Порядок регистрации индивидуального предпринимателя пошаговая инструкция

Здесь вы можете ознакомиться с одной из самых полных пошаговых инструкций по регистрации ИП и узнать, как открыть ИП в 2023 году.

Если вы на этом портале в первый раз, но интересуетесь вопросами регистрации ООО и ИП, то ответы на любые вопросы по открытию ООО или ИП вы можете получить, воспользовавшись услугой бесплатной консультации по регистрации бизнеса:

Нет времени? Читайте: Краткая инструкция по регистрации ИП.

ШАГ 0. Общая информация об ИП

ИП – это индивидуальный предприниматель. А индивидуальный предприниматель с точки зрения закона – это физическое лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке, имеющее право на ведение бизнеса без образования юридического лица (ООО, АО и т.д.). Иначе говоря, это тот же физик, но с законными правами на ведение коммерческой деятельности.

Альтернативой регистрации ИП является регистрация ООО, где в качестве единственного учредителя тоже выступает физическое лицо. В российской практике 75% созданных обществ с ограниченной ответственностью составляют как раз ООО, созданные единственным физическим лицом.

Выбирая между открытием ИП и ООО в 2023 году, стоит оценить масштаб планируемого бизнеса и возможные риски. Если в рамках этого бизнеса вы не планируете брать крупные кредиты у банков или иных фондов, если риски прогореть и остаться с долгами минимальны, то, безусловно, вам стоит зарегистрироваться в качестве ИП, т.к. процедуры регистрации, прекращения деятельности и сдачи отчётности здесь проще, а налогообложение во многих случаях выгоднее.

Нет времени? Читайте: Краткая инструкция по регистрации ИП.

ШАГ 0. Общая информация об ИП

ИП – это индивидуальный предприниматель. А индивидуальный предприниматель с точки зрения закона – это физическое лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке, имеющее право на ведение бизнеса без образования юридического лица (ООО, АО и т.д.). Иначе говоря, это тот же физик, но с законными правами на ведение коммерческой деятельности.

Альтернативой регистрации ИП является регистрация ООО, где в качестве единственного учредителя тоже выступает физическое лицо. В российской практике 75% созданных обществ с ограниченной ответственностью составляют как раз ООО, созданные единственным физическим лицом.

Выбирая между открытием ИП и ООО в 2023 году, стоит оценить масштаб планируемого бизнеса и возможные риски. Если в рамках этого бизнеса вы не планируете брать крупные кредиты у банков или иных фондов, если риски прогореть и остаться с долгами минимальны, то, безусловно, вам стоит зарегистрироваться в качестве ИП, т.к. процедуры регистрации, прекращения деятельности и сдачи отчётности здесь проще, а налогообложение во многих случаях выгоднее.

Подробнее: ООО или ИП, что выбрать

Однако ИП отвечает перед своими кредиторами и по своим обязательствам ВСЕМ СВОИМ ИМУЩЕСТВОМ (за исключением перечня имущества, на которое невозможно предъявить взыскание, например, единственное жилье), даже если оно не участвует в предпринимательской деятельности.

Откажут ли в регистрации, если у будущего ИП есть долги, например, по кредитам или алиментам, читайте в этой статье.

В случае же с ООО ситуация несколько другая: юридическое лицо рискует (то есть несет финансовую ответственность) лишь в пределах денежных средств и имущества, которые числятся на балансе предприятия. При этом надо знать, что если к банкротству организация приведена благодаря действиям участника, то он может быть привлечен судом к субсидиарной (дополнительной) ответственности. В этом случае долги ООО участник будет погашать из своего личного имущества.

ШАГ 1. Выбираем способ регистрации ИП

Для регистрации в качестве ИП вам необходимо пройти процедуру государственной регистрации в соответствующем органе ФНС по месту вашей прописки/пребывания.

Пройти процедуру регистрации ИП можно любым из способов:

1. Зарегистрировать ИП самостоятельно в 2023 году

   Советуем начинающим предпринимателям пройти процедуру регистрации ИП самостоятельно. Это достаточно просто, и даст вам первый опыт взаимодействия с налоговыми органами.

2. Зарегистрировать ИП с помощью профессиональных регистраторов

   Регистраторы не только подготовят регистрационные документы, но и проконсультируют по вопросам налогообложения, при необходимости получат документы из регистрирующего органа, помогут оперативно открыть расчётный счёт (дополнительно предложат бух.обслуживание, печать, кредит, чашку кофе и т.д.).

В этой таблице мы сравнили плюсы и минусы обоих вариантов регистрации ИП:

При самостоятельной подготовке документов для регистрации ИП вам необходимо понести следующие расходы:

* — печать и счёт для ИП не являются обязательными, поэтому итоговая стоимость регистрации равна величине госпошлины, т.е. 800 рублей.

ШАГ 2. Наименование ИП

Согласно законодательству в предпринимательской деятельности красивое и обезличенное наименование может иметь только юридическое лицо. Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, поэтому именоваться в официальных документах (на печати, в чеках, на бланках и т.д.) он будет по ФИО, например, ИП Сергеева Ф.Д.

Однако ИП может зарегистрировать товарный знак или знак обслуживания, либо использовать коммерческое обозначение, которое регистрировать не надо. Наиболее простым вариантом является использование коммерческого обозначения, которое используется для индивидуализации имущественного комплекса, например, кафе «Ромашка», ресторан «У бобра», химчистка «Лисичка» и т.д. В свою очередь, товарный знак служит для индивидуализации товаров, а знак обслуживания – для индивидуализации услуг (два последних знака необходимо регистрировать отдельно).

ШАГ 3. Место регистрации ИП

В качестве адреса регистрации ИП всегда указывается адрес места жительства, т.е. прописка по паспорту. Если в паспорте отсутствует штамп о постоянном месте жительства, то можно зарегистрироваться по адресу места пребывания (по временной регистрации).

Если вы хотите открыть ИП, но у вас нет возможности обратиться в налоговую по месту прописки, рекомендуем воспользоваться возможностями удаленной онлайн регистрации ИП с использованием электронной цифровой подписи. Для наших пользователей, находящихся в Москве, эта услуга доступна «под ключ» и оказывается за три рабочих дня (цифровая подпись уже включена в стоимость, после перехода по кнопке выберите пункт «зарегистрировать ИП»):

ШАГ 4. Выбираем коды деятельности

В заявлении на регистрацию ИП вы должны указать, какой деятельностью предполагаете заниматься. Коды видов предпринимательской деятельности выбирают из классификатора ОК 029-2014 (КДЕС ред. 2).

В лист А заявления Р21001 можно внести 69 кодов ОКВЭД, если же одного листа А для указания всех видов предполагаемой деятельности не хватит, разрешается заполнить дополнительные листы. Указание множества кодов ОКВЭД не обязывает вас вести бизнес по ним всем, но один вид деятельности должен быть выбран в качестве основного.

Если вы готовите документы через наш сервис, то вам будет предложен выбор из раскрывающегося списка с кодами и строкой поиска. Обратите внимание, что для внесения в заявление надо выбирать только те коды, которые состоят из 4-х и более цифр.

ШАГ 5. Заполняем заявление на регистрацию ИП по форме Р21001

Заполнять заявление Р21001 можно от руки, на компьютере, с помощью сервиса или программного обеспечения. Ошибки и неточности при заполнении заявления приводят к отказам в регистрации ИП, поэтому мы не рекомендуем делать это от руки. Если вы всё же выбрали ручное заполнение, то мы предлагаем вам изучить образцы заявления, требования к его оформлению и примеры заполнения.

Для заполнения заявления с помощью соответствующего программного обеспечения или сервиса мы рекомендуем:

1. сервис ФНС
   Данный сервис позволит вам подать заявление на регистрацию в качестве ИП и оплатить госпошлину онлайн. Но для идентификации личности вам необходимо прийти в соответствующий регистрирующий орган с паспортом.
2. наш сервис
   С помощью нашего сервиса вы можете подготовить полный комплект документов для регистрации ИП и подать их онлайн с помощью наших партнёров или распечатать и лично отнести в регистрирующий орган. Для работы с сервисом необходима лишь регистрация на свою электронную почту.

Ниже приведён пример заполнения формы Р21001 на вымышленного предпринимателя Сергеева Ф.Д. из Зеленограда.

• ФОРМА 21001 для Сергеева Ф.Д. (PDF)

Обращаем ваше внимание, что лица, не являющиеся гражданами РФ, заполняют данные по документу, разрешающему вид на жительство или временное проживание.

Примеры заполнения страниц:

• Форма 21001. Стр. 1. Указываются основные данные будущего предпринимателя.
• Форма 21001. Стр. 2. Указывается место регистрации по паспорту и паспортные данные.
• Форма 21001. Стр. 3. Указываются сведения о документе иностранного гражданина и адрес электронной почты ИП.
• Форма 21001. Стр. 4. Указываются виды деятельности, которыми будет заниматься будущий предприниматель.
• Форма 21001. Стр. 5. Страница с подписью заявителя и контактными данными.

При самостоятельной подготовке заявления на компьютере обязательно обращайте внимание на тип и размер шрифта. Согласно Требованиям ФНС, все данные должны вноситься только заглавными буквами шрифтом Courier New высотой 18 пунктов. Проверить корректность шрифта в заполненном и распечатанном заявлении Р21001 можно, наложив сверху другой лист бумаги с распечатанными на нём заглавными буквами шрифта Courier New высотой 18 пунктов (в качестве эталона), и на свету сравнить их размеры.

Чтобы получить корректно заполненное заявление, рекомендуем воспользоваться нашим сервисом — вы получите документы без ошибок, а при онлайн-регистрации специалист поможет вам получить ЭЦП и отправить документы онлайн, не выходя из дома — и всё это совершенно бесплатно.

ШАГ 6. Оплачиваем госпошлину за регистрацию ИП

При онлайн-подаче заявления на регистрацию ИП госпошлина не взимается.

Вы можете оплатить госпошлину за регистрацию ИП следующим образом:

1. электронным платежом в рамках онлайн сервиса ФНС по регистрации ИП;
2. заполнить бланк квитанции вручную. Для этого вам понадобиться узнать реквизиты вашего регистрирующего органа. Это можно сделать на сайте ФНС или непосредственно в вашем регистрирующем органе;
3. воспользоваться сервисом ФНС по формированию квитанции на оплату госпошлины за регистрацию ИП.

Что делать, если вы получили отказ в регистрации ИП или ООО? Заявитель может снова подать документы на регистрацию ИП или ООО без повторной уплаты пошлины. Обратиться в ИФНС надо в течение трех месяцев после вынесенного решения об отказе, причем сделать это можно только один раз.

Образец квитанции на оплату госпошлины доступен в разделе документов для регистрации ИП

Заявители, которые направляют документы на регистрацию ИП через сайт ФНС или портал госуслуг, освобождаются от уплаты госпошлины (ст. 333.35 НК РФ). Однако это возможно только при наличии усиленной квалифицированной электронной подписи. Если ЭЦП у вас нет, воспользуйтесь онлайн-регистрацией через наш сервис и получите бесплатную ЭЦП. Также можно обратиться к нотариусу, который заверит документы своей электронной подписью. Кроме того, пошлина не взимается при подаче бумажных документов через МФЦ, которые заключили с ФНС соглашение об электронном документообороте. 

ШАГ 7. Выбираем систему налогообложения

Налоговый режим или система налогообложения – это определенный порядок уплаты налогов. Для ИП в России существует несколько режимов, отличающихся налоговой нагрузкой, отчетностью и ограничениями деятельности. Неправильный выбор системы налогообложения на старте может существенно повлиять на снижение получаемой прибыли от бизнеса.

Самой популярной системой налогообложения у начинающих предпринимателей является УСН. Если вы используете наш сервис для подготовки полного комплекта документов для регистрации ИП, то вы можете выбрать УСН 6% или 15%, и сервис подготовит уведомление о переходе на упрощенку вместе с остальными документами. В большинстве инспекций запрашивают два экземпляра уведомления, но некоторые ИФНС требуют три. Один экземпляр вам выдадут обратно с отметкой налоговой инспекции.

Сервис подготовки документов для регистрации ООО и ИП, а также сами документы
предоставляются абсолютно бесплатно в любом количестве и без каких-либо ограничений

Для расчета налоговой нагрузки на разных режимах рекомендуем обращаться к профессионалам. Наши пользователи имеют уникальную возможность получить бесплатную часовую консультацию по выбору налогового режима от специалистов 1С:

Более подробную информацию о налогах ИП, а также о страховых взносах ИП (с примерами, с образцами документов и рекомендациями), читайте в соответствующих статьях: налоги ИП 2023 и страховые взносы ИП 2023.

ШАГ 8. Находим орган регистрации ИП

Государственная регистрация ИП осуществляется в регистрирующем органе по месту жительства, то есть по месту регистрации, указанному в паспорте. Если в паспорте нет прописки, то регистрация ИП может быть осуществлена в регистрирующем органе по месту пребывания заявителя. В каждом регионе РФ существуют специальные регистрирующие ИФНС, в Москве, например, это 46-я налоговая инспекция.

Для определения органа регистрации для вашего адреса рекомендуем воспользоваться сервисом ФНС «Определение реквизитов ИФНС, органа государственной регистрации ЮЛ и/или ИП, обслуживающих данный адрес».

ШАГ 9. Возьмём паузу и посчитаем полученные документы

Так как регистрация ИП довольно проста, то и документов у вас будет не очень много:

1. заявление на регистрацию по форме Р21001 – 1 экз.;
2. квитанция об оплате госпошлины – 1 экз. (не нужна при онлайн-подаче или обращении в МФЦ);
3. копия основного документа, удостоверяющего личность (российского паспорта, если вы гражданин РФ) – 1 экз.;
4. уведомление о переходе на УСН – 3 экз.

Дополнительно для иностранцев и лиц без гражданства потребуется:

1. копия временного разрешения на пребывания или регистрации – 1 экз.
2. нотариальный перевод иностранного паспорта – 1 экз.

ШАГ 10. Подписываем документы

Если документы на регистрацию ИП подаются в электронном виде через сайт ФНС, то ничего подписывать не надо. Если документы подаются в бумажном виде в ИФНС или МФЦ, то заявление подписывается заявителем непосредственно во время сдачи документов и при предъявлении паспорта. В остальных случаях подпись заявителя заверяет нотариус, он же направляет документы на регистрацию ИП в электронном виде. 

Варианты направления документов почтой или через доверенное лицо в 2023 году уже не действуют, хотя в законе «О регистрации юрлиц и ИП» они перечислены. Дело в том, эти способы требуют нотариального заверения подписи в форме Р21001, но если вы обратитесь к нотариусу, то он сам отправит документы в налоговую.

ШАГ 11. Проверяем документы и подаём их на регистрацию

Соберите все документы, не забыв оплатить госпошлину за регистрацию ИП, и подайте их в регистрирующую налоговую инспекцию. Перед подачей документов обязательно ещё раз перепроверьте все документы и указанные в них данные. Дополнительно рекомендуем ознакомиться с причинами отказа в регистрации ИП.

Соблюдение указанных выше правил поможет вам не допустить ошибок при подготовке регистрационных документов, но нельзя исключать региональную специфику (когда местные налоговые органы могут предъявлять требования, явно не прописанные в законах). 

При подаче документов в регистрирующий орган не забудьте:

1. подписать заявление на регистрацию по форме Р21001 в присутствии сотрудника регистрирующего органа; 
2. получить у сотрудника ФНС расписку с перечнем поданных вами документов.

ШАГ 12. Получаем регистрационные документы

Срок регистрации ИП составляет не более 3 рабочих дней. В случае успешной регистрации ИФНС направляет на email заявителя комплект документов, включающий лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей по форме № Р60009 и свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе (ИНН), если оно не было получено раньше.

Если вы хотите получить документы о регистрации ИП не только в электронном, но и бумажном виде, отметьте это в заявлении Р21001 (пункт 2 листа Б).

Внимание! После получения документов внимательно проверьте все ваши данные, указанные в листе записи ЕГРИП. Если вы обнаружите ошибку, необходимо обратиться к сотруднику, выдавшего вам документы. Ошибки, допущенные по вине регистрирующего органа, будут оперативно и бесплатно исправлены. Более позднее выявление ошибок может повлечь их исправление через процедуру внесения изменений в сведения об ИП.

ШАГ 13. После регистрации

Если регистрация прошла успешно, а мы в этом не сомневаемся, то примите наши поздравления! Всё, что теперь остаётся сделать, это:

• получить коды статистики;
• изготовить печать;
• открыть расчётный счёт в банке;
• оформить работников, если они вам необходимы;
• получить лицензию, если ваш вид деятельности является лицензируемым;
• приобрести кассовый аппарат, если он необходим;
• обеспечить ведение бухгалтерского учета ИП

Бесплатная консультация по регистрации ИП

Если у вас остались вопросы по регистрации ООО или ИП, оставьте заявку на бесплатную консультацию по регистрации бизнеса. В рабочее время вам перезвонят специалисты из вашего региона и подробно ответят на вопросы с учётом региональной специфики.

Рассказываем, как все сделать быстро и не потратить вагон времени на мытарства с бумажками.

Кто может зарегистрироваться в качестве ИП

Зарегистрироваться в качестве ИП может физическое лицо, но только в том случае, если это не запрещено законом или судом. Например, ИП не зарегистрируют, если предприниматель был признан банкротом менее чем за год до подачи заявления.

Важно знать, со скольких лет можно открыть ИП. Многие несовершеннолетние зарабатывают в интернете и хотят узаконить свою деятельность. Чтобы стать предпринимателем, дожидаться 18-летия необязательно: оформить ИП можно, если соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1. Гражданин вступил в брак до наступления совершеннолетия — в этом случае он сразу же приобретает полную дееспособность (п. 2 ст. 21 ГК РФ).
2. Решение об эмансипации гражданина принято судом или органом опеки и попечительства (абз. 2 п. 1 ст. 27 ГК РФ).
3. Родители дали согласие на то, чтобы их ребенок, достигший 16 лет, занимался предпринимательской деятельностью (п. 1 ст. 27 ГК РФ).

ВАЖНО! Лица, не достигшие 14-летнего возраста, зарегистрироваться в качестве ИП не смогут. Прямого запрета в законе нет, однако в перечне документов, которые должны быть представлены в налоговую для регистрации, значится копия паспорта. Очевидно, что у человека, которому нет 14 лет, паспорта быть не может.

C 14 лет при соблюдении определенных условий можно стать самозанятым — плательщиком НПД.

Какие документы нужны для оформления ИП

Для регистрации ИП потребуются следующие документы (п. 1 ст. 22.1 федерального закона «О государственной…» от 08.08.2001 № 129-ФЗ):

1. Заявление о государственной регистрации ИП, составленное по форме Р21001 (о том, как его заполнить, расскажем ниже).
2. Квитанция об уплате госпошлины в размере 800 рублей (требуется не всегда, подробнее расскажем ниже).
3. Копия паспорта будущего предпринимателя (подп. «б» п. 1 ст. 22.1 ФЗ № 129).
4. Заявление о применении специального налогового режима (УСН, ПСН и пр.).

Если в качестве ИП регистрируется несовершеннолетний, дополнительно потребуется представить один из перечисленных документов:

• нотариально заверенное согласие родителей (опекунов) на регистрацию;
• копия свидетельства о заключении брака;
• копия решения суда (органа опеки и попечительства) о признании заявителя дееспособным.

Своевременный выбор подходящей системы налогообложения — важный шаг для начала бизнеса. Если для вас оптимальна УСН, ознакомьтесь с руководством от экспертов «КонсультантПлюс» по переходу на нее. Получите пробный доступ к документу бесплатно.

Способ подачи заявления и документов для регистрации ИП

Регистрационные документы нужно подать в налоговую, при этом посещать ее лично необязательно. Документы для регистрации ИП можно передать:

• непосредственно через налоговую службу (лично или через представителя) — для тех, кто все-таки хочет пообщаться с налоговиками еще до того, как стать предпринимателем;
• через многофункциональный центр (МФЦ);
• почтовым отправлением по адресу налоговой, с описью вложения и уведомлением о вручении;
• путем отправки электронных документов, подписанных электронной подписью, на электронную почту налоговой;
• через сайт ФНС с помощью сервиса «Государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»;
• через мобильное приложение от ФНС;
• через портал «Госуслуги» с помощью сервиса «Государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя».

На Госуслугах можно зарегистрировать в том числе юридическое лицо. Подробнее о данной процедуре — здесь.

Коды деятельности по ОКВЭД

Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (ОКВЭД) — это справочник, в котором каждому виду деятельности предпринимателя присвоен собственный уникальный код. При регистрации будущий предприниматель должен указать, с какими кодами ОКВЭД он будет работать. Это нужно сделать на 1-м листе формы Р21001.

Важно правильно выбрать коды ОКВЭД. В противном случае у налоговиков возникнут сомнения в законности вашей деятельности. А еще за неправильно выбранные коды ОКВЭД могут оштрафовать — в соответствии с ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ размер штрафа составляет от 5 000 до 10 000 рублей.

Законодатель не ограничивает количество кодов ОКВЭД, которые вы можете зарегистрировать. Главное — выбрать один основной. Это будет код той деятельности, которой вы планируете заниматься чаще всего и получать от ее осуществления большую часть прибыли. Дополнительные коды просто зафиксируйте в ЕГРИП — например, в будущем вы сможете заниматься не только розничной продажей непродовольственных товаров, но и оказывать услуги по их доставке.

Работать с классификатором удобно — он разбит на разделы (от A до U), которые, в свою очередь, делятся на классы. Классы делятся на группы, а группы — на подгруппы. При регистрации достаточно указать код, состоящий из четырех цифр — все подгруппы, входящие в выбранную группу, будут присвоены ИП автоматически.

Если в момент регистрации вы не укажете в заявлении тот код, который понадобится вам в дальнейшем, ничего страшного не случится — изменения в ЕГРИП можно внести позже, заполнив форму Р24001.

О том, как выбрать подходящий код ОКВЭД, читайте в нашей тематической статье.

Размер и оплата госпошлины

Размер госпошлины за регистрацию ИП составляет 800 рублей (подп. 6 п. 1 ст. 333.33 НК РФ). Здесь можно сэкономить — платить не придется, если подать документы на регистрацию не в бумажном виде, а через интернет, воспользовавшись специальным электронным сервисом. Пошлину не возьмут и в том случае, если вы подаете бумаги через МФЦ (подп. 32 п. 3 ст. 333.35 НК РФ).

Если вы все-таки решили подать документы в налоговую лично, заплатить пошлину можно в любом банке. Для этого понадобится квитанция — ее можно сформировать на сайте налоговой службы, воспользовавшись сервисом «Уплата госпошлины».

Квитанция об уплате пошлины на регистрацию ИП

Квитанция об уплате госпошлины — это документ, подтверждающий факт того, что вы внесли деньги за услугу по регистрации ИП в бюджет. Ее нужно приложить к пакету документов для налоговой — если этого не сделать, рассматривать заявление не будут. В качестве квитанции можно представить:

• платежное поручение с отметкой об оплате с банковского счета (абз. 2 п. 3 ст. 333.18 НК РФ);
• банковскую квитанцию — если пошлина уплачена наличными деньгами (абз. 3 п. 3 ст. 333.18 НК РФ).

Заполнение заявления по форме Р21001

Форма Р21001 утверждена приказом ФНС России от 31.08.2020 № ЕД-7-14/617@ (приложение № 8). Вы можете ее скачать, кликнув по картинке ниже:

Заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя по форме Р21001

Скачать

Важно правильно заполнить этот документ — если в нем будут ошибки, в регистрации откажут. Чтобы этого не допустить, рекомендуем перейти к нашей статье, посвященной образцу заполнения данной формы.

Требования, которые законодатель предъявляет к оформлению заявления по форме Р21001, приведены в том же приказе ФНС РФ от 31.08.2020 № ЕД-7-14/617@. Перечислим основные:

• Форма заполняется на компьютере или вручную чернилами черного цвета.
• Текстовые поля формы заполняются слева направо, начиная с крайнего левого пустого места.
• В заявлении обязательно должен быть указан электронный адрес заявителя — на него после рассмотрения документов пришлют результат.
• Незаполненные листы в состав заявления, направляемого в ФНС, не включаются.
• Коды ОКВЭД, указываемые в заявлении, должны иметь не менее четырех знаков, причем наименование кода указывать не нужно.

При регистрации ИП через интернет заполнить заявление проще — система не пропустит некорректно оформленный документ.

Подробнее о нюансах регистрации ИП читайте в специальном материале.

Выбор режима налогообложения

Вопрос, как выбрать подходящий режим налогообложения, нужно задать одновременно с вопросом о том, как открыть ИП самостоятельно. От ответа зависит ваша прибыль: допустите ошибку — будете переплачивать государству десятки тысяч рублей.

Классификация существующих режимов налогообложения выглядит следующим образом:

1. Общий (ОСН, общая система налогообложения) — используется крупными организациями с высокими показателями выручки и численности работающих. Предприниматели на ОСН платят НДС и НДФЛ — на это уходит много денег и времени (придется вести полноценный учет, рассчитывать суммы платежей и подавать разные декларации). Начинающему ИП работать на ОСН не рекомендуется.
2. Специальные (ст. 18 НК РФ). Про них нужно знать, чтобы ответить на вопрос о том, какое ИП лучше открыть для начинающих. Таких режимов несколько:

• упрощенная система налогообложения (УСН) — предприниматель платит налог в размере 15% от разницы между доходами и расходами или 6% от всех полученных доходов без учета расходов;
• патентная система налогообложения (ПСН) — предприниматель приобретает патент на осуществление определенного вида деятельности и не платит другие налоги;
• налог на профессиональный доход (НПД) — его могут применять только те предприниматели, которые не имеют наемных работников; с доходов, полученных от физических лиц, нужно уплатить 4%, от юридических — 6%;
• единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — платят предприниматели, работающие в сфере сельского хозяйства;
• автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН) — взносы поатить не надо ни за себя, ни за работников, но ставки налога выше, чем при упрощенки: 8% от дохода и 20% от разницы между доходами и расходами.

Какую  систему налогообложения выбрать ИП зависит от множества факторов, например, объема выручки, количества сотрудников и т. п.

Не ошибиться при выборе системы налогообложения вам поможет готовое решение от «КонсультантПлюс». Получите бесплатный демодоступ к правовой системе и переходите к подсказкам от экспертов.

Порядок подачи документов

Порядок подачи документов следующий:

• соберите полный пакет регистрационных документов;
• если будете подавать документы не лично, а по почте или через представителя, заверьте подпись у нотариуса;
• передайте документы на регистрацию — лично, по почте или через интернет;
• получите уведомление о приеме документов — в налоговой или МФЦ его выдаст сотрудник; при подаче электронного заявления система загрузит его автоматически.

В какую налоговую обратиться

Документы нужно подавать в отделение налоговой, находящееся по вашему месту жительства. В случае если ведется регистрация ИП через МФЦ, обращайтесь в ближайшее отделение — сотрудники самостоятельно передадут документы в ту налоговую, к которой вы прикреплены.

Срок рассмотрения документов

Налоговая инспекция должна рассмотреть заявление на регистрацию ИП в течение трех рабочих дней с момента получения документов (п. 3 ст. 22.1 ФЗ № 129). Отсчет срока начинается со дня, следующего за днем поступления обращения в налоговый орган. Таким образом, решение о регистрации (или об отказе в регистрации) направляется заявителю на четвертый рабочий день после обращения (п. 3 ст. 11 ФЗ № 129).

Получение регистрационных документов

Если заявление о регистрации ИП будет одобрено, налоговая вышлет на электронную почту, указанную в заявлении, электронную выписку из ЕГРИП, заверенную усиленной подписью уполномоченного сотрудника ФНС. Если вы хотите, чтобы факт регистрации был подтвержден бумажным документом, заранее запросите его в налоговой (п. 3 ст. 11 ФЗ № 129).

Если в регистрации будет отказано, решение об отказе с указанием причины также будет направлено по электронной почте.

Действия после регистрации

Если всё прошло успешно и сведения о том, что вы теперь ИП, внесены в ЕГРИП, знайте: расслабляться рано. Теперь вам нужно:

1. Заказать печать. Этап необязательный, но желательный — с печатью будет проще работать с юридическими лицами, заверять бланки строгой отчетности и участвовать в тендерах.
2. Открыть расчетный счет в банке.
3. Приобрести онлайн-кассу, за исключением случаев, когда деятельность ИП относится к одной из категорий, установленных ч. 2 ст. 2 федерального закона «О применении…» от 22.05.2003 № 54-ФЗ.
4. Получить лицензию на ведение деятельности, если этого требует закон.
5. Проверить, есть ли у вас право на налоговые каникулы.

Подробнее о применении онлайн-касс ИП читайте здесь.

Налоговые каникулы, т.е. 0% ставка по налогу, предоставляются вновь зарегистрированным ИП на УСН и ПСН.

Сколько длятся налоговые каникулы и какие условия нужно соблюсти, чтобы их применять, подробно рассказали эксперты «КонсультантПлюс». Чтобы всё сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.

Могут ли отказать в открытии ИП?

Иногда в ответ на заявление о регистрации ИП приходит отказ. Перечень оснований для отказа приведен в ст. 23 ФЗ № 129. Вы не станете предпринимателем, если:

• заявление составлено неправильно или к нему приложен неполный комплект документов;
• документы не заверены у нотариуса, если вы подаете документы по почте или через представителя;
• заявление на регистрацию подписали не вы, а другое лицо, не имеющее на это права;
• паспортные данные, указанные в заявлении, не соответствуют тем данным, которые ФНС получила от МВД;
• работать в качестве ИП вам запретил суд;
• вы уже имеете статус ИП;
• прошло менее года с момента признания вас банкротом или с момента вынесения судом решения о принудительном прекращении вашей деятельности в качестве ИП;
• не истек срок действия наложенного судом запрета на осуществление предпринимательской деятельности.

Как зарегистрировать ИП в этом случае? Придется устранить причину, по которой вам отказали, например, если пакет документов неполный, обновить его. А вот если есть запрет на осуществление предпринимательской деятельности, останется только ждать, пока не истечет срок его действия.

Нужно ли платить госпошлину при повторной регистрации, если в прошлый раз ФНС отказалась регистрировать вас в качестве ИП, узнайте здесь.

Итоги

Итак, чтобы открыть ИП, нужно подать заявление в налоговую службу. Это можно сделать лично, по почте или через интернет. Обращаться напрямую в налоговую необязательно — регистрационные документы можно сдать в МФЦ.

Мы расскажем, как оформить ИП в 2022-2023 году, пошагово, дадим ссылки на скачивание необходимых документов, инструкции по заполнению. Наш чек-лист поможет вам ничего не забыть, оформляя частное предпринимательство.

Чем отличаются ИП и ООО

ИП и ООО – это две формы ведения бизнеса. Общество с ограниченной ответственностью — это юридическое лицо. Предприниматель регистрируется без образования юридического лица. Поэтому у них разные законодательная база, порядок ведения учета, уровень ответственности, требования контролирующих органов. Выбор формы зависит от направления деятельности компании.

Обычно для начала деятельности открывают ИП, при расширении переходят на ООО. Некоторые виды бизнеса сразу предполагают открытие ООО, другим же наоборот, не требуется перерегистрироваться в юридическое лицо, и они спокойно могут работать в качестве ИП.

В таблице приведены основные важные отличия между ООО и ИП.

Кто может стать ИП

Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя могут следующие категории граждан:

• С 18 лет – любой дееспособный гражданин.
• С 16 лет – если дееспособность молодого человека подтверждается решением суда или органов опеки и попечительства.
• С 14 лет – при наличии согласия родителей.

Кто не сможет зарегистрироваться в качестве ИП:

• государственные и муниципальные служащие;
• сотрудники органов безопасности и прокуратуры;
• военнослужащие.

Чтобы открыть бизнес, им нужно уволиться со службы.

Кого не зарегистрируют в качестве ИП:

• гражданина, если есть приговор суда о лишении права занятия предпринимательской деятельностью и срок запрета не истек;
• если гражданин в связи с предпринимательской деятельностью был признан банкротом, и со дня банкротства не истек год;
• гражданина, по которому есть решение суда о прекращении деятельности ИП в принудительном порядке, и не истек год с принятия такого решения.

Документы для регистрации ИП

Документы для оформления ИП состоят из основного и дополнительного пакетов.

Основной пакет

Стандартно в обязательном порядке потребуется паспорт гражданина России. При регистрации онлайн потребуется снять копии всех страниц паспорта.

Дополнительный пакет

В зависимости от конкретного случая могут стать нужны ИП при открытии и дополнительные документы:

• Свидетельство о рождении.
• Согласие родителей.
• Справка о временной или постоянной прописке и основание для пребывания на территории страны (если нет гражданства РФ).
• Справка об отсутствии судимостей.
• Разрешение попечительного органа.
• Квитанция об оплате госпошлины.

Заявление по форме Р21001

Чтобы зарегистрировать ИП потребуется заполнить заявление по установленной форме Р21001.

Скачать заявление Р21001

Форму заявления можно скачать с официального сайта налоговой инспекции. Форма, действующая в 2022 году, здесь.

Как заполнить заявление

Способы открытия ИП

Есть несколько способов регистрации ИП:

Через наш сайт зарегистрировать бизнес можно быстро и просто, вам не потребуется никуда ходить, сможете получить ЭЦП для подписания документов. Дополнительно вы сможете выбрать банк для открытия расчетного счета и дальнейшего обслуживания с оптимальными тарифами по РКО. Чтобы ознакомиться с предложениями по регистрации бизнеса, можете перейти по данным ссылкам:

Выбор кодов ОКВЭД

Перед регистрацией бизнеса нужно выбрать код ОКВЭД.

Что такое ОКВЭД

ОКВЭД – это код деятельности, которой занимается юрлицо или индивидуальный предприниматель. Ограничений на количество кодов, которые вы себе можете указать, нет – вы можете заниматься хоть 20-ю видами. Но указывать все подряд не стоит: если вы укажете деятельность, которая требует лицензии, вам эту лицензию нужно будет предъявить; если вы укажете деятельность, по которой существуют особые ограничения, вам нужно будет подтвердить, что вас эти ограничения не касаются и так далее.

У каждого предпринимателя есть один обязательный основной код и любое количество дополнительных. Основной код обозначает деятельность, от которой юридическое лицо/ИП получает самый большой доход. Взносы в страховую рассчитываются именно из основного кода – чем более рискованной является ваша основная деятельность, тем большие отчисления вам нужно будет вносить. Конечно, вы можете схитрить и указать менее рисковый код в качестве основной деятельности, а настоящую основную запихнуть в дополнительные, но за это карают: при обнаружении такого мошенничества налоговая выписывает штраф и назначает самую максимальную страховку из всех указанных кодов.

Как выбрать

Коды ОКВЭД выбирают в соответствии с Общероссийским классификатором. Перечень всех кодов можно узнать по ссылке.

Все коды разбиты по разделам – ищите тот, который вам подходит. Указывать нужно коды, состоящие как минимум из 4 цифр. Например, если вам подходит код 10.2, то вам нужно поискать в подразделах этого кода и выбрать что-то более конкретное, например 10.20.1,10.20.2,10.20.3, 10.20.4.

Как добавить коды ОКВЭД

Если предприниматель меняет основной род деятельности или расширяет бизнес, добавляя новые направления, он сможет включить новые коды ОКВЭД. Для этого нужно написать заявление по форме Р14001 или Р24001. Заявление можно подать через МФЦ или на сайте ФНС России, воспользовавшись сервисом «Государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Заявление необходимо подать не менее чем за 7дней до начала осуществления нового вида деятельности. В противном случае сумма штрафа составит от 5 до 10 тыс. руб.

Режим налогооблажения

Когда люди спрашивают, какое ИП лучше открыть, они имеют в виду систему налогообложения. Всего их 4:

• ОСНО;
• УСН;
• ПСН;
• ЕСХН.

Основной вид налогообложения – это ОСНО. Его применяют в тех случаях, когда ни один из других видов не применим. Всего по этой системе налогообложения придется платить 3 обязательных налога и 2 ситуативных. Обязательные: на имущество, на доход, НДС. Ситуативные – на транспорт и на землю, при условии, что транспорт/земля у вас есть. Эта система налогообложения – самая сложная в плане ведения, вам, вполне возможно, понадобится бухгалтер.

УСН – упрощенная система – отлично подходит для большинства индивидуальных предпринимателей. По ней нельзя открывать филиалы и нанимать более 100 сотрудников, но вряд ли это ограничение вас коснется, как и ограничение в 112 500 000 рублей выручки за 9 месяцев. Платить при этом налоге нужно либо 6% от доходов, либо 15% от разницы между доходами и расходами.

ПСН – патентная система – предполагает, что ИП покупает патент на определенный вид деятельности. Платить нужно только за патент. Доступно далеко не для всех видов деятельности, список доступных патентов вы можете посмотреть вот здесь.

Наконец, последний вид особого налогообложения – ЕСХН, сельхозналог. Применяется к тем, кто получает 70+% дохода от сельхоздеятельности. Платить нужно 6% от чистого дохода.

Оплата госпошлины

Заплатить госпошлину за регистрацию ИП можно с помощью сервиса «Уплата госпошлины» на сайте ФНС по ссылке.

Обратите внимание, если вы регистрируете ИП путем подачи электронных документов, в т. ч. через МФЦ и нотариуса, оплачивать госпошлину не потребуется.

Сроки регистрации и регламенты

Сколько времени занимает регистрация

Вас обязаны зарегистрировать в течение 3-х рабочих дней, если все документы в порядке.

Как проверить свою заявку

Бумажные свидетельства теперь не выдают – все документы отправляют на электронную почту, которую вы указали при регистрации. Можно проверить свою заявку и другим образом – вот здесь. Укажите свои данные, и, если вас уже зарегистрировали – ваши данные будут в общей базе.

Сколько стоит открыть ИП

Давайте разберемся, сколько будет стоить открытие ИП. В таблице приведены основные расходы на регистрацию начинающего предпринимателя.

Узнать подробнее, сколько стоит открыть ИП и как сэкономить, вы можете в статье по ссылке. Или перейти на страницу с продуктами от банков и официальных компаний с их тарифами и условиями продуктов:

Что делать после открытия ИП

Перед началом деятельности, после регистрации, ИП должен сделать еще несколько важных шагов:

• Открыть расчетный счет. Это не обязательное требование, однако без расчетного счета осуществлять полноценную деятельность не получится.
• Заказать печать. Закон не обязывает ИП работать с печатью, но она пригодится при заключении договоров с контрагентами, повысит доверие бизнес-партеров.
• Если предприниматель будет нанимать работников, ему потребуется встать на учет в ФСС.
• Если предприниматель принимает работает с физическими лицами, принимает выручку наличными, потребуется онлайн-касса.

Отказ в регистрации ИП

Кому могут отказать в открытии ИП

Отказать в регистрации ИП могут по следующим причинам:

• у вас уже открыто индивидуальное предпринимательство;
• вы проходили по определенным уголовным делам;
• вы относитесь к тем категориям граждан, по которым введено ограничение на открытие своего бизнеса;
• проверка выявила , что менее года назад вас признали банкротом в связи с предпринимательской деятельностью или деятельность ИП была прекращена в принудительном порядке, по решению суда;
• у вас нет лицензии на осуществление деятельности, которую вы указали в виде ОКВЭД.

Другие причины

• Подача заявления не в то отделение ФНС.
• Непредоставление необходимых документов.
• Наличие ошибок при составлении заявления.
• Несоответствие гражданина установленным критериям регистрации

Что делать, если отказали в регистрации ИП

При отказе вам будет выслано электронное письмо с указанием причины. Если устранение возможно, можно сразу все исправить и снова подать заявление на регистрацию ИП.

Важные нюансы — чек-лист, чтобы ничего не забыть

Как правильно зарегистрировать бизнес и ничего не забыть:

Восстановление свидетельства о регистрации ИП

Восстановить свидетельство нельзя – документы теперь просто не выдают на бумажных носителях. Поэтому можно не опасаться при утере.

Получить все данные о своем ИП вы можете либо в личном кабинете на сайте ФНС, либо с помощью специального сервиса налоговой, вот здесь.

Как прекратить деятельность и закрыть ИП

Что понадобится

Чтобы закрыть ИП, вам нужно:

• Уволить работников при их наличии.
• Снять с учета все кассовые аппараты.
• Сдать налоговую отчетность в местную ФНС.
• Подать заявление на закрытие ИП.
• В течение 2-х недель после подачи заявления – заплатить оставшиеся налоги и страховые взносы.
• Закрыть расчетный счет.

Как подать документы

Документы на закрытие ИП можно подать лично или удаленно.

При личной подаче нужно посетить отделение ФНС, МФЦ или нотариуса с паспортом и заявлением по форме № Р26001.

Удаленно можно воспользоваться сервисом «Государственная онлайн-регистрация бизнеса» на сайте ФНС. Перейти на него можно по ссылке.

Итоги

• ИП можно стать с 14 лет при условии, что вы не отбывали наказание по определенным уголовным статьям, не были признаны банкротом в последний год (5 лет для ИП-банкротов), не собираетесь заниматься запрещенной для ИП деятельностью, не являетесь госслужащим.
• Минимальный набор документов для открытия ИП – паспорт, копии страниц паспорта, заявление.
• Подать документы можно как дистанционно, так и при личном посещении МФЦ, в последнем случае нужно платить пошлину.
• При оформлении предпринимательства нужно указывать ОКВЭДы – коды деятельности. Один код должен быть основным, все остальные будут дополнительными.
• Еще вам нужно будет выбрать налогообложение. Основной вид – ОСНО, но вы можете выбрать упрощенное/патентное/сельскохозяйственное налогообложение.
• Ответ придет в течение 3 дней на электронную почту.
• Самая частая причина отказа – ошибки в заявлении. Если вам отказали, вы тут же можете подать следующее заявление.

Часто задаваемые вопросы

Со скольки лет можно открыть ИП?

С 14 лет с согласия родителей. С 18 лет в стандартном порядке.

Сколько дней занимает регистрация ИП?

Срок регистрации 3 рабочих дня с момента подачи документов.

Как выглядит свидетельство о регистрации ИП?

Это электронный документ в виде выписки из ЕГРИП.

Как получить свидетельство ИП в электронном виде?

В 2022 году свидетельство о регистрации высылают в электронном виде всем новым ИП.

Какие документы выдают при регистрации ИП в 2022 году?

На бумажных носителях никакие, в электронном виде выписку из ЕГРИП.

Где лучше регистрировать ИП?

Способы регистрации:

• Обращение в ФНС.
• Через МФЦ или нотариуса.
• На госуслугах.
• На нашем сайте.

Наиболее простым, удобным и быстрым является регистрация с помощью нашего сайта. Вам не потребуется никуда ходить, оформите ЭЦП для подписания документов, сможете выбрать банк для открытия расчетного счета и дальнейшего обслуживания с оптимальными тарифами по РКО.

Могут ли меня исключить из ЕГРИП?

Исключение предпринимателя из ЕГРИП возможно в установленных законом случаях:

• ИП в течение 15 месяцев не сдавал отчетность.
• ИП имеет недоимку и задолженность по налогам и сборам.

Исключение возможно, если присутствуют оба случая одновременно.

Можно ли открыть ИП, если официально трудоустроен?

Открыть ИП может любой гражданин, независимо от того, работает ли он официально.

Кто является исключением:

• государственные служащие;
• граждане на выборных должностях: депутаты, мэры, губернаторы и другие;
• сотрудники силовых ведомств: ФСБ, МВД, Минобороны и других;
• адвокаты, нотариусы и судьи.

Нужно ли открывать расчетный счет?

Закон не обязывает ИП открывать расчетный счет. Однако его необходимость возникает в процессе деятельности практически у любого ИП.

Как проверить, зарегистрирован ли ИП?

Для этого можно воспользоваться специальным сервисом на сайте ФНС. На него можно перейти по ссылке. Потребуется заполнить небольшую форму и нажать «Войти». Сведения обновляются ежедневно, поэтому на сервисе будет самая актуальная информация.

Какое ИП лучше открыть для начинающих?

Для начинающего предпринимателя можно зарегистрировать ИП на УСН. Его легко рассчитывать, можно выбрать ставку, не обязательно вести полный бухгалтерский учет.