Работаем правильно
16.06.2021
Как перейти с ИП на самозанятость: пошаговая инструкция
Мы подготовили подробную инструкцию о том, как индивидуальному предпринимателю стать самозанятым: с потерей и без потери статуса ИП.
Содержание
Можно ли перейти с ИП на самозанятость
Федеральный закон от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ разрешает применение НПД не только физическим лицам, но и индивидуальным предпринимателям — об этом сказано в первом пункте второй статьи документа. При этом стать самозанятым ИП может как с сохранением статуса ИП, так и без него.
Главное — знать, что в отличие от индивидуальных предпринимателей самозанятые могут заниматься не всеми видами деятельности. Например, плательщикам НПД нельзя:
- продавать подакцизные товары,
- перепродавать продукцию чужого производства,
- заниматься добычей полезных ископаемых,
- осуществлять деятельность с наемными работниками,
- зарабатывать больше 2,4 млн рублей в год (статья 4).
Если вы не осуществляете запрещённую самозанятым деятельность, то можете смело менять налоговый режим.
Переход с ИП на самозанятость — пошаговая инструкция
С сохранением ИП
При желании предприниматели могут перейти на НПД без потери статуса ИП.
Шаг 1. Увольте сотрудников
У плательщиков НПД не может быть официально трудоустроенных работников — специальный налоговый режим предполагает самостоятельное ведение деятельности. Поэтому процедура перехода на НПД начинается с увольнения сотрудников, работающих по трудовому договору.
Шаг 2. Зарегистрируйте статус самозанятого
Скачайте мобильное приложение «Мой налог» или авторизуйтесь в личном кабинете самозанятого. Для того, чтобы получить новый статус, просто пройдите регистрацию. Процедура не займет больше пяти минут.
Шаг 3. Откажитесь от прежней системы налогообложения
Подайте уведомление о переходе на новый налоговый режим в Федеральную налоговую службу по адресу регистрации:
- для пользователей УСН — форма 26.2-8 (КНД 1150024),
- для пользователей ПСН — форма 26.5-4 (КНД 1150026),
- для пользователей ЕСХН — форма 26.1-7 (КНД 1150027),
- для пользователей ОСНО заявление не требуется.
На подачу заявления даётся календарный месяц с момента регистрации в качестве плательщика НПД. За нарушение срока налоговая в одностороннем порядке аннулирует новый статус и вернёт на прежнюю систему налогообложения.
Подать заявление можно несколькими способами:
- лично в местной ИФНС,
- через представителя (требуется оформление нотариально заверенной доверенности),
- по почте заказным письмом (требуется заверение документов у нотариуса),
- удалённо через личный кабинет ИП или «Госуслуги» (требуется электронная цифровая подпись).
Специальное заявление о переходе с УСН на НПД или другую систему налогообложения не предусмотрено.
Шаг 4. Снимите ККТ с учёта
Самозанятым даже при наличии статуса ИП разрешено работать без контрольно-кассовой техники. Поэтому старые аппараты нужно снять с учёта. Для этого в местное отделение налоговой инспекции подайте заявление по форме КНД 1110062.
Шаг 5. Сдайте декларацию и заплатите налоги
Сдайте декларацию, уплатите налоги и страховые взносы. Это нужно сделать до 25 числа следующего месяца. Если вы работали на патентной системе налогообложения, сдавать декларацию не нужно.
В полном объёме страховые взносы платить не придётся. Нужно посчитать сумму за отработанный в текущем году период.
Страховые взносы на пенсионное страхование — 32 448 рублей, на медицинское — 8 426 рублей, а в сумме — 40 874 рублей. Допустим, предприниматель Иван перешёл на НПД 23 мая. Тогда он должен заплатить взносы за 4 месяца и 23 дня (в сумме — 143 дня). Посчитаем, сколько «стоит» один день: 40 874 / 365 = 111,98 рубля. Тогда Иван должен заплатить = 143 х 111,98 = 16 013,14 рубля.
За текущий год Иван получил от клиентов 670 тысяч рублей, поэтому обязан уплатить дополнительные взносы на пенсионное страхование = (670 000 – 300 000) х 1% = 3 700 рублей. В сумме предприниматель заплатит = 16 013,14 + 3 700 = 19 713,14 рубля.
Шаг 6. Уведомите банк
С налоговой вопрос закрыт, осталось разобраться с банком, где открыт расчётный счёт. Сохранив статус ИП, вы можете продолжить его использование для получения оплаты от клиентов.
Сходите в отделение, где регистрировались и уведомьте менеджера о переходе на самозанятость.
Шаг 7. Расскажите клиентам о переходе на НПД
Расскажите постоянным заказчикам о смене налогового режима и предупредите, что теперь после каждого платежа будете выдавать чек из приложения «Мой налог». Но этим список документов не ограничится.
Мы уже говорили, что у ИП и ООО для подтверждения расходов на руках должны быть подписанный договор, чек и акт. Это официальная позиция налоговой службы.
Что касается договоров, то при сохранении статуса ИП их оставляют без изменений до окончания срока действия или сотрудничества. Но если до перехода на спецрежим вы работали с НДС, заключите дополнительное соглашение с фиксированием новых цен на продукцию, работы или услуги.
Без сохранения ИП
Переход на самозанятость без сохранения статуса индивидуального предпринимателя осуществляется по схожему алгоритму. Но вместо шестого и седьмого шагов в ИФНС по месту регистрации подают заявление по форме № Р26001 о ликвидации ИП. Договоры с постоянными клиентами заключаются повторно, в них указывают на применение физическим лицом специального режима по ФЗ-422.
Подавая документ в бумажном формате, заплатите госпошлину в размере 160 рублей. Квитанцию на оплату можно сделать на официальном сайте налоговой службы.
Если не хотите ехать лично, отправьте представителя с заверенной доверенностью или подайте документ через личный кабинет ИП (потребуется электронная цифровая подпись, оформление которой стоит 3-5 тысяч рублей).
Если у вас остались вопросы, задайте их в комментариях под статьей. Получить консультацию в быстрее
можно в нашем сообществе Вконтакте или Телеграм-канале (под каждым постом можно оставить комментарий).
Понравилась статья?
Нам будет очень приятно, если вы прокомментируете, поставите оценку или поделитесь
материалом в
социальных сетях — так о нюансах НПД узнает больше людей ❤️
Проверьте себя:
Для работы на указанном режиме необходимо соблюдать перечень ограничений, указанных в пункте 2 статьи 4 и в пункте 2 статьи 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ, например, на этом режиме:
— Вы не должны заниматься перепродажей товаров, имущественных прав;
— Вы не должны вести предпринимательскую деятельность, действуя в интересах других лиц в качестве агента, комиссионера, поверенного;
— Вы не должны иметь наемных работников;
— Общая сумма дохода не должна превышать 2,4 млн.рублей в год (при этом, заработная плата в рамках трудовых отношений не включается в расчёт налога на профессиональный доход).
Чтобы использовать специальный налоговый режим НПД, нужно пройти регистрацию:
Способы регистрации:
1. Использование бесплатного мобильного приложения «Мой налог» (доступно для скачивания на смартфон из App Store и Google Play);
При регистрации в приложении «Мой налог» необходимо при помощи смартфона сфотографировать свой паспорт, а также сделать свою фотографию на камеру смартфона, либо воспользоваться доступом к личному кабинету налогоплательщика.
2. Использование ресурсов уполномоченные кредитные организации (банки, интернет-платформы).
ВАЖНО! Заполнять заявление на бумаге не нужно.
Если Вы планируете стать плательщиком НПД до 31.12.2020 года, в вы в течение одного месяца со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД должны направить в налоговый орган по месту постановки на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД заявление о снятии с учета индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика (Код по КНД 1112017), снятие с учета в качестве плательщика ЕНВД произойдет с даты подачи заявления о постановке на учет в качестве плательщика НПД.
Если Вы планируете стать плательщиком НПД после 31.12.2020 года, подача заявления о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД не требуется.
Справочно:
Основные параметры НПД:
1. Налоговая ставка НПД определяется в зависимости от источника получения дохода (организация или физическое лицо):
— доход, полученный от физического лица облагается по ставке 4%;
— доход, полученный от организации или ИП облагается по ставке 6%.
2. Расчет суммы НПД к уплате осуществляется налоговым органом и отражается в мобильном приложении «Мой налог».
3. Плательщик НПД может не использовать ККТ.
4. При применении НПД налоговые декларации не представляются.
- НПД, УСН, ИП: что это
- Когда ИП может перейти на НПД
- Чем ИП на НПД отличается от самозанятого без статуса ИП
- Инструкция перехода
- Как ИП на НПД рассчитываться с заказчиками
- Плюсы и минусы перехода с УСН на НПД
- Частые вопросы
НПД, УСН, ИП: что это
По данным на 31 января 2023 года, в России зарегистрировано 353 тысячи ИП-самозанятых.
ИП — индивидуальный предприниматель.
УСН — упрощенная система налогообложения, или «упрощенка».
НПД — налог на профессиональный доход, или спецрежим. В народе его называют налогом для самозанятых.
Специальный налоговый режим подходит для физлиц со статусом индивидуального предпринимателя и без него. В таком случае говорят, что ИП работает на НПД, или его называют ИП-самозанятым.
Вы сначала можете быть самозанятым, а потом стать ИП на НПД. Возможен и обратный вариант: частник может изменить налоговый режим, став самозанятым.
Когда ИП может перейти на НПД
Каждый налоговый режим имеет свои особенности. Налог для самозанятых не исключение. Перед переходом с «упрощенки» разберитесь в условиях работы на НПД.
Индивидуальный предприниматель может перейти на льготный режим, если будет соблюдать все требования закона. Вот некоторые из них:
- Самостоятельно ведет бизнес или сдает в аренду государственное или муниципальное имущество.
- Не трудоустроен официально.
- Работает без наемных сотрудников.
- Зарабатывает не более 2,4 млн рублей в год.
- Не перепродает чужие товары.
Предприниматель на НПД не уплачивает взносы «за себя». В 2023 году их сумма — 45 842 рубля.
Чем ИП на НПД отличается от самозанятого без статуса ИП
Индивидуальные предприниматели на НПД и самозанятые платят одинаковые налоги — 4% при работе с физлицами и 6% — с юридическими. Лимиты по выручке и виды деятельности тоже одинаковые.
Частник на налоге для самозанятых использует больше инструментов для ведения бизнеса.
|
ИП на НПД |
Самозанятый |
|
|
Эквайринг |
По желанию |
Нет |
|
Расчетный счет |
Да |
Нет |
|
Преимущество перед заказчиком |
Да. Заказчик будет спокоен во время сотрудничества. Ему не надо платить налоги, если ИП снимут с НДП: самозанятый сам оплачивает все взносы |
Нет. Если ИП на спецрежиме утратит свой статус, заказчик станет его налоговым агентом по НДФЛ и должен будет платить страховые взносы |
|
Смена налогового режима, если нарушил условия НПД |
Да. Без паузы в работе |
Останавливает деятельность до регистрации ИП |
Инструкция перехода
Действующий предприниматель может столкнуться с сезонным спадом продаж или поставить бизнес на паузу. В таких случаях самозанятость выгоднее «упрощенки».
Налоговая отменит статус самозанятого, если владелец бизнеса нарушит хотя бы одно правило. Четко следуйте инструкции, чтобы избежать проблем.
План действий
- Проверьте, подходите ли вы под требования. ИП на льготном режиме не имеет права нанимать сотрудников. Если они есть, увольте. Сделайте это до начала регистрации самозанятости.
- Уплатите страховые взносы. Только за период, который отработали. На сайте налоговой есть удобный калькулятор расчета.
Например, вы планируете переход с упрощенного режима на НПД на 19 февраля 2023 года. Сумма обязательных взносов с начала года составит 6 412,42.
Заплатите дополнительный взнос, если доход за расчетный период больше 300 тысяч рублей. Это 1% от суммы, которая превысила лимит.
Допустим, общий доход составил 450 тысяч рублей. Вычитаем фиксированную сумму (300 000), остается 150 тысяч. Расчетный период берем тот же. 1% от 150 тысяч — 1500 рублей. Общая сумма страховых взносов вместе с обязательными составит 7 912,42.
- Снимите с учета онлайн-кассу. Подайте документы удаленно через кабинет ИП на сайте ФНС или принесите заявление в налоговую.
- Отправьте декларацию. Не позднее 25 числа следующего месяца. Те, кто работают на патенте, декларацию не сдают.
- Зарегистрируйтесь в сервисе «Мой налог». После установки приложения пройдите регистрацию по паспорту, через кабинет налогоплательщика или аккаунт на Госуслугах.
- Уведомите налоговую. На это у вас есть месяц. Подайте заявление в ИФНС по месту регистрации, через личный кабинет или письмом с описью вложения.
Как ИП на НПД рассчитываться с заказчиками
Чек — главный расчетный документ. Дополнительно ИП составляет акт. Он фиксирует выполненные работы и оказанные услуги.
ФНС не требует составлять договор в обязательном порядке. Он нужен, если заказчик предъявил много условий.
Клиент расплачивается с ИП-самозанятым по чеку, который сформировала система «Мой налог». Это требование закреплено в законодательстве.
Как рассчитываться
- Самозанятый заходит в приложение, нажимает на кнопку «Новая продажа» и указывает сумму поступившей выручки.
- Система формирует чек.
- Предприниматель передает чек заказчику. Его в виде изображения или ссылки надо отправить клиенту: на почту, в мессенджер, СМС-сообщением, вручить лично в руки. Это надо сделать до 9 числа следующего месяца.
- Если ИП не передаст чек, его оштрафуют на 20% от суммы неучтенного платежа.
Самозанятый может взять выгодный кредит со сниженной ставкой, чтобы реализовать свои идеи. Выберите комфортную сумму на калькуляторе ниже и отправьте заявку в банк.
Расчет по номеру телефона
Эта возможность появилась в апреле 2022 года.
- Зайдите в раздел «Платежи», выберите «По номеру телефона» и введите его.
- Выберите банк и сохраните данные.
- Новый способ расчета появится в разделе «Платежи».
- Подключитесь к платежному сервису: перейдите в «Платежи», потом в поле «Получение средств» и выберите «Платежные агенты».
- Согласитесь на обработку информации и передачу данных.
Как провести оплату
Самозанятый формирует в приложении чек после получения согласия заказчика. Выбирает оплату в онлайн режиме и вводит данные клиента.
Система создаст QR-код, который ИП должен показать или отправить покупателю.
Заказчик переходит по коду и оплачивает чек картой или через систему быстрых платежей. Необходимо указать email. На него придет чек.
После оплаты ИП получит уведомление, и система сама зарегистрирует сумму выручки.
Открыть ИП проще простого. Совкомбанк поможет собрать нужные документы и зарегистрировать бизнес.
Вам нужна помощь в регистрации бизнеса? Воспользуйтесь специальной услугой от Совкомбанка: зарегистрируйтесь на сайте, заполните анкету и скачайте готовые документы.
Плюсы и минусы перехода с УСН на НПД
Все познается в сравнении. Нельзя точно сказать, что переход с УСН на НПД — это лучшее решение предпринимателя.
Чтобы понять, какой налоговый режим лучше и для кого, изучите плюсы и минусы НПД.
|
Плюсы |
Минусы |
|
Льготная ставка |
Лимит на выручку — не более 2,4 млн в год. Если самозанятый превышает ограничение, ФНС лишает его этого статуса |
|
Разовый бонус — 10 тысяч рублей. Он снижает ставку с 4% до 3% и с 6% до 4% |
Прерывается трудовой стаж |
|
Не надо регистрировать онлайн-кассу |
Нельзя взять больничный, если ИП не участвует в программе добровольного социального страхования |
|
Государство освобождает самозанятых от уплаты страховых взносов |
Самозанятый не может совмещать НПД с другими режимами |
|
Не платит налог, если не было дохода |
Ограниченный список деятельности |
|
ФНС начисляет налог автоматически: предпринимателю не надо сдавать декларации и вести книгу учета расходов и доходов |
Частые вопросы
Вопрос: Мне нужны специальная банковская карта и отдельный расчетный счет?
Ответ: Нет. Подойдет любая дебетовая карта, которая оформлена на налогоплательщика.
Вопрос: Мне оплатят больничный, если я заболею?
Ответ: Нет. Самозанятый ИП не уплачивает страховые взносы и не претендует на оплату больничного. Однако с 1 июля 2023 года в России начнет работать система добровольного социального страхования.
Вопрос: Я могу оформить имущественный вычет?
Ответ: Нет. У самозанятых нет права на налоговые вычеты, кроме разового бонуса. После регистрации появится скидка 10 тысяч рублей. Она автоматически будет снижать сумму уплачиваемого налога.
Вопрос: Приложение «Мой налог» платное?
Ответ: Нет. Сайт и приложение бесплатные.
Вопрос: Мне заплатили долларами. Как сформировать чек?
Ответ: В день расчета с клиентом переведите доллары в рубли по курсу Банка России. В чеке укажите сумму в российской валюте.
Итак, статус самозанятого могут получить и физлица, и частные предприниматели. Надо только зарегистрироваться в системе «Мой налог».
Переход на НПД с других налоговых режимов нужен, если ИП поставил бизнес на паузу или его работа зависит от времени года. Например, вы владелец пункта проката сноубордов, лыж, коньков и другого зимнего снаряжения. Люди будут пользоваться услугами вашего сервиса только в холодное время года.
У ИП на НПД есть привилегии: его чаще выбирают заказчики; он может открыть расчетный счет и перейти на другой налоговый режим без приостановки рабочего процесса.
Вся информация о ценах актуальна на момент публикации статьи.
Самозанятыми плательщиками НПД могут быть как обычные физлица, так и индивидуальные предприниматели.
В этом посте разберу, как ИП перейти на НПД.
Шаг № 1. Регистрация
Постановка на учет в качестве плательщика НПД для ИП и обычных «физиков» абсолютно идентична.
Процесс регистрации очень прост и не требует посещения налоговой инспекции, она осуществляется одним из следующих способов:
1) через мобильное приложение ФНС «Мой налог», которое можно скачать для платформы Android через магазин приложений Google play, а для платформы Apple iPhone и iPad через AppStore;
2) через личныйвэб-кабинет «Мой налог», размещенный на сайте ФНС;
3) через любую кредитную организацию, осуществляющие информационное взаимодействие с ФНС в рамках этого эксперимента.
Чтобы проверить, поставлен ли ИП на учет как плательщик НПД необходимо воспользоваться сервисом «Проверить статус налогоплательщика налога на профессиональный доход», размещенного на официальном сайте ФНС.
Шаг № 2. Отказ от спецрежима
Для ИП, в отличие от обычных физлиц, процедура перехода в статус плательщика НПД не ограничивается бесхитростным процессом регистрации. Нужно предпринять еще кое-какие действия — отказаться от применяемого ранее спецрежима. Это важно! Усидеть на двух стульях не получится.
НПД не совместим с другими специальными режимами налогообложения.
Если этого не сделать, то через месяц карета превратится в тыкву: налоговая аннулирует регистрацию плательщика НПД.
Не забудьте об этой обязанности на радостях от избавления от фиксированных взносов и ККТ после перехода на НПД!
Итак, чтобы переход на НПД окончательно состоялся, ИП должен направить в налоговую инспекцию уведомление, форма которого зависит от применяемого им режима налогообложения: УСН, ЕСХН, ЕНВД.
Процедура подробно описана в письмах ФНС № СД-4-3/25577@ от 26.12.2018 и № СД-4-3/101@ от 10.01.2019.
Направить уведомление надо в течение 1 месяца со дня регистрации самозанятым. В этом случае ИП считается прекратившим применение УСН, ЕСХН или подлежит снятию с учета в качестве налогоплательщика ЕНВД со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД.
ИП, применяющие ПСН, вправе встать на учет в качестве НПД только после окончания действия патента, либо после уведомления им налогового органа о прекращении такой деятельности.
ИП, применяющим ОСНО, никаких уведомлений в налоговый орган направлять не нужно.
Для уведомления налоговиков о прекращении применения специальных налоговых режимов ФНС рекомендует применять следующие формы:
- для плательщиков УСН — форма 26.2-8 — уведомление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН (КНД 1150024);
- для плательщиков ЕСХН — форма 26.1-7 (КНД 1150027) — уведомление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась ЕСХН;
- для плательщиков ЕНВД — форма ЕНВД-4 (КНД 1112017) — заявление о снятии с учета индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика ЕНВД.
Способ направления уведомления (лично, по почте, через ЛК ИП) налогоплательщик выбирает самостоятельно. Обязанности лично представить такое уведомление в налоговый орган у ИП нет, подчеркивает ФНС.
Добавлю, что при желании ИП может сначала сняться с учета в качестве ИП, а потом уже встать на учет в качестве самозанятого и начать платить НПД как физическое лицо. Однако закон предусматривает использование НПД и в статусе ИП. Так что «закрывать» ИП вовсе не обязательно.
ИП на НПД
Итак, ИП зарегистрировался в качестве плательщика НПД, в течение 1 месяца успел сдать уведомление с отказом от УСН (ЕСХН, ЕНВД).
Теперь ему не надо платить фиксированные взносы, использовать ККТ при приеме налички от клиентов.
Однако некоторые предпринимательские привычки вполне можно сохранить и в новом статусе. Разъяснения на этот счет дает ФНС на своем сайте.
Печать
ИП, будучи плательщиком НПД, может использовать свою ИПшную печать.
Эквайринг
Может ли ИП на НПД использовать в своей деятельности терминал по приему безналичных денежных средств от клиентов?
Да, может. Нужно сформировать чек в приложении «Мой налог». Но при этом законом не установлены ограничения по использованию предпринимателями на НПД терминалов по приему безналичных денежных средств.
ККТ
А если ИП не хочет расставаться со своей ККТ после перехода на НПД?
Можно продолжать бить там чеки? Можно.
Необходимости в этом нет, Но при желании ИП может пробить чек ККТ. Однако не забывайте, что это не освобождает от обязанности сформировать чек в приложении «Мой налог».
Кстати, ИП, который перешёл на НПД, не обязан подавать заявление о снятии с учёта ККТ. Однако, если он решит продать кассу, то снять её с учёта все-таки придется.
Как вернуться обратно
ИП, утратившие право на применение НПД, вправе перейти на УСН, ЕСХН или ЕНВД в течение 20 календарных дней с даты снятия с учета в качестве налогоплательщика НПД.
Для этого также нужно подать в налоговую уведомление:
- Для перехода на УСН: форма 26.2-1 (КНД 1150001).
В уведомлении надо указать код признака налогоплательщика «3» — ИП, переходящие с иных режимов налогообложения. В поле «переходит на упрощенную систему налогообложения __, где 1 — с 1 января 20__ года» указать «1» и год перехода на УСН.
Сведения о полученных доходах за 9 месяцев года подачи уведомления, а также об остаточной стоимости ОС на 1 октября года подачи уведомления не заполнять.
- Для перехода на ЕСХН: форма 26.1-1 (КНД 1150007).
В уведомлении надо указать код признака налогоплательщика «3» — ИП, переходящие с иных режимов налогообложения. В поле «переходит на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей __, где 1 — с 1 января 20__ года» указывает «1» и год перехода на ЕСХН.
Сведения о доле доходов от реализации произведенной сельхозпродукции не указываются.
- Для перехода на ЕНВД: форма ЕНВД-2 (КНД 1112012).
Если ИП после утраты права на НПД не представит в течении 20 дней уведомление о переходе на другой спецрежим, то он будет считаться налогоплательщиком, применяющим общую систему налогообложения.
При этом не надо путать утрату права на НПД и аннулирование НПД.
Если ИП был не вправе применять НПД, и его постановка на учет как плательщика НПД аннулируется по решению налогового органа, он не вправе перейти на применение УСН, ЕСХН до конца года, в котором было аннулировано применение НПД.
Аннулирование постановки на учет по решению налогового органа не означает утрату права на применение НПД, так как указанное право у него не возникало. При этом ИП, у которых аннулирована постановка на учет могут в течение 5 дней со дня начала применения ЕНВД подать, заявление о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД.
ФНС разъясняет, что после аннулирования постановки на учет по НПД предприниматель вправе повторно встать на такой учет при условии отсутствия у него недоимки по налогу, задолженности по пеням и штрафам по налогу.
Платформа для работы с самозанятыми
Безопасные сделки, контроль выполнения заданий, автоматизация выплат и документооборота
Как закрыть ИП и стать самозанятым
- 27 июня 2022
- Просмотров:
Налог на профессиональный доход в 2023 становится все более популярным.
В статье:
- Кто имеет право работать на НПД и почему это выгодно
- Как закрыть ИП и перейти на самозанятость
- Как действующему ИП перейти на НПД без закрытия
- Инструкция по переходу на НПД
- Что будет, если ИП нарушит условия применения НПД
Граждан, применяющих этот специальный режим налогообложения, называют самозанятыми и не ассоциируют с индивидуальными предпринимателями. Однако применять НПД имеют право также и бизнесмены в статусе ИП.
Сегодня вы узнаете, как ИП стать самозанятым без закрытия ИП. Также мы расскажем о другом варианте без сохранения предпринимательского статуса — как закрыть ИП и стать самозанятым.
1. Кто имеет право работать на НПД и почему это выгодно
Применение режима самозанятости доступно как для действующих ИП, так и для физ.лиц. Данный режим прижился в секторе малого бизнеса: многие направления деятельности предпринимателей подходят под условия льготного налогообложения. В целях сэкономить на налогах, многие бизнесмены интересуются, как закрыть ИП и открыть самозанятость?
Чтобы закрыть ИП и стать самозанятым, необходимо соответствие условиям:
- Гражданин должен работать в одиночку, самостоятельно исполняя работу, предоставляя услуги или реализовать продукцию, сделанную своими руками. Например, режимом активно пользуются фотографы, копирайтеры, дизайнеры, репетиторы.
- Вид деятельности должен соответствовать режиму НПД. В частности, самозанятым запрещено перепродавать товары, добывать и продавать полезные ископаемые, реализовать подакцизную продукцию.
- Самозанятый не может стать работодателем, но имеет право сотрудничать с подрядчиками по договору ГПХ.
- Максимальный доход от бизнеса не должен превысить 2,4 млн. рублей за отчетный период.
Почему выгодно работать на специальном режиме налогообложения НПД:
- Ставка налогообложения самая низкая из всех режимов: при работе с физ.лицами самозанятые отчисляют в бюджет 4%, а с юр.лицами и предпринимателями — 6%. При этом, налог платится только, когда есть поступления на счет. Если самозанятый захочет взять перерыв, во время простоя налог начисляться не будет.
- Самозанятые экономят на страховых отчислениях — они не обязаны платить взносы в ПФР и ФСС, но при желании могут зарегистрироваться в фондах добровольно.
- Для граждан на НПД не обязательна онлайн-касса.
- Оплату за услуги или товары можно принимать на свою банковскую карту, не обязательно заводить расчетный счет.
- Отчетность самозанятых самая простейшая — им достаточно выписать чек по поступлению в приложении и не нужно думать о бухгалтерском учете.
2. Как закрыть ИП и перейти на самозанятость
Если вы не планируете сохранять статус индивидуального предпринимателя и хотите закрыть ИП и перейти на самозанятость — придерживайтесь последовательности:
- Пройдите процедуру ликвидации ИП. С помощью нашего онлайн-сервиса это можно сделать из дома, без посещения налоговой.
- После ликвидации убедитесь, что ФНС сняла вас с учета (дождитесь уведомления или проверьте статус по выписке из ЕГРИП).
- Зарегистрируйтесь в мобильном приложении “Мой налог” или пройдите регистрацию через сайт ФНС, в разделе «Личный кабинет для самозанятых». Сервис зарегистрирует вас автоматически при наличии учетной записи на Госуслугах.
- Начните выставлять счета и выписывать чеки. Теперь вы — самозанятый.
Планируете закрыть ИП и стать самозанятым?
С помощью нашего сервиса процесс станет проще: вы сможете пройти ликвидацию, не выходя из дома, отправив документы, подготовленные нами онлайн. Если дистанционная подача не походит, документы для закрытия бизнеса можно скачать и обратиться в ИФНС самому.
3. Как действующему ИП перейти на НПД без закрытия
Многих бизнесменов устраивает их статус, но не устраивает налоговая ставка. Если ваша деятельность не противоречит условиям работы на НПД, перечисленным в пункте 1, то вполне возможно стать самозанятым без закрытия ИП.
Чаще всего, отчисления по НПД оказываются меньше, чем по УСН, ведь на самозанятости не только самые низкие ставки, но есть и налоговый вычет, позволяющий уменьшить расходы на налогообложение еще больше. Вычет предоставляется автоматически на 10 000 рублей. За счет него ставка по юр.лицам уменьшается с 6% до 4%, а ставка по физ.лицам — с 4% до 3%.
Многие ИП хотят сохранить статус ради пенсионного стажа или репутации. Кстати, только самозанятые ИП могут открывать бизнес-счет и пользоваться эквайрингом.
3.1 Инструкция по переходу на НПД
Чтобы действующий предприниматель мог сменить систему налогообложения на НПД, ему необходимо:
- Оплатить долги в страховые фонды, если они есть.
- Снять с учета онлайн-кассу, если она не пригодится в будущем.
- Скачать на смартфон приложение для самозанятых и зарегистрироваться в нем.
- Отправить заявление о снятии с действующего режима налогообложения. От применения упрощенки и сельхозналога нужно отказаться в течение месяца после регистрации в приложении, на ОСН делать ничего не нужно.
- Если ранее предприниматель использовал упрощенный налог, нужно уплатить его и своевременно сдать декларацию.
Если предприниматель ранее использовал патентную систему налогообложения, то срок перехода на НПД зависит от окончания действия патента. Придется подождать, пока патент закончится, и после — проходить регистрацию в качестве самозанятого.
Подведем итог, если ИП стал самозанятым, нужно ли закрывать ИП? Совсем не обязательно. Вы можете оставаться предпринимателем и применять льготный режим НПД. Решение закрыть ИП или остаться в этом статусе — за вами.
3.2 Что будет, если ИП нарушит условия применения НПД
Допустим, предприниматель интересовался, как ИП стать самозанятым без закрытия ИП ради снижения налоговой нагрузки, но в результате деятельности его доход превысил допустимую норму в 2,4 млн. рублей. Что будет в этом случае?
Принудительно ИП не закроют, но подвох заключаются в следующем: если налоговая не получит от ИП заявление о переходе на УСН в течение 20 дней с момента превышения лимита по доходу, то автоматом переведет бизнесмена на ОСНО. Налоги на ОСНО самые высокие, поэтому в описанной ситуации предпринимателю точно не стоит затягивать с переходом на упрощенку. Отслеживать сумму дохода можно с помощью специального мобильного приложения для самозанятых — “Мой налог”.
Если же лимит по доходам превышает физическое лицо, то оно переводится на НДФЛ и уплачивает налог с суммы превышения лимита уже по ставке 13%.
Простой способ ликвидации ИП
Воспользуйтесь онлайн-сервисом, чтобы правильно подготовить документы для закрытия бизнеса и не тратить время на их подачу. Мы направим информацию в налоговую онлайн и вас исключат из реестра без личного присутствия в инспекции.