Как вести бухгалтерию ип самостоятельно пошаговая инструкция 2023

Начиная собственный бизнес, предприниматели не всегда уделяют должное внимание вопросу бухгалтерии. Кто-то слышал, что ведение бухгалтерского учета индивидуальным предпринимателем по закону не требуется, другие считают этот вопрос второстепенным, третьи – что ничего сложного здесь нет, и справиться с учетом можно самостоятельно.

На самом деле, постановка бухгалтерии ИП с нуля необходима уже на этапе планирования предпринимательской деятельности. Почему?

Причин тому несколько:

1. Грамотный выбор системы налогообложения позволит вам выбрать минимально возможную налоговую нагрузку. Чтобы вы не попали по незнанию под определение незаконных налоговых схем, практическое налоговое планирование вашего бизнеса должны проводить специалисты, а не сомнительные советчики.
2. От выбранного режима зависит состав отчетности, сроки уплаты налога, возможность получения налоговых льгот.
3. Нарушение сроков сдачи отчетности, порядка учета, уплаты налоговых и неналоговых платежей приведет к неприятным санкциям в виде штрафов, споров с налоговой службой, проблем с контрагентами.
4. На выбор налогового режима после регистрации ИП отводится совсем немного времени. Так, для перехода на УСН это всего 30 дней после получения свидетельства. Если вы не выберете систему налогообложения сразу, то будете работать на ОСНО. В большинстве случаев для начинающего предпринимателя это самый невыгодный и сложный вариант.

Нужен ли бухгалтер для ИП? Бухгалтерское сопровождение ИП однозначно необходимо. Вопрос только, кто будет его осуществлять – штатный бухгалтер, сторонний исполнитель бухгалтерских услуг или сам индивидуальный предприниматель?

Шаг 4. Определитесь, будете ли вы нанимать работников. Как ИП вести бухгалтерию на работника? Отчетность работодателей можно назвать достаточно сложной, причем ее состав не зависит от выбранного налогового режима и количества работников. В 2023 году за работников сдают несколько видов отчетности: в Социальный Фонд и в налоговую инспекцию. Кроме того, работодатели должны вести и хранить кадровую документацию.

Шаг 5. Изучите налоговый календарь своего режима. Несоблюдение сроков сдачи отчетов и уплаты налогов приведет к штрафам, начислению пени и недоимки, блокировке расчетного счета и другим неприятным последствиям.

Шаг 6. Определитесь с видом бухгалтерского обслуживания. На простых режимах, таких как УСН Доходы или ПСН можно вести бухгалтерию ИП самостоятельно. Главным вашим помощником в этом случае станут специализированные онлайн-сервисы, такие как 1С Предприниматель. Но на ОСНО и УСН Доходы минус расходы, а также при большом количестве хозяйственных операций или наличии работников, ведение бухучета ИП разумнее передать на аутсорсинг.

Шаг 7. Ведите и сохраняйте все документы, относящиеся к бизнесу: договоры с контрагентами, документы, подтверждающие расходы, банковские выписки, кадровые документы, отчетность по кассовому аппарату, первичные документы, входящую информацию и т.д. Проверить документы по деятельности ИП налоговая инспекция может даже в течение трех лет после снятия с регистрационного учета.

Бухгалтерский и налоговый учет ИП на ОСНО

О том, в каких случаях имеет смысл выбирать общую систему налогообложения, вы можете прочесть в этой статье. Бухгалтерия ИП, который работает на ОСНО, будет самой непростой. Если говорить о формах отчетности, то это декларация 3-НДФЛ по итогам года и ежеквартальная по НДС. 

Сложнее всего будет администрирование налога на добавленную стоимость – НДС. Ведение ИП бухгалтерского учета на ОСНО особенно затрудняется получением налоговых вычетов по этому налогу или возмещением входящего НДС.

Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.

Ведение бухгалтерии ИП на УСН

Бухгалтерия для ИП на УСН значительно проще, т.к. необходимо сдать всего одну налоговую декларацию в год. Срок отчётности ИП на УСН в 2023 году без работников — 25 апреля, а налог, за вычетом авансов, надо уплатить не позже 28 апреля за предыдущий год.

Вести бухгалтерию ИП при УСН Доходы 6% можно самостоятельно. На этом режиме учитываются только полученные доходы, налоговая ставка в общем случае равна 6%. По итогам каждого квартала надо заплатить авансовый платеж, который будет учитываться при расчете единого налога по итогам года.

Как вести бухгалтерию ИП при УСН Доходы минус расходы? Основной сложностью на этом налоговом режиме будет необходимость сбора подтверждающих расходы документов. Для того, чтобы налоговая инспекция приняла затраты, заявленные для уменьшения налоговой базы, надо правильно оформлять все документы. Признание расходов на УСН Доходы минус расходы практически аналогично признанию расходов для ОСНО. Это означает, что расходы должны быть экономически обоснованными и попадать в специальный перечень, указанный в статье 346.16 НК РФ.

Сроки сдачи отчетности ИП в 2023 году: календарь бухгалтера и таблица

Календарь бухгалтера для ИП на 2023 год включает в себя сроки сдачи налоговых деклараций и отчетности по работникам. Независимо от налогового режима, все работодатели сдают отчеты:

• в СФР: новый отчёт ЕФС-1, сроки сдачи зависят от кадровых событий; 
• в ИФНС: 6-НДФЛ не позднее 25 дней после отчетного периода и не позднее 25 февраля за предыдущий год; РСВ — в течение 25 дней после отчетного периода; Персонифицированные сведения о физлицах — ежемесячно.

Сроки сдачи налоговой отчетности и уплаты налогов для ИП в 2023 году по разным режимам мы собрали в таблицу.

*Если плательщики ЕСХН не получили освобождение от НДС, то должны также отчитываться по этому налогу.

**НДС платят в особом порядке: сумма налога, исчисленная за квартал, перечисляется ежемесячно тремя равными частями. В таблице указан крайний срок перечисления последней части. Например, НДС за 1 квартал платят так: 1/3 до 28.04, 1/3 до 28.05, 1/3 до 28.06.

Плательщики ПСН налоговую декларацию не сдают, а срок уплаты стоимости патента зависит от его срока действия.

Бесплатная консультация по налогообложению

Законодательно вести бухучет индивидуальных предпринимателей в 2021 г. обязывает пп.4 п.1 ст.2 Закон №402-ФЗ. Одновременно ст.6 п.2 данного акта освобождает их от этого при условии учета показателей, необходимых для правильного начисления налогов. Поэтому на вопрос «обязан ли ИП вести бухгалтерский учет в 2022 году», ответ – нет.

Но ведение бухгалтерии ИП самостоятельно – это объективная информация о результатах предпринимательской деятельности. Регулярный учет операций, сведения об итогах сделок и текущих или будущих расходах помогут принимать правильные ежедневные и перспективные решения.

Должен ли ИП вести финансовую отчетность

Составлять финансовую отчетность индивидуальных предпринимателей законодательство не обязывает. Но построенная бухгалтерия ИП с нуля, в которой отражены все ключевые показатели для анализа деятельности предприятия, принесет бизнесу множество плюсов. Финансовая отчетность станет важным преимуществом при:

• получении кредитов, инвестиций;
• заключении сделок с крупными партнерами;
• контроле наличия и состояния имущества, кредиторской и дебиторской задолженностей;
• принятии управленческих решений.

Обратите внимание

Ведение бухгалтерии ИП самостоятельно может сопровождаться составлением финансовой отчетности. Налоговые органы обязаны принять ее и проставить отметку. Предприниматель имеет право публиковать баланс, отчет о прибылях и убытках, другие формы на собственном сайте или в бумажном формате.

Ведение бухгалтерского учета ИП в 2022 году

Бухучет индивидуального предпринимателя строится в зависимости от выбранного режима налогообложения.

Бухгалтерский и налоговый учет ИП на ОСНО

Общая система считается самой сложной из-за НДС и НДФЛ. По налогу на добавленную стоимость надо заполнять книги покупок и продаж, ежеквартально сдавать декларации. Для налога на доходы физических лиц необходимо постоянно и тщательно фиксировать расходы.

Ведение ИП бухгалтерского учета на ОСНО – задача сложная. Необходимо учитывать требования НК и других законов к оформлению документации, порядку отнесения затрат. Но иногда бизнес-процессы предпринимателя требуют только общий режим налогообложения с НДС – крупные партнеры, участие в тендерах. Чтобы быть твердо уверенным в правильности начисления налогов и финансовых показателях, на ОСНО желательно заказать бухгалтерское сопровождение ИП.

Ведение бухгалтерии ИП на УСН

Вести бухгалтерский учет законодательство упрощенцев не обязывает. Но они должны записывать свои доходы и расходы в книге учета. Ее форма и порядок отражения операций указаны в приказе №135н Минфина России.

При налогообложении 6% можно вести бухгалтерию ИП самостоятельно. Для расчета налогов достаточно периодически вносить в КУДиР кассовую и банковскую выручку. А также страховые взносы за себя для уменьшения налога по УСН. Но реальной картины прибыли и убытков от бизнеса посмотреть не получится. А если появятся сотрудники (или уже есть), то создавать учет начисления зарплаты и страховых взносов необходимо для сдачи отчетности.

При налогообложении 15% бухучет усложняется. Как вести бухгалтерию ИП при УСН доходы минус расходы:

• собирать документы по оплате расходов;
• следить, чтобы документация была правильно оформлена, иначе ИФНС при проверке вычтет затраты и доначислит налог плюс посчитает пени, штрафы;
• вносить выручку, затраты в хронологическом порядке.

При отнесении платежей на расходы надо учитывать ст. 346.16 Налогового кодекса. Не все платежи принимаются в расходы.

Онлайн бухгалтерия ИП

Для предпринимателей создано несколько облачных сервисов для ведения бухучета. Каждый предоставляет демопериод для ознакомления. Попробовав 3-7 дней можно определить, какой подходит именно вашему бизнесу и методу ведения учета.

Популярные сервисы:

1. «Эльба» (https://kontur.ru/elba) – для ИП на УСН без работников или со штатом до 50 человек. Выписка и отправка первичных документов. Реализовано напоминание о сроках сдачи отчетности и уплате налогов. Через сервис оформляется электронная подпись (ЭЦП) и сдается отчетность. Ведется учет по кадрам и начислению зарплаты, включая больничные листы.
2. Онлайн бухгалтерия ИП Тинькофф (https://www.tinkoff.ru/business/accounting/) – ограничена ведением бухгалтерии на УСН без работников. Продукт известного банка рассчитывает налоги, помогает составлять отчетность и отправляет ее. В течение 1 дня оформляет ЭЦП. Характеризуется низкой ценой.
3. «Мое дело» (https://www.moedelo.org/) – для предпринимателей на любой системе налогообложения со штатом сотрудников или без него. Создана автоматическая бухгалтерия для ИП самостоятельно – можно отсылать фото документов, а не вносить вручную.
4. «Контур бухгалтерия» (https://kontur.ru/bk) – поддерживает все виды деятельности. Полностью ведет кадровый, бухгалтерский, налоговый учет. Дополнительно формирует аналитику бизнеса, рассчитывает себестоимость, проверяет контрагентов. Готовит и отправляет отчетность в ИФНС, ПФР, ФСС, Росстат.
5. Scloud (https://scloud.ru/) – продукт популярной фирмы 1С. Реализовано бухгалтерское сопровождение ИП по всем системам налогообложения.
6. «Небо» (https://nebopro.ru/) – формирует исходящую документацию и отчетность во все фискальные инстанции. Отправляет ее и контролирует получение.
7. «Мои финансы» (http://my-fin.com/help/stati/buhgalter-dlya-ip) – составление продажных документов, стандартных договоров. Ведение бухгалтерского учета на УСН, ОСНО и создание отчетов.

При выборе программы для ведения бухгалтерии ИП руководствуйтесь размером бизнеса и его перспективами. Переносить информацию из одного сервиса в другой даже всего за квартал трудоемко. Желательно сразу предусмотреть расширение деятельности и выбрать перспективу.

Не ориентируйтесь для ведения бухучета только на онлайн-сервисы. Подумайте о стационарных программах СБИС, Инфо-Бухгалтер, Парус или 1С.

Пошагово, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно в 2022 году

Ведение бухучета своими силами достаточно простая работа, если следовать определенному порядку. Если операции раньше фиксировались только для налоговых расчетов, а потом решили создать полноценный учет, то сначала надо провести инвентаризацию имущества и обязательств. То есть проверить складские запасы, оценить производственные объекты – автомобили, станки, склады, цеха, здания. Плюс составить список должников и кредиторов, задолженности по налогам и взносам. Затем внести информацию в программу, чтобы видеть реальное положение дел на начальном этапе.

Затем строится бухгалтерия ИП с нуля:

1. Посмотрите Налоговый кодекс. Составьте таблицу сроков отчетности и уплаты налогов по каждой системе налогообложения. Сравните их по количеству отчетов, графику платежей. Если бизнес уже работает, то посмотрите на текущие или запланированные финансовые потоки с точки зрения удобства и возможностей своевременной оплаты налогов.
2. Выберите режим налогообложения. Если планируете работать с крупными компаниями, то выбирайте ОСНО. Потеряете на НДС, но выиграете на обороте. Для среднего и мелкого бизнеса, где налог на добавленную стоимость партнерам не важен, выгодней УСН.
3.  Запланируйте появление сотрудников, даже если пока их нет. Изучите, как правильно вести бухгалтерский учет заработной платы и страховых взносов.
4. Подумайте, как будете получать и выдавать документы. А также способ их хранения.
5. На основании предыдущих 4 пунктов выберите метод учета операций – бумажный, MS Office, сервисы-онлайн, стационарные программы для ведения бухгалтерии ИП.
6. Исходя из вида деятельности, составьте план счетов. 

Если затрудняетесь решить, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно и правильно записывать операции или понимать числовые показатели, пройдите короткое обучение. По непонятным вопросам проконсультируйтесь на бухгалтерских форумах, сайте ИФНС, в соцсетях. Но помните, что не все пользователи интернета высококлассные специалисты. Лучше прочтите книгу, написанную профессионалами бухучета.

Сроки сдачи отчетности ИП в 2022 году

В 2022 г. предприниматель сдает отчеты за предыдущий период и текущий. Чтобы не пропустить сроки, перенесите календарь бухгалтера для ИП на 2022 г. на планшет, компьютер, телефон или распечатайте и положите перед глазами. Для удобства отчетность разбита на 3 группы.

Отчеты предпринимателя за себя:

Наименование отчета	Последний день сдачи
Декларация по УСН за 2020г.	30.04
3-НДФЛ для ОСНО за 2020г.	30.04
НДС	25.01 (за 4 квартал 2020г.), 25.04, 25.07, 25.10
ЕСХН за 2020г.	30.03
ЕНВД за 4 кв. 2020г. Примечание: с 2021 года налог отменен	20.01

Отчетность по работникам:

Наименование	Последний день сдачи в 2022г.	Куда
СЗВ-М	01.03 (итоговая за 2021 г.), 15 числа месяца, следующего за отчетным	ПФР
СЗВ-ТД	15 число месяца, следующего за увольнением, приемом, получением заявления об оформлении электронной трудовой книжки	ПФР
СЗВ-СТАЖ	01.03 за 2021 г.	ПФР
РСВ-1	31.01 (за 2021 г.), 30.04, 31.07, 31.10	ИФНС
4-ФСС	20.01 (за 2021 г.), 20.04, 20.07, 20.10 – для расчетов на бумаге. Для электронной формы срок продляется на 5 дней.	ФСС
2-НДФЛ за 2020г.	28.02	ИФНС
6-НДФЛ	01.03 (за 2021 г.), 30.04, 31.07, 31.10	ИФНС
Сведения о среднесписочной численности работников за 2020г.	20.01 Примечание. С 2021 г. отменен законом №5-ФЗ от 28.02.2020г.	ИФНС

Отчетность в Росстат:

Наименование	Последний день сдачи
МП-сп за 2020г.	01.04
№1-предприниматель	01.04

Учтите, что если последний день сдачи отчетности попадает на субботу или воскресенье, срок переносится на понедельник

Вести бухгалтерию самостоятельно или передать на аутсорсинг

Самостоятельное ведение бухгалтерского учета индивидуальным предпринимателем имеет важное преимущество – вы всегда знаете финансовое состояние предприятия. Но правильный бухучет отнимает много времени и требует знаний.

Если не знаете, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно, то наймите профессионального сотрудника или передайте на аутсорсинг. Штатный бухгалтер для ИП – риск штрафов из-за некомпетентности, которые придется платить самому. Знания и профессионализм при приеме на работу проверить сложно. Бухгалтерское сопровождение ИП в специализированных компаниях надежней:

• бухучетом и его правовыми принципами занимается несколько специалистов – опытные бухгалтеры, юристы, аудиторы;
• за ошибки, их последствия договором предусматривается материальная ответственность;
• консультации по любым вопросам бизнеса.

Обратите внимание

Дополнительное преимущество аутсорсинга – цена услуг ниже, чем заработная плата хорошего главбуха.

Советы по самостоятельному ведению бухгалтерии

ИП, которые решили вести бухгалтерский учет без привлечения специалистов, рискуют получением штрафных санкций от ИФНС, ПФР и других контролирующих органов. Снизить вероятность неблагоприятных ситуаций получится, если соблюдать 7 главных постулатов ведения бухучета.

Правило 1

Сразу подшивайте документы в папки. Не надо складывать их в машине или на столе, оставляя разборку на будущее. «Нет ничего более постоянного, чем временное» – мудрость фразы проверена жизнью. Приучитесь складывать бумажки в положенное место, так как правильно вести бухгалтерский учет надо непрерывно и постоянно. Потеря расходных документов приведет к увеличению налогов, пропажа доходных – к их неправильному начислению и штрафам.

Правило 2

Старайтесь внести информацию в программу или в бумажную книгу учета доходов и расходов в день получения первичных документов или максимум на следующий. Реальная бухгалтерия ИП требует регулярности. 

Правило 3

Постоянно проверяйте сроки сдачи отчетности. Налоговая инспекция, Фонды обязательного социального страхования периодически меняют их.

Правило 4

Если выбрали ведение бухгалтерии ИП самостоятельно, следите за своевременной уплатой налогов и взносов. Одна задержка потянет за собой пени, начнутся постоянные копеечные недоимки. Разбирательства по мелким вопросам отнимут большое время у бизнеса. Если запустить, то в дальнейшем могут возникнуть неприятности – для тендера нужна будет срочно справка из ИФНС об отсутствии задолженностей, а в ней окажутся пени и недоимки. Пока заплатите и получите новую справку, аукцион закончится без вас.

Для уплаты вовремя налогов и взносов заведите календарь бухгалтера для ИП 2022 года, повесьте его в офисе. На телефон, планшет, ноутбук поставьте напоминания за 1-3 дня до срока.

Обратите внимание

Учтите, что сроки сдачи отчетности и уплаты налогов для предпринимателей не всегда совпадают. Помните, что есть еще авансовые платежи.

Пример – УСН: годовая декларация сдается до 30 апреля 2022г., а авансы надо заплатить в 2021г. – 25.04, 25.07, 25.10. Одновременно до 30.04.2021г. платят окончательный расчет по итогам декларации за 2020г. На апрель приходится тяжелая финансовая нагрузка. Поэтому старайтесь в течение года платить побольше авансов или отправьте дополнительные платежи в январе-марте, чтобы не задерживать последнюю оплату.

Правило 5

Чтобы правильно начислять зарплату и взносы в Фонды страхования, изучите, как ИП вести бухгалтерию на работника.

Правило 6

Ежегодно, а лучше чаще, запрашивайте у ИФНС сверку по налогам и взносам. Сверяться с налоговой регулярно надо, чтобы не возникли вдруг неожиданные цифры. Инспекторы, программы тоже могут ошибаться.

Правило 7

Бухгалтерия для ИП самостоятельно станет проще, если вести ее в онлайн-сервисах. Тогда операции можно заносить сразу по получению документов, а не дожидаться приезда в офис или домой. Плюс перед глазами всегда будет полная картина текущих результатов деятельности.

Если соблюдать всего семь правил, то как вести бухгалтерию ИП быстро станет понятно. Но экономия на бухгалтере работает только до появления сотрудников. Отчетность по работникам объемна и сложна – более 20 штук в год. Чтобы не ошибиться и убрать риск штрафов, желательно передать ведение бухгалтерского учета на аутсорсинг или нанять бухгалтера.

Юридического обязательства составлять финансовую отчетность для отдельных предприятий не существует. Однако составление с нуля единой бухгалтерской книги, содержащей все ключевые показатели для анализа деловой активности, приносит бизнесу множество преимуществ. Финансовая отчетность может стать важным преимуществом для

• финансирования, инвестиций и
• сделок с ключевыми партнерами, а также
• наличия и состояния имущества, при проверке наличия и состояния платежей, претензий, выставления счетов и
• административных решений.

ПРИМЕЧАНИЯ.

Соблюдение индивидуальных счетов бизнеса может включать подготовку финансовых отчетов. Налоговые органы обязаны их принимать и учитывать. Предприниматели имеют право публиковать свой баланс, состояние использования и другие публикации на своем веб-сайте или в печати.

Ведение бухгалтерского учета ИП в 2022 году

Отчетность самозанятых основывается на выбранной системе налогообложения.

Бухгалтерский и налоговый учет ИП на ОСНО

Общая система наиболее сложна для НДС и налога на прибыль. Для НДС необходимо заполнять книги покупок и формы продаж, а также ежеквартально подавать налоговые декларации. Для подоходного налога с физических лиц необходимо постоянно и тщательно регистрировать расходы.

Ведение книг и счетов индивидуальных предпринимателей в системе ОСНО является сложной задачей. Необходимо учитывать и другие законы, касающиеся выставления налоговых счетов и подготовки документов, а также порядок учета расходов. Однако бизнес-процесс предпринимателя требует только участия в общей системе налогообложения, крупных партнеров и конкуренции.

Чтобы всегда быть уверенным в правильном налогообложении и финансовой выгоде, целесообразно заказать бухгалтерское сопровождение индивидуальных предприятий в компании OSNO.

Ведение бухгалтерии ИП на УСН

Закон не обязывает упрощенные режимы налогообложения вести бухгалтерский учет. Однако они должны фиксировать в книгах доходы и расходы. Форма и порядок записи актов определяются приказом. 135Н Минфина России.

Налоговый режим 6% позволяет отдельным предприятиям вести собственную бухгалтерию. Для расчета налога достаточно регулярной регистрации кассовых чеков и банковских квитанций в КУДР. Также страховые взносы на себя позволяют уменьшить налоги при упрощенной системе налогообложения.

Однако реальной картины прибылей и убытков бизнеса не возникает. Кроме того, если у вас есть (или уже есть) наемные работники, то для подачи декларации необходимо будет составить расчет их заработной платы и страховых взносов.

В рамках 15-процентного сбора ведение бухгалтерского учета становится более сложным. Как вести бухгалтерский учет индивидуальным предпринимателям в рамках упрощенной системы налогообложения, исключая расходы из доходов:.

• собрать документацию по оплате расходов; и
• следить за правильностью заполнения документации. В противном случае аудиторская служба будет вычитать расходы, начислять дополнительные налоги, начислять штрафы и пени.
• Записывайте доходы и расходы в хронологическом порядке.

В случае оплаты расходов необходимо учитывать статью 346.16 Налогового кодекса. Не все платежи признаются расходами.

Пошагово, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно в 2022 году

Следуя определенным шагам, очень легко вести собственный бухгалтерский учет. Если операции регистрируются только для целей налогообложения, а затем вы решаете подготовить полный бухгалтерский учет, то сначала вам понадобится инвентаризация активов и обязательств. Это означает проверку инвентаризации и оценку производственных мощностей — транспортных средств, оборудования, складов, лабораторий и зданий.

Кроме того, составляется список дебиторов и кредиторов, просроченных налогов и взысканных долгов. Затем эта информация вводится в программу, первоначально для проверки фактического состояния.

Далее создайте бухгалтерский учет OH с нуля.

1. Изучите налоговые коды. Создайте таблицу с отчетами о сроках и налоговых платежах по каждому налоговому коду. Сравните их по количеству отчетов и графиков платежей. Если бизнес уже работает, рассмотрите текущие или плановые финансовые потоки с точки зрения удобства и своевременности налоговых платежей.
2. Выберите налоговую систему. Если вы работаете с крупным бизнесом, выбирайте ОСНО. Вы проиграете от НДС, но выиграете на выходном пособии. Для МСБ, где НДС не важен для партнера, выгоднее ЕСХН.
3. Составьте график работы сотрудников, даже если вы этого еще не сделали. Узнайте, как правильно вести учет заработной платы и страховых взносов.
4. Подумайте о том, как принимаются и выдаются документы. А также о том, как они хранятся.
5. Исходя из предыдущих четырех пунктов, выберите способ учета операций — бумага, MS Office, онлайн-сервисы или стационарная программа для ведения отдельных деловых книг.
6. Составьте план счетов в зависимости от вида деятельности.

Если вам трудно решить, как вести индивидуальный бухгалтерский учет в своем бизнесе, правильно регистрировать операции или понимать информацию, отследите краткую программу обучения. В случае непонятных вопросов обратитесь за консультацией в Forum Accounting, на веб-сайт SEA и в социальные сети. Помните, однако, что не все пользователи Интернета являются лучшими экспертами.

А еще лучше — читайте книги, написанные профессиональными бухгалтерами.

Приобретите книгу, в которой рассматриваются лучшие онлайн-сервисы для ведения независимой бухгалтерии. Бесплатно.

Сроки сдачи отчетности ИП в 2022 году

В 2022 году предприниматели должны будут сдавать отчетность за предыдущий и текущий периоды. Чтобы не опоздать, поместите «Ежедневник бухгалтера 2022» на планшет, компьютер, мобильный телефон или распечатайте его и положите перед собой. Отчеты для удобства разделены на три группы

Отчеты по самозанятости:.

Название отчета	Последняя дата подачи декларации
Заявление об упрощенном налоговом режиме на 2020 год.	30. 04
Яма 3 УСН на 2020 год.	30. 04
Бат.	25. 01 (4 квартал 2020 года), 25. 04, 25. 07, 25. 10
2020 Кап.	30. 03
ЕНВД в 4 квартале 2020 года; примечание: налоги отменены с 2021 года и далее	20. 01

Отчеты по сотрудникам:.

ФИО.	Последняя дата подачи декларации в 2022 году.	Где.
SZVV-M.	01. 03 (последний день 2021 года), 15-й день отчетного года	fiu
Больше и.	15 числа месяца после окончания срока трудоустройства, получения заявления в трудовой книжке онлайн	fiu
SZV-STAJ.	01. 03. 2021.	fiu
РСВ-1.	31. 01 (2021), 30. 04, 31. 07, 31. 10	FTAI
4-ФСС	20. 01 (2021), 20. 04, 20. 07, 20. 10 — для бумажных расчетов. Для электронного формата сроки продлеваются на 5 дней.	ФСС.
2-НДФЛ в 2020 г.	28. 02	FTAI
6-ндфл.	01. 03 (2021), 30. 04, 31. 07, 31. 10	FTAI
Сведения о среднесписочной численности работников в 2020 году.	20. с 012021, отменен законом №5-ФЗ от 28. 02. 2020.	FTAI

Ссылка на РОССТАТ:.

ФИО.	Последняя дата подачи декларации
SMS-СП с 2020г.	01. 04
1 Бизнесмен	01. 04

Обратите внимание, что если последний день счета приходится на субботу или воскресенье, крайний срок переносится на понедельник.

Вести бухгалтерию самостоятельно или передать на аутсорсинг

Как индивидуальный предприниматель, Авто-Предприниматель имеет важные преимущества. Вы всегда знаете финансовое положение своего бизнеса. Однако поддержание счетов в порядке требует времени и знаний.

Если вы не знаете, как вести бухгалтерию индивидуального бизнеса самостоятельно, наймите профессионального бухгалтера или поручите ведение бухгалтерии внешнему партнеру. Внутренние бухгалтеры в индивидуальном бизнесе находятся под угрозой санкций, так как вам придется платить. Знания и профессионализм при приеме на работу трудно проконтролировать.

Бухгалтерское сопровождение ИП от профессиональных фирм более надежно.

• Бухгалтерские и юридические органы, различные специалисты — опытные бухгалтеры, юристы, аудиторы,.
• за ошибки, в результате которых в договоре предусмотрена экономическая ответственность, и
• консультации по вопросам ведения бизнеса.

ПРИМЕЧАНИЯ.

Дополнительное преимущество внешнего задания — цена услуги ниже, чем зарплата хорошего архетипа.

Советы по самостоятельному ведению бухгалтерии

КИС, решившие вести свою бухгалтерию без участия профессионалов, рискуют получить санкции со стороны ФНС, ПФР и других регуляторов Соблюдение семи основных бухгалтерских проводок может снизить вероятность возникновения неблагоприятных ситуаций.

Правило 1

Сразу же подшивайте все документы в папку. Не складывайте их в машине или в офисе. Примите меры на будущее.

«Нет ничего более постоянного, чем что-то временное» — мудрость этой фразы доказана жизнью. Привыкайте класть бумаги в нужное место, так как правильное ведение книг должно быть постоянным и неизменным. Потеря счетов расходов может привести к повышению налогов, а потеря счетов доходов — к неправильным начислениям и штрафам.

Что делать после открытия ИП

Редактор: Анастасия Волошенко

Чек-лист самого необходимого после регистрации: как начать вести учет, подключить онлайн-кассу, предупредить надзорные органы и принять первые деньги

---

Евгений Бельский

Эксперт по праву

Поделиться

В предыдущих статьях из цикла про ИП мы разобрались, как выбрать коды ОКВЭД, налоговый режим, банк и отправить заявление на регистрацию.

В этой статье — что делать сразу после регистрации ИП: начать вести учет, подключить онлайн-кассу, предупредить надзорные органы и принять первые деньги.

Собрать данные ИП в одну папку. Сохраните лист записи в ЕГРИП, который прислала налоговая, и соберите реквизиты ИП в одном месте. Они понадобятся, чтобы отправлять их партнерам для составления договоров. Чтобы каждый раз не искать и не перебивать их заново, лучше сделать папку, где они всегда будут под рукой, например на Google Диске.

Книгу можно вести самостоятельно, а можно подключить онлайн-бухгалтерию Тинькофф. Онлайн-бухгалтерия — это программа, которая ведет учет операций и считает все безналичные поступления. Если налоговая попросит прислать КУДиР, вы сможете выгрузить книгу из онлайн-бухгалтерии. Платежи в бюджет программа рассчитывает сама — вам надо только подтверждать уплату налогов каждый квартал и раз в год отправлять декларацию.

Оба варианта будут пробивать чеки, отправлять их в налоговую и клиентам по телефону или на почту, но только онлайн-касса, которая физически находится у вас, будет еще и печатать бумажные чеки.

Печать чека необходима, если вы работаете в офлайне — сразу пробиваете покупки и отдаете покупателю бумажный чек. Для интернет-магазинов подойдет облачная касса: она будет автоматически отправлять покупателю чек на электронную почту после оплаты.

Подключить и настроить онлайн-кассу просто — с этим обычно помогают компании, которые их продают. Стоимость онлайн-кассы для офлайна варьируется от 8000 до 20 000 ₽ в зависимости от функций. Например, есть кассы с большим сенсорным дисплеем, а есть с обычными кнопками. Облачная касса — это, по сути, аренда автоматической кассы в дата-центре, поэтому продается как сервис — стоит от 1700 ₽ в месяц.

Подача заявления подтверждает факт, что вы открыты и соблюдаете все требования Роспотребнадзора. Поэтому, если вы еще ведете ремонт, пока сообщать не надо.

Есть три способа, как клиент может оплатить ваш товар или услугу:

Любую оплату от физлица без статуса ИП необходимо пробивать через онлайн-кассу и выдавать покупателю чек — в руки или отправлять на почту или телефон.

Теперь про каждый способ подробнее.

По счету — при расчете с ИП и юрлицами. В личном кабинете банка вы можете в пару кликов сформировать и отправить счет. Обычно по счету оплачивают другие компании или ИП — они делают перевод со своего расчетного счета на ваш.

Можно выставить счет и для обычного человека — тогда он отправит перевод через свой мобильный банк. Но для покупателя это неудобно, надо перебивать много цифр вручную. По безналу клиентам привычнее расплачиваться картой.

Платеж на счет от физлица без статуса ИП вы должны пробить через онлайн-кассу вручную.

А есть интернет-эквайринг — это прием денег по карте в интернете. Можно встроить форму оплаты на сайт или отправлять клиенту ссылку: он перейдет по ней, введет данные карты и оплата поступит вам на расчетный счет.

Любой эквайринг можно интегрировать с онлайн-кассой — тогда после оплаты касса сама автоматически пробьет чек, ничего отдельно нажимать не нужно. Если это онлайн-касса, подсоединенная к терминалу, — печатный чек надо будет отдать покупателю. Если это интернет-эквайринг — касса сама отправит чек ему на e-mail или телефон.

Наличными — от физлиц со статусом ИП или без него. Здесь проще: принимаете деньги и складывайте их в кассу или сейф. Потом эти деньги можно положить на расчетный счет — если есть бизнес-карта, деньги на расчетный счет можно зачислить через банкомат.

Если вы принимаете наличные от покупателей, этот платеж надо тоже пробить через онлайн-кассу вручную и отдать им чек.

Регулярно проверяйте, все ли налоги вы подаете вовремя. Если вы долго не получаете доход, можете перейти на НПД — режим налогообложения, который сохранит статус ИП и временно освободит вас от фиксированных страховых взносов.

Бухучет ИП на ОСНО

О том, должен ли ИП вести бухгалтерский учет, сказано в п.п. 1 п. 2 ст. 6 Федерального закона № 402-ФЗ от 6 декабря 2011 г. Предприниматель может этого не делать, если ведет учет доходов, расходов и других объектов налогообложения.

Бухучет может понадобиться ИП на ОСНО по разным причинам, например:

Обычно ведение бухучета подразумевает, что каждую хозяйственную операцию деятельности нужно отражать с помощью специальных счетов, формировать и сдавать на проверку баланс и т. д.

На выбор у предпринимателя есть два варианта ведения бухучета – полный или упрощенный.

При упрощенном порядке можно сократить количество бухгалтерских счетов. Например, оставить только сч. 20 «Основное производство» вместо:

ИП, которые относятся к микропредприятиям, могут не применять в бухучете метод двойной записи, то есть обойтись без одновременной регистрации сумм каждой операции по дебету и кредиту взаимосвязанных счетов.

Микропредприятиями считаются вновь зарегистрированные ИП и те, у кого за прошлый календарный год доход не более 120 млн. руб., а среднесписочная численность работников не превысила 15 человек.

Как упростить бухгалтерский учёт для малого бизнеса

Малые и микропредприятия могут формировать упрощенную бухгалтерскую отчетность: только баланс и отчет о финансовых результатах без детализации показателей (п. 6 Приказа Минфина № 66н от 02 июля 2010 г.).

Если ИП на ОСНО решит вести бухгалтерию в общеустановленном порядке, ему нужно руководствоваться нормативными документами:

Если предприниматель начинает вести бухгалтерию не с нуля, а уже проработав какое-то время, то нужно рассчитать входящие остатки по бухгалтерским счетам. Для этого потребуется учесть по правилам бухучета имущество и обязательства, связанные с предпринимательской деятельностью.

Налоговый учет ИП на ОСНО

Чтобы правильно рассчитывать налоги и отчитываться по ним, предприниматели обязаны вести налоговый учет. У ИП на ОСН для этого предназначена книга учета доходов и расходов и хозяйственных операций (форма утверждена Приказом Минфина России № 86н, МНС России N БГ-3-04/430 от 13 августа 2002 г.).

Книга нужна для расчета налоговой базы по НДФЛ – разницы между доходами и документально подтвержденными расходами от предпринимательской деятельности. Расходы, которые уменьшают доходы ИП, приведены в ст. 221 НК РФ.

Доходы и расходы предприниматель на ОСНО может учитывать:

Однако, это спорный момент. Так, по мнению Минфина, для расчета НДФЛ эти понятия не применимы, и учитывать доходы и расходы ИП нужно в особом порядке:

Это значит, что в базу по НДФЛ предприниматель на ОСНО должен включать полученные в счет будущих поставок авансы, а для признания расходов факта оплаты недостаточно: товар должен быть поставлен (услуга оказана, работа выполнена).

В Постановлении Президиума ВАС РФ № 3920/13 от 8 октября 2013 г. и Решении ВАС РФ № ВАС-9939/10 от 8 октября 2010 г. высказана другая точка зрения – предприниматели вправе выбирать, как им учитывать доходы и расходы: кассовым методом или методом начисления.

Так как единого мнения пока нет, предпринимателю безопаснее работать по кассовому методу, а тем, кто выберет метод начисления, возможно, предстоит отстаивать свою позицию в суде.

Для расчета суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет, предпринимателю на ОСНО нужно вести:

Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов для ИП на ОСНО:

Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов

Предприниматель должен уплачивать за себя страховые взносы. Они состоят из двух частей:

В 2021 году фиксированная часть составляет 40 874 руб.

Суммы взносов за себя не зависят от того, как работает ИП – без работников или с наемным персоналом, получает ли доход. Отчитываться по ним не нужно.

Индивидуальные предприниматели могут перечислять фиксированные взносы как им удобно – помесячно, поквартально или сразу одним платежом. Главное, оплатить всю сумму в срок до 31 декабря. Дополнительный взнос в виде 1% с доходов свыше 300 тысяч рублей нужно перечислить до 1 июля следующего года.

Учет ИП на ОСНО без работников немного проще. Количество отчетности и платежей в бюджет значительно увеличится, если предприниматель наймет хотя бы одного сотрудника. Нужно сдавать отчетность в налоговую, пенсионный фонд, соцстрах, платить страховые взносы. А еще ИП с работниками в обязательном порядке ведет кадровый учет, причем независимо от системы налогообложения.

Общие ставки страховых взносов за работников:

Но если ИП относится к малому бизнесу, ставки взносов за работников будут ниже. С зарплаты в пределах МРОТ нужно платить по обычным ставкам, перечисленным выше, а с части, превышающей МРОТ, ставки меняются:

Все взносы перечисляют до 15-го числа месяца, следующего после месяца начисления.

Как налоговый агент предприниматель должен удержать НДФЛ из начислений в пользу работников (13% у резидентов и 30% у нерезидентов) и перечислить эту сумму в бюджет не позднее следующего дня после выплаты зарплаты.

С 2021 года с доходов свыше 5 миллионов рублей в год НДФЛ удерживают по повышенной ставке 15%.

Как работодатель ИП сдает такие отчеты:

Как вести учет ИП на ОСНО: пошаговая инструкция для начинающих

Самостоятельное ведение бухгалтерии для предпринимателя на общей системе налогообложения – непростая задача, особенно для новичка.

Как вести учет самостоятельно:

Для людей, которые не разбираются в бухгалтерии, сложно отслеживать постоянные изменения в налоговом законодательстве, особенно при ОСНО. Чтобы не нарваться на штрафы, пени и блокировки расчетных счетов, лучше пользоваться специализированными программами или онлайн-сервисами.

Заключение

Бухгалтерский учет ИП ведут только по желанию, а налоговый – в обязательном порядке. Бизнесменам, которые хотят вести бухгалтерию самостоятельно, поможет сервис «Моё дело».

Ведение бухгалтерского и налогового учета на ОСНО станет намного проще: онлайн-сервис разнесет операции по нужным счетам, заполнит первичные документы, рассчитает налоги и сформирует отчеты. Со сложными вопросами налогообложения всегда можно разобраться с помощью экспертов сервиса.

Получить бесплатный гостевой доступ