Переход из ип в самозанятые пошаговая инструкция

Как закрыть ИП и стать самозанятым

Налог на профессиональный доход в 2023 становится все более популярным.

Граждан, применяющих этот специальный режим налогообложения, называют самозанятыми и не ассоциируют с индивидуальными предпринимателями. Однако применять НПД имеют право также и бизнесмены в статусе ИП.

Сегодня вы узнаете, как ИП стать самозанятым без закрытия ИП. Также мы расскажем о другом варианте без сохранения предпринимательского статуса — как закрыть ИП и стать самозанятым.

1. Кто имеет право работать на НПД и почему это выгодно

Применение режима самозанятости доступно как для действующих ИП, так и для физ.лиц. Данный режим прижился в секторе малого бизнеса: многие направления деятельности предпринимателей подходят под условия льготного налогообложения. В целях сэкономить на налогах, многие бизнесмены интересуются, как закрыть ИП и открыть самозанятость?

Чтобы закрыть ИП и стать самозанятым, необходимо соответствие условиям:

1. Гражданин должен работать в одиночку, самостоятельно исполняя работу, предоставляя услуги или реализовать продукцию, сделанную своими руками. Например, режимом активно пользуются фотографы, копирайтеры, дизайнеры, репетиторы.
2. Вид деятельности должен соответствовать режиму НПД. В частности, самозанятым запрещено перепродавать товары, добывать и продавать полезные ископаемые, реализовать подакцизную продукцию.
3. Самозанятый не может стать работодателем, но имеет право сотрудничать с подрядчиками по договору ГПХ.
4. Максимальный доход от бизнеса не должен превысить 2,4 млн. рублей за отчетный период.

Почему выгодно работать на специальном режиме налогообложения НПД:

• Ставка налогообложения самая низкая из всех режимов: при работе с физ.лицами самозанятые отчисляют в бюджет 4%, а с юр.лицами и предпринимателями — 6%. При этом, налог платится только, когда есть поступления на счет. Если самозанятый захочет взять перерыв, во время простоя налог начисляться не будет.
• Самозанятые экономят на страховых отчислениях — они не обязаны платить взносы в ПФР и ФСС, но при желании могут зарегистрироваться в фондах добровольно.
• Для граждан на НПД не обязательна онлайн-касса.
• Оплату за услуги или товары можно принимать на свою банковскую карту, не обязательно заводить расчетный счет.
• Отчетность самозанятых самая простейшая — им достаточно выписать чек по поступлению в приложении и не нужно думать о бухгалтерском учете.

2. Как закрыть ИП и перейти на самозанятость

Если вы не планируете сохранять статус индивидуального предпринимателя и хотите закрыть ИП и перейти на самозанятость — придерживайтесь последовательности:

1. Пройдите процедуру ликвидации ИП. С помощью нашего онлайн-сервиса это можно сделать из дома, без посещения налоговой.
2. После ликвидации убедитесь, что ФНС сняла вас с учета (дождитесь уведомления или проверьте статус по выписке из ЕГРИП).
3. Зарегистрируйтесь в мобильном приложении “Мой налог” или пройдите регистрацию через сайт ФНС, в разделе «Личный кабинет для самозанятых». Сервис зарегистрирует вас автоматически при наличии учетной записи на Госуслугах.
4. Начните выставлять счета и выписывать чеки. Теперь вы — самозанятый.

3. Как действующему ИП перейти на НПД без закрытия

Многих бизнесменов устраивает их статус, но не устраивает налоговая ставка. Если ваша деятельность не противоречит условиям работы на НПД, перечисленным в пункте 1, то вполне возможно стать самозанятым без закрытия ИП.

Чаще всего, отчисления по НПД оказываются меньше, чем по УСН, ведь на самозанятости не только самые низкие ставки, но есть и налоговый вычет, позволяющий уменьшить расходы на налогообложение еще больше. Вычет предоставляется автоматически на 10 000 рублей. За счет него ставка по юр.лицам уменьшается с 6% до 4%, а ставка по физ.лицам — с 4% до 3%.

Многие ИП хотят сохранить статус ради пенсионного стажа или репутации. Кстати, только самозанятые ИП могут открывать бизнес-счет и пользоваться эквайрингом.

3.1 Инструкция по переходу на НПД

Чтобы действующий предприниматель мог сменить систему налогообложения на НПД, ему необходимо:

1. Оплатить долги в страховые фонды, если они есть.
2. Снять с учета онлайн-кассу, если она не пригодится в будущем.
3. Скачать на смартфон приложение для самозанятых и зарегистрироваться в нем.
4. Отправить заявление о снятии с действующего режима налогообложения. От применения упрощенки и сельхозналога нужно отказаться в течение месяца после регистрации в приложении, на ОСН делать ничего не нужно.
5. Если ранее предприниматель использовал упрощенный налог, нужно уплатить его и своевременно сдать декларацию.

Если предприниматель ранее использовал патентную систему налогообложения, то срок перехода на НПД зависит от окончания действия патента. Придется подождать, пока патент закончится, и после — проходить регистрацию в качестве самозанятого.

Подведем итог, если ИП стал самозанятым, нужно ли закрывать ИП? Совсем не обязательно. Вы можете оставаться предпринимателем и применять льготный режим НПД. Решение закрыть ИП или остаться в этом статусе — за вами.

3.2 Что будет, если ИП нарушит условия применения НПД

Допустим, предприниматель интересовался, как ИП стать самозанятым без закрытия ИП ради снижения налоговой нагрузки, но в результате деятельности его доход превысил допустимую норму в 2,4 млн. рублей. Что будет в этом случае?

Принудительно ИП не закроют, но подвох заключаются в следующем: если налоговая не получит от ИП заявление о переходе на УСН в течение 20 дней с момента превышения лимита по доходу, то автоматом переведет бизнесмена на ОСНО. Налоги на ОСНО самые высокие, поэтому в описанной ситуации предпринимателю точно не стоит затягивать с переходом на упрощенку. Отслеживать сумму дохода можно с помощью специального мобильного приложения для самозанятых — “Мой налог”.

Если же лимит по доходам превышает физическое лицо, то оно переводится на НДФЛ и уплачивает налог с суммы превышения лимита уже по ставке 13%.

Дата публикации: 09.04.2021 02:28

Межрайонная ИФНС России № 10 по Приморскому краю сообщает, что любой индивидуальный предприниматель вправе встать на учет в качестве самозанятого налогоплательщика налога на профессиональный доход через мобильное приложение «Мой налог» или веб-кабинет «Мой налог» либо через любую кредитную организацию.

При этом в случае, если индивидуальный предприниматель применяет УСН, ЕСХН в течение месяца после постановки на учет в качестве самозанятого налогоплательщика налога на профессиональный доход он обязан направить в налоговый орган уведомление о прекращении применения указанных режимов налогообложения.

Индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения (патент, ПСН), вправе встать на учет в качестве самозанятого налогоплательщика налога на профессиональный доход только после окончания действия патента либо после уведомления им налогового органа о прекращении такой деятельности. Дополнительно сообщаем, что налоговый режим предполагает отсутствие необходимости регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ИП), предоставления отчетности, применения касс.

Уплата налога и страховых взносов осуществляется единым платежом пропорционально получаемым доходам физического лица. Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ предусмотрены следующие ставки: 4% в отношении доходов, полученных от физических лиц, и 6% в отношении доходов, полученных от юридических лиц и ИП. Самозанятые также имеют право на налоговый вычет в размере 10 тыс. рублей, который можно использовать для уменьшения налога.

В рамках данного режима налогообложения взаимодействие между самозанятыми гражданами и налоговыми органами происходит удаленно посредством использования мобильного приложения «Мой налог».

Также можно воспользоваться веб-кабинетом налогоплательщика НПД «Мой налог», который размещен на официальном сайте ФНС России.

Функционал мобильного приложения «Мой налог» позволяет самозанятым гражданам осуществлять онлайн постановку на учет, вести учет доходов, формировать чеки, справки о постановке на учет и о размере полученных доходов, а также оплачивать налог.

Регистрация в качестве налогоплательщика НПД (самозанятого) осуществляется одним из следующих способов:

• с помощью паспорта, а также фотографии, которую можно сделать прямо на камеру смартфона;
• с использованием учетных данных от Личного кабинета налогоплательщика физического лица;
• с помощью учетной записи портала государственных услуг.

Как ИП стать самозанятым

Перед тем, как закрыть ИП и стать самозанятым, индивидуальный предприниматель должен зарегистрироваться в качестве плательщика для НДП. Это можно сделать:

• сайте налоговой службы в личном кабинете «Мой налог»;
• в мобильном приложении «Мой налог», которое можно скачать в Google Play и AppStore;
• в любой кредитной организации, которая имеет разрешение от ФНС на регистрацию индивидуальных предпринимателей в качестве самозанятых.

Также будущий самозанятый должен подходить под ограничения, которые накладывает государство. Не обязательно закрывать ИП, чтобы стать налогоплательщиком по НПД. Индивидуальному предпринимателю необходимо отказаться от спецрежима, если он не работает по ОСНО.

Налоговая не уведомляет ИП о получении им нового статуса. Чтобы проверить, является ли индивидуальный предприниматель плательщиком НДП, он должен зайти на сервис официального сайта ФНС. 

При УСН или ЕСХН

Для оформления самозанятости при любом из этих режимов ИП должен подать в налоговую уведомление об отказе от спецрежима в течение 1 месяца после того, как он стал самозанятым. Индивидуальный предприниматель прекращает применение УСН или ЕСХН и становится налогоплательщиком НПД. НПД нельзя совмещать с другими специальными режимами.

ИП подаёт уведомление по форме 26.2-8. Посмотреть бланк можно здесь, а заполненный образец тут. Отправить уведомление можно по почте, лично, посетив налоговый орган, или через личный кабинет ИП.

Пользователи ЕСХН подают уведомление по форме 26.1-7.

При ПСН

Совмещать НПД и работать в качестве ИП по ПСН не получится. Сначала индивидуальный предприниматель должен дождаться, пока закончится срок действия патента, либо дождаться уведомление ФНС о прекращении деятельности.

Пошаговый план

Подробно расскажем, как оформить ИП статус самозанятого. ИП оформил самозанятость и отказался от специального режима, если работал по нему. Далее будущему плательщику НПД необходимо следовать нашей инструкции.

Уволить сотрудников

Самозанятые не могут работать с официально трудоустроенными работниками. Поэтому ИП должен уволить своих сотрудников, которые работают по трудовому договору.

Снять ККТ с учёта

В режиме самозанятость ИП может работать без ККТ. Для этого кассовая техника снимается с учёта. Индивидуальный предприниматель обязан подать в ИФНС по месту регистрации заявление по форме КНД 1110062.

Заплатить налоги и сдать декларацию

До 25 числа следующего месяца лица, которые совмещают самозанятость с ИП, должны сдать декларацию, заплатить налоги и страховые взносы. Сумма последних будет зависеть от отработанного в текущем году периода.

Взносы в ПФР – 32 448 руб., в ФСС – 8 426 руб., всего 40 874 руб. Если вы перешли на самозанятость 23 апреля, то уплате подлежат взносы за первые три месяца и 23 дня в апреле. Всего нужно заплатить за 113 дней. Один день равен 40 874/365 = 111,98 руб. Вам придётся заплатить 111,98*113 = 12653,74 руб.

Уведомить банк и клиентов о смене специального налогового режима

При сохранении статуса индивидуального предпринимателя можно пользоваться открытым расчётным счётом в банке. Только нужно уведомить банк о переходе на новый режим.

Также стоит уведомить клиентов о том, что ИП перешёл на самозанятость. Этот режим обязует выдачу чеков клиентам в «Мой Налог». Договоры с клиентами останутся без изменений до срока окончания.

Какие отличия у ИП на НПД и самозанятого физического лица

В новом статусе ИП будет отличаться:

• Возможностью подключения эквайринга для получения оплаты безналичным путём. Самозанятый сможет получать деньги только переводом с карты на карту. Не всем клиентам это может понравиться.
• Не все компании работают с самозанятыми.
• ИП в статусе самозанятого может перевозить пассажиров, открыть врачебный кабинет. У физического лица таких прав нет.
• Более высоким интересом заказчиков к ИП.

Возможные проблемы и нюансы

Не все лица со статусом ИП могут зарегистрировать самозанятость. Налогоплательщику НПД запрещено:

• зарабатывать более 2,4 млн. в год;
• добывать полезные ископаемые;
• перепродавать продукцию;
• заниматься продажей подакцизных товаров;
• нанимать работников.

Оформить самозанятость можно, если вы не занимаетесь вышеперечисленной деятельностью.

Какие плюсы от самозанятости

Лица, которые оформляют самозанятость, получают следующие преимущества:

• сниженную ставку налога – 4% с ФЛ и 6% с ЮЛ;
• освобождение от уплаты страховых взносов;
• наличие налоговых вычетов в размере 10 000 руб. новичкам до 3% и 4% с ФЛ и ЮЛ соответственно;
• можно всегда приостановить деятельность и не платить налоги;
• отсутствие онлайн-кассы;
• не нужна бухгалтерия – самозанятый отправляет клиенту чек через приложение «Мой налог»;
• человек со статусом самозанятого может получать оплату на банковскую карту, открытие р/с в этом случае не нужно.

FAQ

Что делать, если ИП нарушил требования НПД и получил более 2,4 млн. руб.?

В течение 20 дней он должен добровольно перейти на другой режим. Если ИП этого не сделает, то налоговая сама переведёт его на ОСНО.

Какой размер налогового вычета?

При получении статуса самозанятого индивидуальный предприниматель получает налоговый вычет в размере 10 000 руб. Ежемесячно будет автоматически гаситься часть налога.

Когда самозанятые платят налоги?

 Квитанция приходит до 12 числа следующего месяца, который следует за месяцем продажи. Самозанятые платят НДП ежемесячно до 25 числа этого месяца. Если не заплатить налог, то налоговая заблокирует карточку. Также нарушителю грозит штраф 20%, при последующем нарушении 100%.

Подведём итоги

Если вы являетесь ИП и хотите оформить статус самозанятого, то вам нужно помнить следующее:

• Применять НПД можно только вместе с ОСНО. Работать на других специальных налоговых режимах нельзя. От них ИП отказывается во время регистрации самозанятости.
• Самозанятые платят налог в размере 4% при сделках с ФЛ и 6% при сделках с ЮЛ.
• Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно на сайте ФНС, в приложении «Мой налог» или в отделении ИФНС.
• Для полного перехода на новый налоговый режим необходимо уволить всех сотрудников, снять с учёта ККТ, подать декларацию, заплатить налоги, как ИП, сообщить банку и клиентам об изменениях.