были сделаны взносы по страховке. Обратиться в ФНС можно только после завершения налогового периода, то есть в следующем календарном году.
Для оформления вычета потребуются документы:
- договор со страховой компанией;
- лицензия организации;
- подтверждение внесения оплаты;
- декларация 3-НДФЛ;
- справка 2-НДФЛ;
- документы, подтверждающие родство, если полис был оформлен на супруга, ребенка или родителя.
Удобно обращаться за вычетом через сайт ФНС. Для этого нужно зайти в личный кабинет налогоплательщика, заполнить декларацию и приложить отсканированные документы. Камеральная проверка длится 3 месяца, после чего в течение 30 дней деньги будут перечислены на указанный счет.
При обращении к работодателю потребуется документ, подтверждающий право на получение социального вычета. Его получают в налоговой. Нужно написать заявление в свободной форме о предоставлении вычета, приложить уведомление из ФНС и отдать по месту трудоустройства.
Нужно ли платить налог
Налогообложение по страховым выплатам регулируется ст. 213 Налогового Кодекса. Если наступило страховое событие и деньги получил выгодоприобретатель, платить НДФЛ с этой суммы не придется.
Если страхователь получил выплату по дожитию, по общему правилу она также не облагается НДФЛ. Но здесь есть несколько нюансов:
- страховые взносы должны быть уплачены самостоятельно или близкими родственниками;
- выплата не превышает суммы страховых взносов, увеличенных на ставку рефинансирования.
При покупке ИСЖ клиент рассчитывает получить доходность от инвестиционной составляющей. Поэтому выплата может превышать сумму страховых взносов, уплаченных при покупке полиса. В таком случае будет начислен НДФЛ — 13%. Но не на всю выплату, а только на ту часть, что превысит ставку рефинансирования.
Например, клиент внес на ИСЖ 300 000 руб. Доходность составила 10% годовых, а среднегодовая ставка рефинансирования — 9%. Получается, что клиент заработал за пять лет 150 000 руб. Из этой суммы нужно вычесть доход, который получился бы при расчете по учетной ставке — 135 000 руб. Разница составит 15 000 руб. С этой суммы и нужно заплатить НДФЛ − 1 950 руб. Если же доход от инвестиций менее 135 000 руб., налог платить не нужно.
Важно, чтобы страхователь сам оплачивал взносы по договору. Можно перечислять деньги за себя или за близких родственников. Если полис оплачивало юридическое лицо, придется заплатить НДФЛ со всей суммы выплаты.
При досрочном расторжении договора страхователю вернется выкупная сумма и полученный за время действия полиса доход. Если при этом итоговая выплата будет больше, чем размер взносов, с разницы придется заплатить НДФЛ.
При досрочном расторжении договора также придется вернуть сумму налогового вычета, если он был получен в период действия полиса. Самостоятельно перечислять деньги в бюджет не требуется. Страховая компания автоматически уменьшит размер выплаты на нужную сумму. Если вычет не оформлялся, потребуется взять соответствующую справку в налоговой и предоставить ее в страховую компанию. Тогда организация не будет удерживать часть средств и вернет всю выкупную сумму.
Чтобы сэкономить на уплате НДФЛ при покупке инвестиционного страхования жизни, стоит выбрать программу на срок от 5 лет и не расторгать его досрочно. Это позволит вернуть налоговый вычет, который обычно покрывает необходимый к уплате НДФЛ и увеличивает итоговую доходность инвестиций.
Как получить налоговый вычет за страхование жизни: пошаговая инструкция
Несмотря на то, что возможность вернуть часть уплаченных государству налогов в сумме, которая была направлена на страхование жизни, существует с 2015 года, далеко не все знают, как это сделать. Поговорим о том, как правильно оформить такой налоговый вычет.
Налоговый вычет — это возможность раз в год вернуть часть уплаченных налогов. По сути, это возврат своих же средств, перечисленных государству в качестве налога на доходы физического лица (НДФЛ).
На данный момент в России действует пять видов налоговых вычетов: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные и инвестиционные. Список трат, подпадающих под возврат налогов, постоянно расширяется. Взносы на страхование жизни входят в состав социального налогового вычета наряду с расходами на благотворительность, обучение, лечение и медицинское обслуживание.
У каждого вида налоговых вычетов свои условия и лимиты. Для социального верхняя планка — 120 тыс. рублей в год. Это максимальная сумма, с которой можно оформить возврат. То есть при ставке НДФЛ в 13% это не более 15,6 тыс. рублей в год.
Налоговый вычет оформляется при условии, что договор страхования жизни заключен минимум на пять лет и покрывает такие риски, как смерть и дожитие до определенного возраста. Вернуть налоги реально за расходы, направленные за последние три года на страхование своей жизни и здоровья, а также супруга, родителей, детей. Сделать это может владелец полиса.
При этом не должен быть превышен совокупный лимит — 120 тыс. рублей. Это общая планка для всех расходов, не только на страхование жизни. Соответственно, для получения максимальной суммы размер уплаченного за год НДФЛ должен быть не меньше этого лимита.
Для получения вычета понадобится копия страхового договора и лицензии страховщика, а также платежные документы, подтверждающие перечисление взносов в рамках полиса.
Важно, чтобы в договор были включены все существенные условия: сведения о застрахованном, страховом случае, размер страховой суммы и срок действия. Если он заключен не на себя, а в отношении родителей или детей, нужно будет подтвердить степень родства. Сделать это можно при помощи свидетельства о рождении, о заключении брака, об установлении опеки и т. д.
Плюс справка о доходах по форме 2-НДФЛ.
Заявление можно направить на протяжении всего года, когда была оплачена страховка, а не только до конца апреля, как в случае с отчетностью о полученных доходах. Сделать это можно двумя способами. Самый легкий — через своего работодателя. Но для этого именно бухгалтерия должна удерживать страховые из зарплаты. Кроме того, подать заявление на вычет можно через ФНС — придя в инспекцию лично или заполнив декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика. В первом случае весь пакет документов приносится в бумажном, во втором — прикрепляется сканами.
Сама процедура проста. Как правило, справки 2-НДФЛ уже подгружены в кабинет налогоплательщика с конца января. Во время заполнения декларации нужно определить доходы, с которых удержаны налоги, затем перейти в раздел налоговых вычетов, выбрать социальный и ввести нужные суммы, не забыв в конце прикрепить графические файлы с платежками и прочими документами. Если чего-то не хватает, по итогам камеральной проверки придет сообщение от инспектора.
Любопытно, что при досрочном расторжении договора страхования клиент должен предоставить страховщику справку из налоговой, что не получал вычет.
Статистика показывает, что деньги возвращают лишь 20% клиентов. Думается, что многих пугает сама необходимость что-то делать для получения такой (не скажем, что большой) суммы.
Да, в случае с добровольным страхованием взносы вполне укладываются в лимит. А вот инвестиционное (ИСЖ) или накопительное страхование жизни (НСЖ) подразумевает более весомые переводы, и 120 тыс. рублей может оказаться недостаточно. По инвестиционному вычету за пополнение индивидуального инвестиционного счета (ИИС) максимальная сумма составляет уже 400 тыс. рублей — получить можно 52 тыс. рублей в год.
Лимит социального налогового вычета ни разу не пересматривался, хотя эксперты неоднократно предлагали поднять его до 1 млн или хотя бы 400 тыс. рублей. В этом году российский Минфин анонсировал введение единого налогового вычета для долгосрочных инструментов, проект пока в стадии подготовки. И страхователи, и сами страховщики его ждут с нетерпением, ведь это означает толчок для развития практики налогового вычета, тем более что страховая сфера в России имеет огромный потенциал для роста.
Вернуть свои же деньги
Кто может получить вычет?
Собираем пакет документов
Как подать заявление на вычет?
Стоит ли овчинка выделки?
Программы инвестиционного страхования жизни (ИСЖ) сочетают в
себе страховую защиту жизни и сбережений и возможность пассивного
заработка. Кроме того, на расходы по страховым взносам можно
получить социальный налоговый вычет, позволяющий вернуть 13% суммы
этих взносов. В нашей статье расскажем о правилах получения
налоговых вычетов, сколько денег можно вернуть и как избежать
возможных ошибок.
Что такое инвестиционное
страхование жизни
Простыми словами — это страхование жизни плюс защищенные от
потерь инвестиции. Вложения в финансовые инструменты, которые
предлагают страховщики, приносят дополнительный доход. Если
биржевой индекс актива, в который вложены деньги, вырастет, то вам
выплатят часть прибыли. При негативном сценарии — сумма ваших
сбережений не пострадает.
Кроме страхования жизни в договор можно включать и другие риски
— болезни, потерю трудоспособности и т.д. Если с вами что-то
случится, то все средства, возможно с выгодой, выплатят указанному
в договоре выгодоприобретателю. Если же страховой случай не
наступил, то по истечении срока действия полиса вам выплатят всю
вложенную сумму.
Если по каким-то причинам у страховщика отзовут лицензию, он
обязан расторгнуть договор и вернуть клиенту все взносы. Также он
может переуступить договор другой компании, которая продолжит с
вами сотрудничество.
Как работает ИСЖ
Страховая компания или ее официальный партнер предлагают клиенту
на выбор инвестиционную программу. Программы составлены с учетом
инвестиций в определенные финансовые инструменты, виды отрасли,
компании и т.д.
Договор заключается на срок от 3 до 30 лет. За готовый
инвестиционный портфель вы переводите страховщику сразу крупную
сумму. Иногда деньги можно вносить частями.
Механизм ИСЖ устроен так. Взнос делится на две части —
накопительную и рисковую.
Накопительная часть — основная. Страховая
компания инвестирует ее в выбранные финансовые инструменты,
получает прибыль и по истечении срока действия договора делится с
клиентом.
Рисковая часть — небольшая сумма, которая идет
на покрытие указанных в договоре возможных рисков. Ее не возвращают
назад, но за счет накопительной части клиент ничего не теряет.
Инвестиционное страхование жизни взаимовыгодно для обеих сторон
договора. Вы платите взносы, тем самым предоставляете беспроцентный
кредит компании. Страховщик в свою очередь выплачивает вам часть
прибыли от инвестиций и страхует вашу жизнь.
В случае получения инвестиционной прибыли по договору ИСЖ она
подлежит налогообложению. Но НДФЛ облагается та часть прибыли,
размер которой в процентном соотношении превысил ставку
рефинансирования ЦБ РФ на момент выплаты.
Налоговый вычет за
инвестиционное страхование жизни
Страхователь может претендовать на социальный налоговый вычет по
взносам за ИСЖ. Для этого должно выполняться несколько условий:
- страхователь является налоговым резидентов
РФ; - страхователь получает официальный доход и платит
с него НДФЛ по ставке 13 или 15%; - страховая компания имеет лицензию Центробанка на
соответствующую деятельность; - договор ИСЖ должен быть оформлен на срок не
менее пяти лет.
Если вы оформили договор ИСЖ в пользу родственников: супругов,
родителей, детей (в т.ч. усыновленных) до 18 лет, также можете
вернуть подоходный налог.
Размер социального вычета ограничен — 120 тыс. рублей в год.
Если вы в течение года платили страховку, а также лечились,
получали образование и занимались спортом на платной основе, то все
расходы суммируются, но претендовать вы можете на ту сумму
налогового вычета, которая не превышает этот порог.
Налогоплательщик возвращает себе 13% суммы взносов, но не более 15
600 рублей (120 000 * 13%).
В эту сумму НЕ входят расходы на дорогостоящее лечение,
благотворительную помощь и детское образование. Для таких трат
налоговый вычет предоставляется по особым правилам. Об этом мы
подробно рассказали в наших статьях «Налоговый
вычет на лечение и медикаменты», «Налоговый
вычет за спорт» и «Вычет
за обучение».
Если вы ежегодно перечисляете страховые взносы, то имеете право
каждый год заявлять налоговый вычет. При этом важно помнить, что
государство возвращает деньги в виде ранее уплаченного вами
НДФЛ.
Например, если вы заплатили с годового заработка в бюджет 10
тыс. рублей налога, а по декларации заявляете 15, 6 тыс. рублей,
так как внесли страховые взносы на сумму 120 тыс. рублей, то вам
вернут только 10 тысяч. То есть вы не можете получить назад больше,
чем заплатили государству.
В другом случае, если вы внесли по договору ИСЖ 200 тыс. рублей,
вычет остается лимитированным — 120 тыс. рублей, а значит, на счет
вернется 15, 6 тыс. рублей.
Наш постоянный подписчик Алексей Т. обратился в НДФЛка. ру с вопросом, правильно ли
составлен договор ИСЖ для возврата НДФЛ. Какую сумму налога он
может вернуть?
Их загруженных в онлайн-сервис документов видно, что в 2022 году
Алексей оформил договор ИСЖ сроком на 1 год с пролонгацией. В этом
же году он перевел на счет 150 000 рублей. Планирует и дальше
вносить такие суммы.
Алексей работает и платит НДФЛ, но права на вычет по
инвестиционному страхованию жизни у него нет. Дело в том, что
договор ИСЖ оформлен на 1 год, а налог можно вернуть только в том
случае, если договор заключен минимум на пять лет. И пролонгация в
данном случае не играет никакой роли.
Налоговый эксперт посоветовал клиенту заключить новый договор с
2023 года сроком на пять или более лет. В этом случае он сможет
претендовать на ежегодный вычет.
Как оформить налоговый вычет
за ИСЖ
По истечении отчетного года налогоплательщик подает в свою ИФНС
декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на вычет. Пакет
документов стандартный: справка 2-НДФЛ, копия договора ИСЖ, копии
платежных документов по взносам.
По окончании камеральной проверки налоговая инспекция выносит
решение в предоставлении или отказе в предоставлении вычета. К
отказу приводят типичные ошибки — неверно заполнена декларация, не
хватает документов, неправильно сделан расчет вычета и тому
подобные.
Возможно и то, что вы уже использовали свой лимит или не хватило
уплаченного налога. Поэтому, перед заполнением декларации нужно
внимательно проверить все документы и убедиться в своем праве на
вычет.
Обратиться за социальным вычетом в свою ИФНС можно в течение
трех лет после окончания года, в котором вносились деньги.
Например, в 2023 году можно получить налоговый вычет за 2020, 2021
и 2022 годы.
Досрочное расторжение
договора ИСЖ и прочие риски
Договор можно расторгнуть и раньше срока, но это не выгодно.
Страховщик вернет только часть ваших взносов, и это будет
приравниваться к штрафным санкциям. Размер не подлежащих возврату
сумм прописывается в договоре и достигает от 5 до 20% вложенных
денег. Право на налоговый вычет за ИСЖ тоже потеряете.
Налоговый вычет за ИСЖ предоставляется на ту часть взносов,
которые направлены на страхование жизни на случай дожития и смерти
или по окончании срока действия полиса. Сумма взносов на
страхование несчастных случаев или заболеваний вычету не
подлежит.
Страховщики при оформлении договора часто предлагают клиентам
дополнительные виды страховок, например, при временной потере
трудоспособности в результате несчастного случая, при наступлении
инвалидности, при первичной диагностике опасных для жизни
заболеваний и т.п. Если по таким рискам выплат не было, то после
прекращения действия полиса деньги остаются в распоряжении
страховой компании.
Налоговые эксперты НДФЛка. ру
рекомендуют при досрочном расторжении договора ИСЖ взять в
налоговой инспекции справку о том, что вы не использовали налоговый
вычет по взносам на инвестиционное страхование жизни. Так страховая
компания не удержит с вашей выплаты НДФЛ.
Подводим итоги:
- Владельцы полиса ИСЖ получают выплату при
наступлении страхового случая, а при успешных инвестициях —
прибыль. - На расходы по страховым взносам на ИСЖ
предоставляется социальный налоговый вычет. Условия для получения
вычета — наличие резидентства РФ, налогооблагаемого дохода и
страхового договора со сроком не менее пяти лет. - Взносы, которые идут на страхование несчастных
случаев, заболеваний и т.п. в расчет вычета не включаются. - Досрочное расторжение договора влечет за собой
утрату налогового вычета по ИСЖ и неполный возврат денег (за
минусом штрафных санкций в размере от 5 до 20% суммы взносов). - Для получения налоговых вычетов советуем
обращаться к
профессионалам. Они тщательно проверят каждый документ,
рассчитают максимальную сумму вычета и заполнят налоговую
декларацию.
Добровольное страхование жизни – очень популярная услуга за последние несколько лет. Поскольку на сегодняшний день существует возможность оформить накопительную страховку, которая позволит близким страхователя получить выплаты после его смерти, личное страхование начинает интересовать все больше людей. К сожалению, ещё не всем известно, что личное страхование позволяет получить часть денег по страховке обратно.
Налоговый вычет по ДСЖ вам положен лишь в случае заключения договора сроком от пяти лет и дольше. Данный полис должен быть самостоятельным видом страхования, то есть он не может идти «в комплекте» с договором займа или, например, ипотечного кредита. Вернуть получится лишь часть расходов, понесенных на содержание страхового полиса, а именно – 13% от внесённой суммы по страховке за год.
Получить вычет большего объёма, чем заплачено налогов – нельзя. Налоговые вычеты касаются лишь тех доходов, которые облагаются НДФЛ. Общая сумма выплат ограничена 120 000 российских рублей. При этом договор на оказание страховых услуг можно заключать не только на себя, но также на супругов, родителей или детей.
Иными словами, для того, чтобы получить государственную льготу за ДСЖ, нужно соответствовать одновременно четырем критериям:
- Вы официально трудоустроены и отчисляете 13% своего дохода в государственный бюджет (платите НДФЛ).
- Страховой договор оформлен на 5 лет и более.
- Страховка оформлена в пользу вас либо ваших ближайших родственников (супруг, дети, родители).
- Страховка покрывает именно страхование жизни и не связана со страхованием по кредиту (ипотека, потребительский кредит и прочее).
Обратите внимание, что возврат вычета возможен лишь по взносам, покрывающим страховку. Это означает, что комбинированная страховка позволит вам получить вычет только с суммы, затраченной на непосредственное страхование жизни. Если вы – обладатель именно такого полиса, то для получения налогового вычета вам придется взять в СК справку с указанием назначения каждого взноса.
Выбор страховой компании
Страховое соглашение вы можете заключить с любой СК, которая вас устраивает. У организации обязательно должна быть лицензия на оказание страховых услуг.
Как заключать договор
Покупая страховку, вы должны убедиться, что в вашем договоре присутствуют существенные условия ДСЖ:
- сведения о страхователе;
- информация о характере страховых случаев;
- срок соглашения;
- размер суммы страховки.
Оформить ДСЖ вы можете в любое удобное для вас время – даже в середине года. Главным условием для получения соответствующего вычета остается длительность договора на срок не менее пяти лет.
Для оформления страховки вы должны обратиться в удобную для вас СК, где вам предоставят перечень необходимых документов. Когда вы соберёте все бумаги, агент оформит с вами страховой полис. Обратите внимание, что при страховании третьего лица (супруга или родителя) потребуется согласие и подпись этого человека.
Стоимость страховки
Стоимость страховки может быть любой – все зависит от ваших финансовых возможностей. На сумму налогового вычета размер страховки влияет пропорционально, но в пределах максимальной суммы, которой ограничивается общая сумма социальных выплат.
Пример: Ваш полис стоит 50 000 рублей, а государство может возместить вам 13% от этой суммы. Значит, после подачи декларации вы получите 6 500 рублей. Если ваш полис стоит 185 000 рублей (больше ста двадцати тысяч), то вы получите 24 050 рублей, то есть 13% от максимальной суммы социальных выплат.
Где получить вычет
Получить свою законную льготу вы можете двумя способами:
- Подать налоговую декларацию в инспекцию по месту своего жительства.
- Оформить заявление у работодателя, если он оплачивает НДФЛ за вас.
Если вы официально трудоустроены в компании или у ИП, вам достаточно будет лишь написать заявление установленного образца у себя на работе, а остальное бухгалтерия сделает за вас. Если же вы работаете на себя и исправно оплачиваете НДФЛ, то вам придётся самостоятельно оформить и подать налоговую декларацию в инспекцию.
Вычет через ИФНС
Для того чтобы получить свой вычет в ИФНС, проще всего зайти на официальный сайт Федеральной Налоговой Службы nalog.ru и пройти в раздел «Меня интересует». Там нужно выбрать графу «Получение налогового вычета» и подробно изучить информацию, касающуюся налоговых льгот. В личном кабинете на сайте вы сможете легко заполнить электронную декларацию (либо помочь своему родственнику с заполнением) и предоставить пакет документов в налоговую в электронном виде.
Если электронный вариант вам не подходит, придется лично отнести в налоговую весь пакет документов:
- налоговая декларация 3-НДФЛ;
- справка 2-НДФЛ с места работы;
- копия договора со страховщиком;
- документы, подтверждающие внесение платы за страховку;
- документы, подтверждающие родство с третьим лицом (при страховании супруги, ребенка, родителей).
Вычет через работодателя
Для того чтобы получить налоговый вычет за страхование жизни с помощью своего работодателя, вы должны написать заявление, приложить копию полиса и, при страховании третьего лица, документы, подтверждающие ваше родство. Форму конкретного заявления нужно уточнять у своего непосредственного работодателя.
С 70-х годов прошлого века банки и страховые компании США предлагают своим клиентам новый продукт — инвестиционное страхование жизни (ИСЖ). Предложение понравилось и прижилось, им заинтересовался европейский бизнес. С 90-х полисы ИСЖ оформляются и в России. Помимо инвестиционного дохода, полис ИСЖ позволяет получить вычет по инвестиционному страхованию жизни.
Что такое инвестиционное страхование жизни
Вспомним, как работает обычное страхование жизни. Клиент покупает полис страховой компании, вносит оговоренную сумму. Если страховой случай не наступил, то по окончании срока действия договора деньги остаются у страховщика. Так себе вариант: типа, скажи спасибо, что жив остался.
При заключении договора ИСЖ клиент убивает двух зайцев: его жизнь застрахована, а деньги вложены в активы, способные приносить дополнительный доход. По окончании договора клиенту возвращаются внесенные средства (это точно) + инвестиционный доход (это неточно). Если страховой случай все же наступил, внесенные средства и полученный по ним доход (при его наличии) получит выгодоприобретатель.
Поскольку наша тема сегодня — вычет НДФЛ за инвестиционное страхование жизни, погружаться в подробности о программах ИСЖ не станем. Основные детали таковы:
- срок договора ИСЖ — не менее трех лет;
- минимальная сумма — обычно 100 000 рублей, но вполне реально найти программы дешевле — от 50 000 и даже от 30 000 рублей;
- расторгнуть договор досрочно невозможно или крайне невыгодно;
- средства, направленные на ИСЖ, не участвуют в системе страхования вкладов.
Налоговый вычет за инвестиционное страхование жизни
Вычеты, установленные Налоговым кодексом РФ, подразделяются на:
- стандартные — ст. 218;
- социальные — ст. 219;
- инвестиционные — ст. 219.1;
- имущественные — ст. 220;
- при переносе на будущее убытков по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами — ст. 220.1;
- при переносе на будущее убытков от участия в инвестиционном товариществе — ст. 220.2;
- профессиональные — ст. 221.
Объект нашего интереса — п. 1.4 статьи 219 НК РФ. Он касается вычетов, предоставляемых по договорам добровольного страхования и негосударственного пенсионного обеспечения. Сюда же относятся и вычеты по инвестиционному договору страхования жизни.
Любой вычет — это уменьшение налоговой базы по НДФЛ на определенную сумму и при определенных условиях. Подробная информация содержится на сайте ФНС:
Размер вычета и условия получения
Есть общие условия, необходимые для получения любого налогового вычета:
- налоговое резидентство РФ;
- подтвержденный доход, с которого уплачен НДФЛ по ставке 13%;
- вычет не превышает доход, с которого уплачен НДФЛ.
Для добровольного страхования добавляется условие: срок действия договора — не менее пяти лет.
Максимальный налоговый вычет по договору инвестиционного страхования жизни — 120 000 рублей. На эту сумму уменьшается база по НДФЛ, налог пересчитывается, излишне уплаченный возвращается налогоплательщику.
Полис ИСЖ оформляется на условиях полной единовременной оплаты, но может предусматривать и ежегодное пополнение. Если полис оплачен сразу, одним платежом, то и льгота по НДФЛ предоставляется один раз. Ежегодные пополнения дают возможность претендовать на возврат части налога ежегодно.
При заключении договора ИСЖ необходимо учитывать множество нюансов. Не забудьте и про этот.
Возвращает НДФЛ налоговая служба или работодатель. Обращаться в ФНС придется в любом случае. Удобнее это сделать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ведомства.
Понадобятся документы:
- договор со страховщиком с указанием реквизитов соответствующей лицензии;
- подтверждающие оплату полиса;
Одновременно с документами в ФНС направляется:
- декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат с указанием банковских реквизитов для перечисления денег, если налог возвращает само ведомство;
- заявление о подтверждении права на льготу, если НДФЛ возвращает работодатель.