Процедура банкротства юридического лица пошаговая инструкция 2022

Экономический кризис, другими словами, отсутствие стабильности в экономике страны и мира в целом – непростое время для бизнеса. Предприятия и организации – часто по независящим от них причинам – оказываются не в состоянии вовремя расплатиться с кредиторами. Из этой ситуации есть только один выход – пройти через процедуру банкротства.

Федеральный закон № 127 в настоящее время допускает такую возможность даже для ИП и рядовых граждан. Для юридических же лиц он, что называется «обкатан», поскольку несостоятельность бизнес-структур ФЗ №127 регламентировал с самого момента своего появления в 2002 году.

Тем не менее, многие учредители и собственники юридических лиц незнакомы с законодательными нюансами, и не спешат обращаться в арбитражный суд. Даже, когда промедление становится незаконным, то есть, усугубляет и без того печальное положение компании. Между тем, своевременно принятые меры могут спасти предприятие или организацию.

В данной статье мы подробно расскажем обо всех аспектах банкротства юридических лиц и пошагово разъясним порядок действий потенциального банкрота – предприятия или организации. Итак, каковы правила банкротства юрлиц в 2022 году.

Основные признаки банкротства организации

Закон о банкротстве подробно описывает обстоятельства, которые являются маркерами несостоятельности предприятия или организации. Их не так уж много:

Общий размер долга (независимо от количества кредиторов) составляет триста тысяч рублей и больше
Три месяца подряд не совершаются регулярные платежи по долговым обязательствам
Наемным работникам не выплачивается заработная плата

При совпадении всех трех условий, руководство компании не только вправе, но и обязано объявить себя банкротом.

Какие виды банкротства существуют

«Банкротство» — термин многозначный различают несколько видов финансовой настоятельности юридического лица:

Временное или условное банкротство. Это ситуация, когда банковские счета юридического лица пусты, но общий денежный эквивалент имеющихся материальных активов, имущества, произведенной продукции, дебиторских задолженностей превышает размер просроченных долговых обязательств. В таких случаях могут быть предприняты установленные законом меры, чтобы «спасти» компанию, столкнувшуюся с финансовыми трудностями. После определенных процедур она возобновляет работу в нормальном режиме.
Реальное банкротство. Название говорит само за себя. У предприятия или организации нет не только денег на счетах, но и имущества, продажа которого позволила бы погасить долги. Нормальное функционирование компании попросту невозможно. В таких случаях все имеющиеся активы реализуются в пользу кредиторов, а юридическое лицо ликвидируется.
Ложное банкротство. Обман кредиторов и предоставление им ложных сведений о тяжелом финансовом положении компании. Таким способом руководство юридического лица пытается убедить кредиторов в том, что нуждается в предоставлении «кредитных каникул», снижении процента по займам или получении иных льгот. Это уголовно наказуемое деяние.
Умышленное банкротство. В этом случае собственники и руководители юридического лица осознано доводят его до банкротства, чтобы получить личную выгоду. Например, завладеть активами или денежными средствами (выведя их в оффшоры). Подобные действия также подпадают под статью УК РФ.

Судья арбитражного суда, получив от юрлица заявление о финансовой несостоятельности, должен выяснить, с каким именно видом банкротства он имеет дело. От этого зависит принятое им решение.

Чем отличается банкротство должника-ООО от ликвидации?

Ликвидация юридического лица (в частности ООО), не всегда связана с финансовыми трудностями. Владелец может ликвидировать и вполне рентабельную компанию. Например, если сочтет, что она уже выполнила свою миссию, что выгоднее объединить ее с более крупным, принадлежащим ему же юридическим лицом, или по любым другим причинам. При отсутствии долгов для ликвидации субъекта хозяйственной деятельности не существует никаких препятствий.

Обращаться в арбитражный суд для ликвидации ООО нет никакой необходимости. Его просто можно закрыть в том же органе, который некогда зарегистрировал юридическое лицо – в ФНС. В том случае, разумеется, если никаких неоплаченных долгов (бюджету, рабочим, кредиторам) у компании нет.

Если же ликвидировать предстоит ООО с долгами, его вначале нужно провести через процедуру банкротства. Все имущество компании будет продано, долги, которые позволит погасить продажа активов, погашены, невозвратные списаны. Сама компания будет исключена из ЕГРЮЛ и перестанет существовать.

Банкротство ООО с долгами по налогам

Юридическое лицо, имеющее налоговую задолженность как, впрочем, и другие долги государственному или местному бюджету — ликвидировать без объявления банкротства невозможно. Более того, в таком случае сама ФНС подаст иск о банкротстве налогового должника. У нее есть такое право.

Чтобы избежать иска со стороны ФНС, необходимо хотя бы частично погасить долги по налогам. Чтобы налоговый долг ни в коем случае не превышал 300 тысяч рублей.

Банкротство с зарплатными долгами

Есть долги, от которых не освобождает даже банкротство. Долги по заработной плате наемным работникам относятся как раз к таким. Заплатить сотрудникам, заключившим индивидуальный или коллективный трудовой договор с юридическим лицом, ему придется в любом случае.

Приоритетнее долгов по зарплате только выплаты за физический вред здоровью или моральный ущерб. Например, если кто-то из рабочих пострадал на производстве. Вторые в очереди стоят наемные работники. Им должны быть уплачены не только долги по зарплате, но и установленное законом выходное пособие по увольнению. И компенсация за отпуск, если он еще не был предоставлен в текущем году.

ВНИМАНИЕ! Полностью очередность кредиторских требований изложена в статье № 134 ФЗ № 127.

Для чего необходимо банкротство должнику?

В первую очередь для того, чтобы соблюсти требования закона и не подвергнуться судебному преследованию. В том числе, по уголовным статьям за мошенничество или статьям административного кодекса, предполагающим огромные штрафные санкции. Ведь долги, по которым просрочены регулярные платежи, растут буквально в геометрической прогрессии, и безнаказанным это остаться не может.

Разумеется, объявление о несостоятельности юридического лица – крайняя мера. Но она позволит:

«Заморозить» на время процедуры банкротства штрафы, пени, неустойки по долгам, которые при долговременной просрочке регулярных платежей могут даже превысить сумму основного долга. Это даст возможность реструктуризировать долг и расплатиться с ним, не дойдя до стадии распродажи активов

На время процедуры снять арест с имущества юрлица-должника и выплатить долги под контролем и руководством временного финансового управляющего

В ходе процедуры договориться с кредиторами миром. Например, заключить соглашение о «кредитных каникулах», либо реструктуризировать долг таким образом, чтобы его можно было вернуть, не ликвидируя компанию

И, наконец, если долги так велики, что восстановление жизнедеятельности компании невозможно, списать большую их часть. На законных основаниях и с последствиями, пусть и неприятными, но не фатальными.

Для чего банкротство должника нужно кредитору?

Согласно ФЗ №127 судебные издержки оплачивает тот, кто инициировал процесс банкротства. Кредиторы обычно подают заявление о банкротстве своего должника, если юридическое лицо функционирует более-менее нормально и имеет активы, позволяющие после продажи, полностью погасить долг.

В этих случаях они стремятся не затягивать с подачей заявления, понимая, что с каждым днем потенциальный банкрот все глубже проваливается «в долговую яму». Хотя бы потому, что долги по зарплате работников растут, причем именно трудовой коллектив имеет больше всех прав на удовлетворение своих требований. А значит, с каждым днем шансы кредитора вернуть свои деньги уменьшаются.

Кроме того, в соответствии с положениями закона, кредитор имеет преимущественное право выбрать временного финансового управляющего. Управляющий, действующий в интересах кредитора, увеличивает вероятность того, что долг будет возвращен. Если не весь, то хотя бы большая его часть.

Кто может подать заявление на банкротство юрлица

Иск о банкротстве подается в арбитражный суд, который расположен на территории, где зарегистрировано юридическое лицо. Подать заявление о несостоятельности имеют право:

Представители юрлица, столкнувшегося с финансовыми трудностями. Это может быть собственник, генеральный директор, либо временная администрация, введенная на предприятие при возникновении у него проблем
Кредиторы. Причем, как кредитные организации, так и частные лица. Они вправе не только подать иск, но и ввести в дело «своего» финуправляющего
Уполномоченные государственные органы. В частности, налоговая служба, ПФР, Минфин, Прокуратура. Причиной для иска с этой стороны обычно является крупная задолженность по налогам и другим, установленным законом, выплатам в бюджет государства.

По ряду причин юридическому лицу выгоднее самому подать заявление о своей некредитоспособности. Особенно, если есть шанс, что банкротство лишь временное.

Процедура банкротства юридического лица: пошаговая инструкция

Заявление о финансовой несостоятельности предприятия или организации подается в арбитражный суд вместе с пакетом сопроводительных документов и квитанцией об оплате государственной пошлины. Сделать это можно лично, по почте, либо на сайте «Мой арбитр». Установленный законом срок подачи заявления – месяц после наступления обстоятельств, являющихся признаками банкротства.

Бланк и образец заявления

«Бланочной» формы у заявления о банкротстве нет. Оно пишется в соответствии с правилами ведения деловой документации и требованиями статьи № 37 ФЗ №127.

Если у юридического лица есть собственный штатный юрист, или хотя бы юрист на аутсорсе, он без труда справится с этой задачей. Если нет – вы можете воспользоваться помощью, например, на портале Prav.io.

Документы к заявлению о банкротстве

Полный перечень документов, необходимых для приложения к заявлению, можно узнать из текста двух законодательных актов:

Статьи № 38 ФЗ №127

Статьи № 126 АПК РФ

Их подготовку также разумно поручить квалифицированному юристу.

ВНИМАНИЕ! Для арбитражного суда требуются оригиналы всех документов. В крайнем случае – их нотариально заверенные копии.

Уведомление заинтересованных субъектов

Банкротство — процедура публичная. Как только она инициирована, закон требует уведомить о грядущем разорении (а возможно и ликвидации) юридического лица всех заинтересованных лиц. Под таковыми в первую очередь, подразумеваются кредиторы, но не только они.

Существует несколько видов уведомлений:

Публикация в Едином Федеральном Реестре Сведений о Банкротства (ЕФРСБ). Таково требование статьи № 37(п.4) ФЗ № 127.
Публикация в журнале «Вестник государственной регистрации»
Рассылка заказных писем, в которые вложена копия заявления юридического лица о банкротстве. Этого также требует статья № 37 закона о несостоятельности

Письма в обязательном порядке должны быть направлены:

Кредиторам
Собственникам, акционерам, соучредителям банкротящегося юридического лица
Наемным работникам компании, в отношении которой инициирована процедура банкротства

ВНИМАНИЕ! Если распродажа активов и ликвидация юридического лица лишь дело времени, работников о грядущем увольнении уведомляет арбитражный управляющий. Он обязан официально сделать это в течение тридцати дней после того, как дело о банкротстве открыто.

Варианты решений суда

Поданное в арбитражный суд заявление о несостоятельности юрилица регистрируется. Затем суд начинает его рассмотрение и изучение. Текст самого иска изучается на предмет его соответствие всем юридическим требованиям. Приложенные документы — на релевантность и соответствие реальному положению вещей. Чтобы полнее оценить финансовую ситуацию банкрота, суд рассылает запросы во всевозможные компетенции инстанции.

Суду необходимо понять – какие меры, предусмотренные в законе, целесообразно применить в отношении банкрота. Задача эта кропотливая и требующая немало времени. Как правило, оно занимает у суда около двух месяцев. После того, как вся необходимая информация собрана и проанализирована, судья принимает одно из четырех решений:

Отклонить иск, не найдя в деле оснований для банкротства. Дело закрывается.

Приостановить дело о банкротстве, в случае, если за прошедшее время стороны договорились и заключили мировое соглашение. В этом случае дело не закрывается. Оно будет возобновлено, если должник нарушит условия мирового соглашения.

Принять решение о реструктуризации долга и санации компании. Так поступают в том случае, если есть предпосылки к тому, чтобы компания расплатилась с долгами род руководством временного управляющего. То есть, перестала быть неплатежеспособной и вернулась к нормальному функционированию.

Сразу запустить конкурсное производство под руководством арбитражного управляющего. Это означает, что все ликвидные активы предприятия будут реализованы. Вырученные средства пойдут на погашение долгов. Остаток долгов будет списан. Юридическое лицо ликвидировано.

Мораторий на требования кредиторов

Независимо от того, какой этап банкротства утвердит суд, и от того, что решит собрание кредиторов, объявляется мораторий на требования с их стороны. Это означает, что:

На сумму долга перестают начисляться штрафы, пени, а также применяться любые другие финансовые санкции

Кредиторы не имеют права требовать с должника какие бы то ни было средства вне рамок открытого дела о банкротстве. А также предъявлять иные иски о взыскании долга. Если таковые были открыты ранее – их закроют.

Мораторий объявляется только при стандартной процедуре банкротства. Упрощенный сценарий его не предполагает. Цель моратория – дать банкроту передышку от «финансового пресса». Если должник мобилизует все свои ресурсы и начинает погашать основную часть долга, это служит дополнительным доводом в пользу принятия решения о санации и реструктуризации. То есть, увеличивает шансы сохранить компанию.

Если же полное банкротство неизбежно, мораторий становится, по сути, бессрочным. Ведь после реализации активов, непогашенные долги будут списаны. И больше ни один из прежних кредиторов не будет иметь возможности возобновить свои долговые требования. С банкрота нельзя требовать ничего, кроме долгов, которые не списываются ни с кого и никогда. Вроде алиментов.

ВНИМАНИЕ! Мораторий не распространяется на долги по заработной плате, авторским вознаграждениям, выплатам за ущерб (физический и моральный). А также на текущие платежи.

Этапы процедуры банкротства юрлица

Длительность процедуры банкротства – от нескольких месяцев до нескольких лет. Это потому, что она состоит из нескольких этапов, каждый из которых определяет дальнейшую судьбу компании. Давайте рассмотрим их подробнее.

Первый этап. Наблюдение

Итак, арбитражный суд принял заявление о несостоятельности юридического лица в работу. При определенных условиях с этого момента стартует первый этап – наблюдение. То есть, всесторонняя проверка хозяйственной деятельности компании.

Продолжительность этого этапа составляет не более семи месяцев. Ответственность за нее несет назначенный судом арбитражный управляющий. На этом этапе его официальное название – «временный управляющий». Его задача состоит в том, чтобы проанализировать финансовую ситуацию компании, выяснить, возможна ли ее реабилитация. Или полное банкротство и ликвидация – единственный выход.

На этом этапе руководство компании не отстраняется от управления полностью, но его права существенно ограничиваются. Временный управляющий получает неограниченные полномочия и доступ к документам, включая строго конфиденциальные. Суть ограничений состоит в следующем:

Руководство компании не имеет права самостоятельно совершать никаких сделок с активами. Временный управляющий с момента открытия дела отвечает за сохранность имущества должника, имеющегося у него на момент подачи заявления, Следовательно, все сделки с ним должны получать его одобрение.
Сделки с акциями, активами, ценными бумагами могут происходить лишь с разрешения временного управляющего
Дивиденды, проценты, доходы по акциям не выплачиваются. Прибыль между учредителями и владельцами не делится. Весь доход поступает в конкурсную массу.
Запрещаются сделки, стоимость которых превышает 5% суммарной стоимости активов. Ограничивается финансовая активность компании, в частности, выдача доверенностей или получение новых кредитов.
Запрещается проводить структурные изменения в компании (открытие и закрытие филиалов, реорганизацию производства и т.д.) Компания функционирует в том же режиме, что был до банкротства.

При этом:

Все долговые иски кредиторов объединяются в рамках одного дела. Дополнительные требования не применяются. Исключение составляют текущие платежи (за ресурсы, аренду, и т.д.), а также заработная плата работников.
Судебные приставы и коллекторские агентства больше не имеют права ничего требовать. Штрафы, пени, неустойки за несвоевременные выплаты перестают начисляться.
Арест на активы, которые способны помочь погасить долги, снимаются. Сделки с ними могут совершаться с согласия временного управляющего.

Назначение временного управляющего

На этом моменте следует остановиться подробнее. Арбитражный управляющий назначается судом. Его задача – курировать каждый этап банкротства юридического лица. И быть при этом беспристрастным. В частности, объективно смотреть на возможность должника

Но это, в идеале. На практике, увы, вероятность коррупционного сговора управляющего с одной из сторон очень велика. Настолько, что часто суд назначает на каждый этап нового управляющего.

Согласно поправкам к ФЗ № 127, принятым в 2015 году, выбрать управляющего имеют право, как банкрот, так и кредиторы. Суд утверждает ту или иную кандидатуру. Обычно, управляющий, выбранный ООО-банкротом, действует в интересах компании. Управляющий, которого предложили кредиторы – в интересах кредиторов. О беспристрастности в обоих случаях говорить трудно.

Конечно, если ООО – безусловный банкрот, не способный расплатиться с долгами даже после реализации всего имущества, это не очень существенно. В любом случае, все, что можно будет продано, а деньги поделены между кредиторами (кому хватит). Но если юридическое лицо надеется «выкарабкаться», ситуация совсем иная. Управляющий, выбранный кредиторами, заинтересованными в распродаже всего имущества должника и быстром получении назад своих денег, может старательно мешать реабилитации компании. Тем более, что обычно он получает вознаграждение в виде процента дохода от реализации имущества.

Любая из сторон имеет право написать суду ходатайство о замене арбитражного управляющего. Удовлетворит ли его суд, зависит от того, насколько ходатайство мотивировано.

Что делает управляющий?

В ходе этапа наблюдения работы у временного управляющего много. Каждое действие должно быть совершено в определенный срок, и за нарушения сроков управляющий отвечает материально. В список его обязанностей входят:

Составление реестра кредиторов, включая инвесторов и наемных работников
Мониторинг финансового состояния компании.
Контроль над сохранностью активов и имущества. Наблюдение за ее руководством, чтобы пресечь попытки избежать долговых обязательств
Увольнение сотрудников (по сокращению штатов или в связи с грядущей ликвидацией). При этом управляющий должен соблюдать сроки уведомления работников об увольнение и проводить расчеты в соответствии с ТК РФ.
Организация собраний кредиторов
Взаимодействие с государственными структурами – Росреестром, налоговой службой и т.д.

После окончания периода наблюдения временный управляющий представляет отчет о проделанной работе суду и собранию кредиторов. В отчете должны содержаться:

Подробное описание реального финансового положения компании-банкрота
Пошаговый план мероприятий для реабилитации компании, позволяющий ей рассчитаться с должниками и избежать банкротства
Если управляющий считает реабилитацию ООО невозможной — заключение об этом

Собрание кредиторов заслушивает отчет временного управляющего, и в случае своего согласия с его результатами подает ходатайство суду. Суд утверждает переход к следующему по очереди этапу банкротства.

Второй этап. Финансовое оздоровление (санация)

Этот этап наступает лишь в том случае, если временный управляющий посчитал исправление финансовой ситуации на предприятии возможным, собрание кредиторов согласилось с его выводами, а суд утвердил переход к этапу санации. Если же нет – суд принимает решение о переходе сразу к этапу банкротства – распродаже активов и ликвидации. Другими словами, решение арбитражного суда о финансовом оздоровлении является последним шансом юридического лица избежать банкротства и закрытия.

Определяется длительность этапа санации. Обычно этот срок не превышает двух лет. Утверждается график погашения долгов кредиторам. Он подписывается сторонами и визируется судьей, ведущим дело. Срок окончательного расчета по долгам – последнее полугодие периода финансового оздоровления. То есть, требования всех кредиторов должны быть удовлетворены не меньше, чем за 6 месяцев до окончания санации и не позже, чем за месяц до истечения ее срока.

На этом этапе временный управляющий именуется «административным управляющим». Его могут сменить по решению суда. В его обязанности входит наблюдения за тем, чтобы юридическое лицо строго следовало разработанному плану финансового оздоровления. Управляющий по-прежнему является «полноправным хозяином» ООО. Ограничения, наложенные на руководство компании-банкрота, продлеваются. То есть, генеральный директор по-прежнему не может принимать управленческих решений, не согласовав их предварительно с административным управляющим. А кредиторы – выдвигать требования о возврате долга вне рамок текущего процесса.

Проценты просроченных долгов пересчитываются. На время финансового оздоровления устанавливается процент, равный процентной ставке рефинансирования Центробанка. Они значительно ниже обычных процентов по кредитам. Но зато у кредиторов появляется шанс получить назад основную сумму долга, полностью.

Логично предположить (и так оно и есть), что этап финансового оздоровления может завершиться двумя способами:

Санация пройдет успешно. Все долги будут возвращены. Суд закроет дело. Компания продолжит работать и развиваться. Банкротства не будет.
Юридическое лицо не справится с планом финансового оздоровления и не погасит долги вовремя. В этом случае суд либо назначит внешнее управление, либо сразу объявит банкротство и распродажу активов.

Решение суда будет зависеть от того, какой отчет представит ему административный управляющий по результатам санации.

Внешнее управление

Данный этап является необязательным и назначается лишь в том случае, когда результат этапа санации хоть и не стопроцентный, но обнадеживающий. Долги не погашены полностью, но динамика погашения стабильная. Для успеха не хватило самой малости.

В подобной ситуации суд объявит о вступлении банкротства в новый этап. И назначит внешнего управляющего. Как и на предыдущем этапе, это может быть не тот человек, который курировал наблюдение и санацию.

Для прежнего руководства компании назначение внешнего управляющего означает фактически полное отстранение от управления. Оно официально сдает полномочия временному менеджеру. Передает не только документы, но и печати, ключи от электронных подписей, факсимиле.

Временное управление устанавливается на год. Если по истечении года собрание кредиторов подаст ходатайство суду, оно может быть продлено еще на полгода.

Новый полномочный руководитель юридического лица имеет право:

Отменять распоряжения прежнего руководства, если сочтет, что они не приносят пользы, либо тормозят возврат долгов
Закрыть нерентабельные подразделения компании или реорганизовать производство
Добиться возврата дебиторских долгов. Долги могут быть возвращены деньгами, продукцией или даже за счет частичной продажи имущества лица, которое задолжало банкроту.
Передать право на дебиторские задолженности банкрота кредиторам в счет погашения долговых обязательств
Привлечь новых инвесторов, тем самым увеличив уставной капитал юридического лица
Совершить любые другие законные шаги для того, чтобы повысить рентабельность компании

По истечении года внешний управляющий представляет отчет собранию кредиторов. В зависимости от результата, кредиторы решают, о чем ходатайствовать перед судом:

О продлении срока внешнего управления еще на полгода
О закрытии дела в связи с полным выполнением юридическим лицом обязательств по долгам
О переходе к этапу конкурсного производства. Это означает, что реанимировать банкрота не удалось. Впереди у него продажа всех активов с молотка и ликвидация.

Завершающий этап. Конкурсное производство

лица, длится от полугода до года. Арбитражный управляющий на этом этапе носит название «конкурсный управляющий». Судья либо продлевает полномочия прежнего управляющего на срок прохождения этапа, либо назначает нового.

В задачи конкурсного управляющего входят:

Инвентаризация активов и имущества должника
Его оценка
Организация электронных торгов
Наблюдение за процессом распродажи
Отчет о проделанной работе перед собранием кредиторов и арбитражным судом

ВНИМАНИЕ! Оценка конкурсным управляющим стоимости активов и имущества на практике часто вызывает споры между сторонами. Кредиторы или банкрот нередко подвергают сомнению ее точность. Любая из сторон вправе ходатайствовать перед судом о проведении независимой оценки. Как правило, суд удовлетворяет ходатайство и выносит решение о назначении независимой экспертизы. Оплата услуг экспертов ложится на ту сторону, которая подавала ходатайство.

Все средства, вырученные за имущество банкрота, распределяются между кредиторами. Согласно установленной законом очереди. В первую очередь оплачиваются долги, которые не списываются даже с полного банкрота. Это уже упоминаемые выплаты за ущерб, долги по зарплате работников, судебные издержки, вознаграждение арбитражному управляющему.

В особо тяжелых случаях вырученных средств не хватает даже для того, чтобы погасить хотя бы эти долги. Что же происходит с долгами юридического лица после того, как оно перестанет существовать? Они переходят лично на его собственника или собственников. Против него будет открыто исполнительное производство, и часть средств, поступающих впредь на любые его счета, будет удерживаться в счет погашения несписываемых долгов. Долги же «рядовых» кредиторов будут окончательно списаны судом. Требовать их вновь после завершения процедуры банкротства они не смогут.

Когда этап конкурсного производства завершится, суд закрывает дело. Юридическое лицо объявляется банкротом. Оно удаляется из реестра ЕГРЮЛ и остается лишь в едином реестре юридических лиц-банкротов.

Арбитражный суд может также завести уголовное дело на руководителя и/или собственника юридического лица. Это произойдет, если в действиях собственников и учредителей компании судом обнаружены противоправные действия. Например, связанные с мошенничеством, фиктивным или преднамеренным банкротством.

Источник

Банкротство ООО в 2022 году

Банкротство ООО — способ для государства встать на защиту всех пострадавших от деятельности должника, установить судебный контроль над работой неплатежеспособной компании. Ведь невозможность исполнения своих обязательств опасна для общества: экономика утрачивает стабильность, контрагенты теряют свои активы, а работники не получают зарплаты. Расскажем о процедуре банкротства ООО в 2022 году.

Банкротство ООО. Фото: shutterstock.com

Пока ООО исполняет взятые обязательства — платит зарплаты, оплачивает долги по кредитам, — государство не вмешивается в дела компании. Даже если фирма просрочила выплату кредита и с нее потребовали неустойку, или же компания не заплатила арендодателю по договору — все это вопросы частного права. Невозможность исполнения всех взятых на себя обязательств — вопрос уже публичного права.

Что такое банкротство ООО

— Банкротство общества с ограниченной ответственностью – это признанная судом неспособность организации исполнить все свои денежные обязательства. По общему правилу дела о банкротстве рассматриваются арбитражными судами по месту нахождения должников. Если компания зарегистрирована в Москве, то дело рассмотрит Арбитражный суд города Москвы, а если в Выборге – то в Арбитражном суде города Санкт-Петербурга и Ленинградской области, — объясняет партнер адвокатского бюро «Юрлов и партнеры» Сергей Гудылев.

Полезная информация о банкротстве ООО

Какой суд рассматривает	Арбитражный суд по месту нахождения должника. В исключительных случаях — тот, где находится основное имущество должника
Условия для банкротства	Три месяца не платить зарплаты и выходные пособия сотрудникам, долги кредиторам, не совершать обязательные платежи. Общая задолженность должна превысить 300 000 руб.
Сколько длится процедура	Четких сроков всей процедуры не установлено. Она может тянуться годами. Сроки есть только для некоторых этапов банкротства
Можно ли прекратить процедуру в процессе	Да, если договориться о мировом соглашении с кредиторами
Как упростить проведение процедуры	Нанять юридическую фирму или юриста, которые специализируются на таких делах и заказать услугу сопровождения банкротства

Эксперт отмечает, что в исключительных случаях дело могут передать в суд по месту нахождения основного имущества должника или расположения большинства кредиторов. Логика такая: дело должен рассматривать тот суд, который ближе всего к экономическому центру деятельности компании. Это позволит лучше разобраться в региональной специфике работы должника.

— Еще это связано с борьбой против «банкротного туризма», когда в целях сокрытия имущества и информации, должник неоднократно меняет адрес своей регистрации с одного региона страны на другой, — комментирует Гудылев.

Закон о банкротстве говорит, что неплатежеспособность наступает:

когда должник перестает исполнять часть денежных обязательств (например, платить по кредитам);
или не выполняет обязанности по уплате обязательных платежей (налоги и сборы в бюджет);

потому что у компании нет денежных средств.

Неплатежеспособность прямо не связана с конкретной суммой долга или его сроком. При этом есть четыре ключевых фактора, по которым арбитражный суд примет заявление о признании ООО банкротом:

задолженность превысила 300 000 рублей;
ООО не платит зарплаты и выходные пособия сотрудникам на протяжении трех месяцев;
компания не платит кредиторам не менее трех месяцев;
ООО не ведет расчеты и по обязательным платежам на протяжении трех месяцев.

Заявление о банкротстве ООО

Вот кто может написать заявление в арбитражный суд о банкротстве ООО:

сам должник или его представитель;
представители ФНС и банков;
конкурсный кредитор;
бывший или действующий сотрудник, перед которым скопился долг по зарплате и пособиям и ООО не собирается их выплачивать, поскольку не может этого сделать.

— Поскольку финансовые трудности могут иметь лишь временный характер, а публичное освещение мнимой несостоятельности — это серьезный ущерб деловой репутации бизнеса, закон предъявляет к кредиторам ряд условий. Это задолженность более 300 000 рублей и просрочка платежей на три месяца. Это нужно подтвердить судебными актами, которые вступили в законную силу, — говорит Сергей Гуделев.

Компания может отказаться от моратория, так как на время его действия ей запрещено выплачивать дивиденды, распределять прибыль между учредителями/участниками, проводить обратный выкуп собственных акций.

Тот, кто собирается подать заявление о банкротстве ООО, должен публично заявить об этом сообщением в федеральном реестре за 15 дней до обращения в суд.

Раньше судебный акт для начала банкротства был не нужен. Это породило массовое возбуждение дел о банкротстве платежеспособных компаний манипуляторами, мошенниками и вымогателями.

Сейчас исключение о судебном акте сделано для кредиторов, чья задолженность возникла из кредитных отношений. Им государство доверяет в силу высоких стандартов к отчетности о банковской деятельности.

— А еще государство доверяет органам исполнительной власти. Им достаточно просрочки в 30 дней с даты принятия решения о взыскании задолженности за счет денежных средств или иного имущества должника. Не требуется налоговому органу и публикации о намерении обратиться с заявлением о банкротстве: они публикуют уведомление постфактум, — комментирует эксперт «Комсомолки».

Заявление должника о банкротстве

Должнику для обращения с заявлением о банкротстве соблюдения вышеописанных юридических формул не требуется. Он может заявить о своей несостоятельности, если это предвидит. И обязан, если достигнута установленная законом черта экономического благополучия — долг 300 000 рублей и три месяца просрочки по платежам и зарплатам.

Если должник понимает, что оплата долга перед одним кредитором ведет к невозможности расплатиться с другим — тоже надо подавать заявление о банкротстве.

— Когда ООО понимает, что дело идет к банкротству, у руководства компании есть всего один месяц. Оно должно успеть подать заявление о банкротстве организации за этот срок. Если злонамеренно пренебрегают этим и должник примет на себя новые обязательства (например, платить по новым кредитам), то руководство могут призвать к субсидиарной ответственности (проще говоря, они будут платить по долгам из своего кармана — прим.ред.) в размере новых обязательств перед кредитором, чьи ожидания относительно финансового благополучия были обмануты, — говорит партнер адвокатского бюро «Юрлов и партнеры».

Ликвидация ООО через банкротство

Надо отличать банкротство и ликвидацию — это разные понятия. Банкротство — это процесс, который признает ООО неспособным платить по долгам, т.е. называет фирму несостоятельной. Одним из его итогов (не единственным!) может стать ликвидация. То есть фирма полностью перестает вести хозяйственную деятельность, проще говоря, работать и существовать.

Процедура банкротства ООО

Процедура банкротства долгая и трудоемкая. Но на любой стадии его можно остановить, если стороны заключат мировое соглашение. Утвердить его необходимо в суде. Для остальных публикуем пошаговую инструкцию процедуры банкротства ООО.

Публикация уведомления

За 15 дней до того, как подать заявление о банкротстве, нужно опубликовать уведомление. Используйте «Единый федеральный реестр юридически значимых сведений о фактах деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и иных субъектов экономической деятельности» — его короткое название «Федресурс».

Подготовьте заявление

— Заявление о банкротстве должно отвечать ряду требований, раскрывать существо неисполненных обязательств и иметь подтверждение наличия задолженности, — говорит наш эксперт.

Вот что надо указать в заявлении о банкротстве ООО.

Название суда, куда подаете заявление;
Сумму требований кредиторов — учитываются также требования, срок исполнения которых наступил на дату подачи в суд заявления. Сумму указываете, которая не оспаривается.
Сумму долга по зарплатам, гонорарам, выходным пособиям. Сюда же включают суммы на возмещение вреда жизни и здоровью граждан, выплате компенсации.
Сумму задолженности по обязательным платежам.
Причины возникновения задолженности и обоснование, почему ООО не может удовлетворить в полном объеме требования кредиторов.
Перечислите принятые к производству судами (общей юрисдикции, арбитражными, третейскими) исков к ООО. Если есть исполнительные документы (например, приставы взыскивают долги), а также другие документы по которым списывают деньги со счетов компании в безакцептном (бесспорном) порядке.
Перечислите имущество ООО, в том числе денежные средства и дебиторскую задолженность.
Укажите регистрационные данные компании (ОГРН, ИНН).
Номера счетов компании в банках (или иных кредитных организациях) с адресами.
Наименование и адрес саморегулируемой организации, из числа членов которой должны утвердить временного управляющего. Можно включить требования к кандидатуре временного управляющего.
Бухгалтерскую отчетность должника на последнюю отчетную дату.
Перечень прилагаемых документов.

Подпись под заявлением ставит руководитель ООО или доверенное лицо. Важно: право представителя на подписание заявления о признании должника банкротом должно быть прямо оговорено в доверенности. Если в документе этого нет, то заявления о банкротстве не примут. Суд откажется разбирать дело.

Копии заявления отправляют также конкурсным кредиторам и другим заинтересованным лицам.

Обращение в суд

Готовое заявление о банкротстве ООО подается в арбитражный суд в письменной форме. Можно лично, можно по почте или онлайн через систему «Мой арбитр» — тут нужна электронная подпись. Также нужно заплатить госпошлину — 6000 рублей.

Если документ оформлен правильно, суд в течение пяти дней назначит заседание и попросить должника подготовить доказательство оплаты долга. Разумеется, предоставлять их нужно, если ООО не хочет банкротства.

— Во время заседания суд проверит платежеспособность должника и обстоятельства ведения хозяйственной деятельности. Если к этому времени общество брошено его участниками или они приняли решение о его ликвидации, то суд не применяет реабилитационные процедуры, а сразу вводит конкурсное производство по упрощенной процедуре. В самом деле, не могут же участники общества быть принуждены к ведению бизнеса, — рассказывает об процедуре банкротства ООО Сергей Гудылев.

Если ООО заброшено, то кредитор может собрать доказательства и обратиться к суду с заявлением о применении упрощенной процедуры банкротства. В основном речь о компаниях, которые более года не сдают финансовую отчетность и не имеют движения средств по расчетным счетам.

Если оснований для упрощенной процедуры нет, то суд постарается восстановить платежеспособность организации через реабилитационные процедуры.

Для этого на момент судебного заседания задолженность по основному долгу должна по-прежнему превышать 300 000 руб. Если должник погасит задолженность ниже порогового значения и не допустит при этом злоупотреблений, то дело будет прекращено. Если нет, то введут наблюдение.

Этап наблюдения

Назначенный судом временный управляющий контролирует деятельность гендиректора ООО. Он также будет искать признаки фиктивного или преднамеренного банкротства, подготовит финансовый анализ и отчет о сомнительных сделках. Срок его работы не установлен, но по закону, наблюдение надо завершить с учетом срока рассмотрения дела о банкротстве, а он равен семи месяцам.

Внешнее управление или финансовое оздоровление

Итогом работы управляющего станет одно из решений:

ввести внешнее управление или заниматься финансовым оздоровлением ООО (решение за первым собранием кредиторов, требования которых были своевременно заявлены);
прекратить производство;
ввести конкурсное производство.

Внешнее управление — это создание новой модели менеджмента под руководством внешнего управляющего и контролем кредиторов. Внешний управляющий получает право отказаться от всех невыгодных для компании сделок и вернуть обществу финансовую устойчивость после исправления допущенных прошлым руководством ошибок. У внешнего управляющего есть полтора года, чтобы сделать ООО рентабельным. При необходимости суд может утвердить больший срок. За работу такому управляющему положено вознаграждение — не менее 45 тысяч рублей в месяц, однако суд может утвердить повышенный размер вознаграждения. Например, если согласится, что управляющему предстоит большой объем работы.

Финансовое оздоровление предусматривает привлечение инвестиций. Необходимо составить график погашения задолженности. Срок оздоровления не более двух лет. Отметим, что компании очень редко прибегают к этой процедуре — буквально единичные случаи в масштабах страны.

Конкурсное производство

Если восстановить платежеспособность должника не помогли ни внешнее управление, не оздоровление, то следующим шагом станет конкурсное производство. Эта процедура ведет к ликвидации, то есть прекращению хозяйственной деятельности, смещение генерального директора с руководящей должности. Конкурсный управляющий, которого назначит суд, займется формированием конкурсной массы — это совокупность имущества должника. Затем ее пропорциональным распределением между кредиторами. Законом также установлена и очередность распределения.

На этом этапе процедуры банкротства закрывается реестр требований кредиторов: успевшие заявиться до его закрытия определяют судьбу должника и его имущества голосованием на собраниях.

Конкурсное производство длится до шести месяцев. Далее, по необходимости, его могут продлить еще на полгода. Пленум Высшего арбитражного суда (ВАС) говорит, что при определенных случаях возможно неоднократное продление сроков конкурсного производства. Когда оно доведено до конца, суд завершает процедуру, а конкурсный управляющий регистрирует ликвидацию организации в налоговой инспекции.

Последствия банкротства ООО

Главное последствие банкротства ООО — это решение финансовых трудностей и расчет с кредиторами. Правда для этого придется реструктуризировать долг и заняться продажей имущества компании. Есть своего рода выгода в банкротстве, так как на определенном этапе требования кредиторов будут ограничены. Фирму-банкрота уберут из реестра юрлиц — ЕГРЮЛ.

Позитивное и оптимистичное последствие несостоятельности — шанс для ООО снова стать рентабельным. Это при условии, что сама процедура не имеет под собой никакой умышленной или криминальной подоплеки. Если в процессе выяснится, что владельцы затеяли все намеренно, их призовут к уголовной ответственности. Возможно привлечение и к субсидиарной ответственности. Обывательский пример: руководитель ООО довел компанию до банкротства, а сам разъезжает на дорогих машинах. Чтобы погасить долги, его авто заберут и продадут.

За фиктивное и преднамеренное банкротство есть статьи УК — 196 и 197. По ним предусмотрены крупные штрафы или лишение свободы. Но если процедура признана законной, ООО ликвидировано, то учредители смогут открыть новые компании беспрепятственно.

Простыми словами объясняем бизнес-процессы предприятия: рассказываем про виды, особенности и правила внедрения

Отзывы специалистов о банкротстве ООО

«Комсомолка» попросила партнера адвокатского бюро «Юрлов и партнеры» Сергея Гудылева высказаться о банкротстве ООО.

«Процедура банкротства является одной из самых сложных в праве. Она сопряжена с анализом деятельности всей компании, рассмотрением сотен обособленных споров по проверке обоснованности требований кредиторов и оспариванию сделок. Во время банкротства приходится прибегать к розыску имущества должника, взыскивать и реализовывать активы ООО. Не исключено привлечение контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности. В процессе банкротства занимаются разрешением разногласий между сторонами, рассмотрением жалоб на действия управляющих.

Одна из самых конфликтных практик сопряжена с борьбой на каждом этапе производства. Сопровождение процедуры трудоемко, порой длится годами и всегда требует от адвоката значительного профессионализма.

Кредиторам важно получить то, на что они вправе претендовать. Необходимо не только воспрепятствовать включению в реестр дружественных должнику (искусственных) кредиторов, но и сформировать по результатам оспаривания сделок и привлечения к ответственности конкурсную массу.

Руководство должника в свою очередь ищет защиту от необоснованных предъявленных требований о взыскании убытков или привлечения к субсидиарной или уголовной ответственности.

Арбитражные управляющие заботятся о недопущении неправомерных бездействий и соблюдении законных процедур под угрозой отстранения, привлечения к административной или уголовной ответственности, компенсации причиненного вреда».

Стадии банкротства: как проходит процедура в суде и МФЦ

Для тех, кто попал в долговую яму и не имеет возможности рассчитаться с кредиторами, банкротство становится единственным выходом. Некоторым кажется, что процесс слишком сложен и дорог. Так ли это? Раскроем подробно стадии банкротства физического лица по стандартной и упрощенной схеме.

Условия для осуществления процедуры

Несмотря на то, что физическим лицам разрешено банкротиться уже седьмой год, у многих это слово все еще вызывает страх и ассоциируется с лишением дома и всех денег. На самом деле цель процедуры — финансовая оптимизация и списание проблемных задолженностей (кредиты, штрафы, налоги, долги по распискам). Возможно, после этого еще не скоро получится взять автокредит или ипотеку, но многие стрессовые факторы будут устранены.

Проведение банкротства, согласно ФЗ №127, возможно при таких основаниях:

Судебное — при размере долга более 500000 рублей и более 3 месяцев просрочек. Если должник осознает, что платить больше нечем, подать на признание несостоятельности он вправе и раньше.
Упрощенное — с долгом не менее 50000 и не более 500000 рублей, при отсутствии движимой и недвижимой собственности, которая могла бы быть реализована. Исполнительные производства у приставов должны быть прекращены по статье 46, ст.1, ч. 4.

Для прохождения всех этапов банкротства и признания несостоятельности необходимо иметь гражданство РФ. Независимо от вида процедуры, не получится списать долги по алиментам, возмещению вреда жизни и здоровью, выплате зарплаты.

Стадии банкротства в судебном процессе

Система процедур для опытного юриста проста: она включает досудебные и судебные действия. В первом случае это подготовка документов и заявления, во втором — уже непосредственно признание несостоятельности и списание долгов.

Сроки всего процесса в целом составляют от 7 до 12 месяцев, если у банкрота оспариваются сделки или возможно ввести реструктуризацию — дольше.

Досудебные процедуры

Сначала нужно написать заявление и собрать необходимый пакет документов. Порядок процедуры требует предоставить суду с документальным подтверждением:

Все задолженности (общие суммы, длительность просрочек) с указанием кредиторов.
Квитанции, кредитные договоры (в том числе по кредитным картам), справки о сумме долга, расписки, письма с требованием оплаты долга.
Объяснение причин ухудшившегося финансового состояния.
Сведения об имуществе, доходах.
Квитанция об оплате госпошлины и услуг финуправляющего. Возможна отсрочка уплаты до заседания (нужно приложить ходатайство об отсрочке).
Счета в банках (даже если на них ничего не приходит).
Наименование организации (СРО), из которой будет выбран финансовый управляющий.

Заявление подают лично в канцелярию арбитражного суда, заказным письмом либо на сайте суда. С момента возбуждения дела вы сможете «мониторить» его в электронной картотеке. Суд может возвращать заявление: это бывает нередко, если делать его без учета всех правил.

Вернули заявление? Поможем
не ошибиться при следующей попытке

Судебные стадии

Через несколько недель с даты возбуждения дела о банкротстве состоится первое заседание. Прийти самому или отправить представителя с нотариальной доверенностью — каждый решает сам, в любом случае бояться нечего.

Последовательность применения процедур банкротства следующая:

1. Анализ обоснованности

Судья проверяет факты, изучает позицию должника, а также утверждает финансового управляющего. Если заявление принято обоснованным, вводятся дальнейшие стадии несостоятельности. После того, как процесс «пошел», пени и штрафы должнику больше не начисляются.

2. Реструктуризация

Этот этап процедуры вводится, если у должника есть постоянный источник доходов. Утверждают график сроком до 3 лет, в течение которого банкрот рассчитывается с кредиторами. По ходатайству должника и кредиторов о введении реализации имущества стадия реструктуризации может быть пропущена. Также ее не применяют, когда из материалов дела суду очевидно, что доходов недостаточно.

3. Реализация имущества

Финансовый управляющий описывает и оценивает собственность, проверяет сделки, недавно совершенные заявителем (сомнительные сделки отменяются и проданное возвращается на торги).

Формируется конкурсная масса для продажи, в которую не могут входить единственное жилье (кроме ипотечного), предметы домашнего обихода, медицинское оборудование.

Стадия реализации — самая длительная. В управление финансового управляющего на это время переходят все счета банкрота. Должнику с доходов перечисляется прожиточный минимум на него и на его иждивенцев. Кроме того, он может получать ряд пособий и социальных выплат.

Кредиторы выдвигают требования, ходатайствуя о внесении их в реестр. Если списание доходов и продажа собственности должника позволяют гасить долги, обязательства погашаются в порядке установленной законом очередности.

4. Завершение процедуры

Суд решает, списывать ли оставшиеся после реализации имущества долги банкроту. Если не обнаружены признаки недобросовестности и какие-либо нарушения, судья освобождает банкрота от исполнения обязательств.

Затраты

Обязательные расходы — госпошлина 300 рублей, публикации сведений о банкротстве в ЕФРСБ (от 400 рублей), в издании «Коммерсантъ» (от 7000-10000 рублей). Официальная оплата финансового управляющего — 25000 рублей через суд. Также возможны дополнительные расходы, если вы пользуетесь помощью юристов.

Чем отличается внесудебное банкротство?

Этот метод решения долговых проблем появился относительно недавно. В этом случае порядок признания гражданина банкротом таков:

Проверка сведений. Сотрудники МФЦ проверяют заявление на ошибки, считают сумму долгов, смотрят исполнительные производства.
Передача информации о банкротстве в ЕФРСБ, приставам, в суд по месту жительства и кредиторам.
Признание несостоятельности. Если в течение 6 месяцев у должника не появились доходы и имущество, долги списывают.

Если кредиторы не обнаружили себя в заявлении о банкротстве либо могут доказать, что должник указал сумму долга меньше реальной, скрыл имущество или доходы, то подать в суд соответствующие обращения для них не составит труда. А это затянет и усложнит процесс для должника. Поэтому скрывать что-либо не рекомендуем.

О каких деталях вашей биографии должен знать суд и финансовый управляющий? Расскажем на консультации

Как правильно оформить процедуру банкротства физического лица: пошаговая инструкция

В 2015 году у граждан РФ появилась возможность оформить банкротство. Чтобы избавиться от больших долгов, нужно знать, как проходит процедура банкротства физического лица.

Если вы или ваши близкие нуждаетесь в помощи квалифицированного юриста, мы предлагаем вам воспользоваться помощью наших специалистов. Задать интересующие вас вопросы, а также записаться на первичную консультацию вы можете по телефону: +7 800 444 1397 и +7 499 444 0917 .

Что такое банкротство физических лиц по кредитам?

Закон о признании физического лица банкротом устанавливает, что на получение статуса банкрота могут претендовать российские граждане, потерявшие возможность обслуживать собственные долги.

От какой суммы долга можно объявить себя банкротом?

Чтобы признать гражданина банкротом должны быть соблюдены определенные условия:

1. Совокупность объема долга не должен быть менее 500000 рублей

2. Финансовые обязательства не исполняются должником свыше 90 дней

Что дает банкротство?

1. Законный способ урегулирования конфликтов с кредиторами

2. Погашение и списание долгов

Недостатков банкротства больше, чем преимуществ, но их совокупный вес может быть менее значимым по сравнению с плюсами:

1. При обращении в банк для получения кредита банкрот обязан сообщить о своем статусе. Кредиторы откажут банкроту в предоставлении самого маленького займа

2. На время решения вопроса, на банкрота накладывается запрет на выезд из страны

3. Банкрот не может занимать управленческие должности в компаниях, являться учредителем или заниматься предпринимательством

Через пять лет после оформления банкротства все ограничения снимаются, и человек полностью восстанавливается в своих правах.

Как правильно оформить

Как начать процедуру банкротства?

Нужно подать заявление в судебную инстанцию заявление о признании гражданина финансово несостоятельным.

В заявлении должна содержаться информация о:

1. Реквизитах должника

2. Реквизитах кредиторов

3. Совокупном объеме долга

4. Установленных сроках выплат по кредитам

5. Причинах несостоятельности гражданина

Какие документы нужны?

К заявлению должны быть приложены следующие документы:

1. Сведения о всех задолженностях

2. Список всех кредиторов

3. Выписка из ЕГРИП (для установления факта отсутствия или наличия статуса ИП)

4. Информация о крупных сделках свыше 300000 рублей за предыдущие 3 года

5. Опись имущества физ. лица

6. Сведения о доходах за последние 3 года

7. Выписки из лицевых счетов банков

8. Свидетельства, имеющие отношение к личности должника (ИНН, страховое, о заключение или расторжении брака и т. д.)

Список может быть дополнен по требованию суда.

Как подать на банкротство самостоятельно?

В случае важно иметь документально подтвержденные доказательства невозможности исполнения долговых обязательств в необходимые сроки.

Для обращения в суд нужны следующие основания:

1. Прекращение выплат по долговым обязательствам с истекшим сроком исполнения

2. Превышение 10% от совокупного объема платежей, просроченные более, чем на 30 дней

3. Окончание судебного производства, после которого гражданин лишается права на имущество

4. Сумма долга превышает стоимость личного имущества

Этапы банкротства физ. лица

Оформление банкротства состоит из нескольких этапов:

1. Подача заявления в суд по месту жительства должника

2. Рассмотрение дела судом

3. Вынесение решения о возможности открытия банкротства

4. Обоснование истцом собственной финансовой несостоятельности

5. Рассмотрение альтернативных способов решения проблемы

6. Заключение мирового соглашения

7. Реструктуризация долга

8. Реализация имущества должника

9. Признание должника банкротом

Заседания судебных инстанций проходят в 3 этапа:

1. Предварительное слушание

2. Основное заседание

3. Заключительный процесс

После признания гражданина банкротом, суд определяет финансового управляющего для распоряжения имуществом должника.

Упрощенная процедура банкротства

В 2016 году на заседании круглого стола в Общероссийском народном фронте Минэкономразвития России предложило упростить процедуру оформления банкротства для физ. лиц.

Для возможности прохождения упрощенной процедуры оформления банкротства к должнику будут выдвинуты следующие требования:

1. Сумма долга находится в диапазоне от 50000 до 900000 рублей

2. Не более 10 кредиторов претендуют на возмещение расходов

3. Общая сумма накоплений на счетах не более 50000 рублей

4. Зарплата не более 3 прожиточных минимумов

В случае упрощенного оформления банкротства финансовый управляющий к процессу не будет привлечен.

Поэтому все действия будут выполняться должником самостоятельно, к таким действиям относятся:

1. Подача заявления в Арбитражный суд

2. Подача информации для включения её в реестр

Условия для признания банкротства физических лиц

Перед банком по кредитам

Для признания гражданина финансово несостоятельным должны быть соблюдены следующие условия при банкротстве физ лица перед банком по кредитам:

1. Российское гражданство

2. Совокупная сумма долга более 500000 рублей

3. Неисполнение долговых обязательств в течение 90 дней

4. Документальное подтверждение неплатежеспособности

Как проходит анализ финансового состояния?

На практике учитывается информация их бухгалтерской отчетности должника.

К источникам информации относятся такие документы, как:

1. Справки о доходах

2. Договора, заключенные с банками

3. Списки кредиторов

4. Сведения из судебных делопроизводств

5. Информация о должнике из территориального управления Росреестра ГАИ

1. Получение ответа на вопрос о том, сможет ли должник погасить долги

2. Обоснование процедуры банкротства

3. Установление возможности погашения судебных затрат на оформление банкротства

4. Уточнение причин банкротства, исключение фиктивности процедуры

При изучении платежеспособности должника во внимание принимаются внутренние и внешние факторы.

2. Уровень дохода

3. Кол-во кредитов

1. Состояние экономики в регионе проживания должника

2. Стоимость минимальной продуктовой корзины

3. Средний уровень дохода населения

5. Уровень безработицы

6. Налоговая нагрузка

7. Состояние рынка труда

Признаки преднамеренного банкротства физ. лица

Таким банкротством считается обман кредиторов, целью которого является неисполнение собственных долговых обязательств.

Сомнения в непреднамеренности банкротства могут вызвать сделки, связанные с:

1. Продажей имущества по заниженной стоимости

2. Выплатой необоснованно высоких премий работникам

3. Оплата услуг сторонних организаций по слишком высоким расценкам

4. Отчуждением имущества с последующей заменой его на менее ликвидное

5. Заменой имеющихся обязательств другими, менее выгодными

Кто может инициировать банкротство физ. лица?

Инициаторами начала процесса банкротства могут быть:

2. Налоговая инспекция

1. Сбор нужных документов — от 1 до 3 месяцев

2. Анализ документов, оформление заявления — 7 дней

3. Подача документов и заявления в суд — от 2 недель до 3 месяцев

4. Назначение финансового управляющего — от 15 дней до 90 дней

5. Реструктуризация долгов — от 3 месяцев до 3 лет

6. Первое собрание кредиторов проводится через 6-7 месяцев после подачи заявления

7. Реализация личного имущества — 6 месяцев

8. Завершение процедуры банкротства — 1 месяц

В среднем процедура длится не менее года.

Стоимость процедуры банкротства

Средняя стоимость процедуры банкротства при реструктуризации долга составит около 45000 + 7% от суммы, выплаченной кредиторам. В случае реализации имущества при отсутствии официального дохода — около 45000 рублей; при наличии официального дохода — около 80000 рублей.

Процедура реализации имущества

Опись и реализация имущества

Данным делом занимается финансовый управляющий должника.

Если должник не согласен с проведенной процедурой, то он может пригласить стороннего оценщика за собственный счет.

После произведения описи организуются торги.

Если стоимость имущества превышает 100000 рублей, то производятся открытые торги.

Если вышел назначенный срок реализации имущества, то управляющий предложит его кредиторам в счет погашения долга.

При оформлении банкротства очень высок риск лишиться ипотечного жилья.

Во время реализации вас не могут лишить:

1. Земли с хозяйственными постройками, скотом и зерном для посева

2. Домашних питомцев

3. Имущества стоимостью не более 100 МРОТ, предназначенного для работы

4. Бытовых принадлежностей

5. Одежды и обуви

6. Средств для передвижения инвалидов

7. Памятных знаков, призов и наград

Если имущества нет

Если имущества у должника нет, то и реализовывать нечего. В таких случаях процедура принятия статуса банкротства физическим лицом может пройти для него очень быстро.

Оцените статью:

[Всего голосов: 0 Средняя оценка: 0]

Источник

Если компания накопила долги, а денег на их погашение нет, банкротство часто единственно верный выход. Все активы и имущество фирмы уйдут с молотка, чтобы рассчитаться по долгам с кредиторами. Если денег не хватит, долги аннулируются

Виктор Подгорский

Эксперт по налогообложению

В этой статье

Что такое банкротство
Виды банкротства
Кто может инициировать банкротство
Основания для банкротства юридического лица
Риски при банкротстве
Как должнику начать процедуру банкротства
Стадии процедуры банкротства
Как уволить сотрудников
Очередность выплат при банкротстве компании
В каких случаях возможна упрощенная процедура банкротства
Главное

Виктор Подгорский

Эксперт по налогообложению

В этой статье

Что такое банкротство
Виды банкротства
Кто может инициировать банкротство
Основания для банкротства юридического лица
Риски при банкротстве
Как должнику начать процедуру банкротства
Стадии процедуры банкротства
Как уволить сотрудников
Очередность выплат при банкротстве компании
В каких случаях возможна упрощенная процедура банкротства
Главное

Стоит ли руководителю продолжать попытки спасти бизнес или начать процедуру банкротства юридического лица? Рассказываем, как действовать бизнесу при угрозе банкротства.

Банкротство юридического лица — это процедура, когда суд признает, что компания не в состоянии выплачивать долги, например по кредитам, налогам и заработной плате. В итоге компанию ликвидируют, а непогашенные в ходе банкротства долги списывают. По-другому эту ситуацию еще называют «несостоятельность юридического лица».

Например, компания «Кактус» изготавливает мебель. Работает уже 5 лет, есть большой штат сотрудников — 80 человек. Трудности начались несколько месяцев назад, когда упали продажи. В итоге директор стал задерживать зарплату, потому что денег на все не хватало. Общие долги за несколько месяцев достигли 1 млн рублей, а просрочка по ним превысила три месяца. Самостоятельно рассчитаться с долгами компания не может.

Директор Кактуса должен начать процедуру банкротства. Это поможет компании избавиться от долгов, а кредиторы смогут хоть что-то получить в счет долга.

Условно выделяют четыре вида банкротства юридических лиц: реальное, техническое, фиктивное и преднамеренное.

Реальное. Возникает, когда компания накопила долги и не может с ними рассчитаться. Выход один — ликвидация фирмы.

Техническое, или временное, означает, что у компании есть просрочка по задолженностям, но объем активов у компании выше, чем сумма долга. Этот вид банкротства не смертелен для бизнеса: после продажи активов и погашения долгов компания может продолжить работу.

У ООО «Мозаика» есть оборудование и транспорт общей стоимостью 20 млн рублей, а долг перед кредиторами — 5 млн рублей. Причем компания не платит по счетам больше трех месяцев. Мозаика может продать грузовой автомобиль за 8 млн рублей и рассчитаться с кредиторами. То есть технически признаки банкротства есть, но реально оно, скорее всего, не состоится.

Фиктивное банкротство означает, что на самом деле у компании есть деньги на погашение долгов. Просто она не хочет их выплачивать. Цель фиктивного банкротства — списать долги и сохранить активы. Чтобы обмануть суд и контрагентов, компания может, например, продать имущество родственникам директора или дочерней фирме. Если убытки кредиторов превысят 2 250 000 ₽, такую попытку получить статус банкрота могут расценить как уголовное преступление.

Преднамеренное. В этой ситуации руководитель компании специально увеличивает убытки и разоряет предприятие. Это также противозаконно и подпадает под статью уголовного кодекса, если долги превысят 2 250 000 ₽.

Инициатором банкротства может быть сам должник, налоговая, сотрудники компании или ее партнеры. Но признать компанию банкротом может только арбитражный суд.

В зависимости от того, кто подает заявление в суд, банкротство бывает добровольным и принудительным. При добровольном банкротстве компания-должник сама подает заявление в суд. При принудительном заявление подают кредиторы — те, кому бизнес должен денег.

Для начала принудительного или добровольного банкротства должны быть основания. Должны одновременно выполняться два условия признания банкротом юридического лица:

у компании больше 3 месяцев просрочка по платежам;
долг — больше 300 000 ₽.

Важно вовремя заметить признаки банкротства. Если компания не начнет эту процедуру, руководителя могут привлечь к субсидиарной ответственности. Расплачиваться с долгами придется директору личным имуществом и сбережениями.

Перед банкротством нельзя прятать или продавать имущество. Суд проверит все операции должника за три года, и любую подозрительную сделку аннулируют.

Такая проверка не означает, что отменят все-все сделки за три года. Скорее всего, три года назад бизнес не думал о банкротстве и мог что-то продать с целью развития бизнеса. На практике обычно аннулируют только сделки, которые по ряду признаков похожи на фиктивные.

Что нельзя делать в течение 3 лет до начала процедуры банкротства:

❌ Выводить активы через сомнительные сделки — не имеющие очевидного экономического смысла или законной цели.

❌ Продавать имущество родственникам.

❌ Продавать имущество ниже рыночной стоимости.

❌ Уничтожать или скрывать бухгалтерские документы.

У банка отозвали лицензию, и суд отменил сделку по продаже офиса

Что случилось. В июле 2014 года у банка «Фининвест» отозвали лицензию. За несколько дней до этого руководство банка продало здание головного офиса. Здание купил обычный человек за 300 млн рублей, а после сразу перепродал его другому человеку.

Конкурсный управляющий обратился в суд с заявлением об оспаривании сделки. Он доказал, что покупатель даже не перечислил деньги за здание.

Решение суда. 4 июля 2017 года сделку аннулировали.

Дело № А56-45369/2014.

Чтобы начать добровольное банкротство, надо провести собрание участников. На нем принимают решение подать иск в арбитражный суд, чтобы признать компанию банкротом, и фиксируют это в протоколе. Если у ООО единственный участник, он и принимает соответствующее решение.

Дальше порядок банкротства юридического лица состоит из четырех шагов.

Шаг 1. На сайте Федресурса директор или бухгалтер публикует информацию о предстоящем банкротстве. Сделать это надо не позже чем за 15 календарных дней до подачи иска в арбитражный суд.

Шаг 2. На этом же сайте нужно выбрать арбитражного управляющего. Это главное действующее лицо в процедуре. Он будет вести переговоры с кредиторами, искать деньги для оплаты долгов, проверять все сделки и имущество компании.

Впоследствии судья может не согласиться с вашим выбором и назначить своего управляющего. Это может произойти, если судья обнаружит аффилированность между арбитражным управляющим, кредитором или должником. Например, если есть вероятность, что арбитражный управляющий будет действовать в интересах только одного кредитора. Или же постарается распределить имущество среди знакомых компании-банкрота, игнорируя остальных кредиторов.

Шаг 3. Подать в суд заявление в произвольной форме. Срок — в течение 1 месяца, как появился долг в 300 000 ₽ и есть просрочка по платежам больше 3 месяцев. В документе должны быть реквизиты и контактные данные суда, компании и причины долгов, а также кандидатура арбитражного управляющего. Заявление подписывает директор или уполномоченное лицо.

К заявлению нужно приложить документы, которые подтверждают сумму долга и то, что компания не в состоянии его оплатить. В законе перечислены такие документы:

учредительные документы — устав, выписка из ЕГРЮЛ с реквизитами компании;
свидетельство о государственной регистрации;
бухгалтерская отчетность за предыдущий год;
решение единственного участника или протокол собрания участников о банкротстве;
список кредиторов компании, их реквизиты и суммы долгов;
если есть — отчет о стоимости имущества должника, подготовленный оценщиком;

Документы можно принести в суд лично, направить по почте заказным письмом с описью вложения или подать в электронном виде — через систему «Мой арбитр».

Шаг 4. Направить копию искового заявления кредиторам, участникам и сотрудникам компании. Это тоже можно сделать через обычную почту или электронную.

Процедура банкротства состоит из четырех этапов:

Наблюдение.
Финансовое оздоровление.
Внешнее управление.
Конкурсное производство.

Компания может пройти через все четыре стадии по порядку, закончить процедуру на любой из них или перейти с первой стадии сразу на последнюю. Какими именно будут действия юридического лица при банкротстве — решают управляющий, кредиторы и арбитражный суд. На каждом этапе суд назначает нового ответственного за процедуру банкротства.

На практике компании редко проходят стадии оздоровления и внешнего управления, обычно после наблюдения суд сразу назначает конкурсное производство.

Также на любом этапе процедуры компания-должник и кредиторы могут заключить мировое соглашение. Оно позволит избежать банкротства, но компания должна будет рассчитаться со всеми долгами.

Как происходит объявление предприятия банкротом

Наблюдение. Когда суд принял иск, он утверждает кандидатуру арбитражного управляющего. Управляющий анализирует финансовое положение компании, считает активы, проверяет сделки должника.

Также он публикует на сайте Федресурса сообщение о том, что начата процедура наблюдения. После этого кредиторы могут подавать свои требования, срок — в течение 30 дней после публикации. На основе этого управляющий составляет реестр требований кредиторов и проводит первое собрание кредиторов.

Если по итогам наблюдения выяснится, что у компании есть перспективы выхода из кризиса, суд назначит нового управляющего и запустит следующую процедуру — финансовое оздоровление.

Финансовое оздоровление. Административный управляющий вместе с кредиторами и должником составляют план оздоровления бизнеса, ищут деньги и разрабатывают график погашения долгов. Новый управляющий, которого назначил суд, следит за выполнением этого плана. Руководитель компании сохраняет свои полномочия и продолжает вести бизнес. Подробно про финансовое оздоровление рассказали в отдельной статье.

Внешнее управление. На этом этапе полномочия руководителя прекращаются. Суд назначает очередного управляющего — внешнего. Задача внешнего управления — исполнить все обязательства должника и завершить дело о банкротстве. Например, управляющий может уволить директора и его замов либо перевести их на другие должности, упразднить какие-то подразделения и т. д.

Конкурсное производство. Запускается, если компания так и не смогла рассчитаться с долгами. Для этого этапа суд назначает конкурсного управляющего. Он будет проводить инвентаризацию, оценку и продажу имущества с торгов и рассчитываться с оставшимися долгами. Если какие-то долги погасить не удастся, их списывают.

В итоге компанию признают банкротом и исключают из ЕГРЮЛ. Для директора компании почти не будет никаких ограничений. Но если, например, обанкротился банк, бывший директор не сможет учредить или возглавить новый банк.

Увольнять сотрудников до начала конкурсного производства нельзя. Подчиненные смогут оспорить решение в суде, а работодателю все равно придется платить зарплату сотрудникам. При этом во время наблюдения, оздоровления или внешнего управления сотрудники могут уйти сами либо можно провести сокращение штата. Рассмотрим три ситуации более подробно.

Увольнение сотрудников во время конкурсного производства. На этом этапе увольняют всех работников без исключения и без предложения другого места работы. Этим занимается конкурсный управляющий. Специальных правил для увольнения при банкротстве нет — работников увольняют по правилам, действующим для ликвидации компании: с выплатой выходного пособия и сохранением среднего заработка на время трудоустройства.

Как выглядит процедура увольнения

Увольнение по собственному желанию. Пока идет процесс банкротства, компания оплачивает простой сотрудникам. При этом сотрудники могут уйти в отпуск за свой счет или написать заявление об увольнении по собственному желанию.

Сокращение штата. В период банкротства компания может сократить штат по общим правилам. При этом будет нужно заранее уведомить об этом сотрудников, подготовить необходимые документы и выплатить положенные компенсации.

Долги гасят в определенной очередности. В первую очередь нужно рассчитаться по текущим платежам. К ним относятся:

судебные расходы по делу о банкротстве, выплаты управляющим;
зарплата и пособия сотрудникам компании-банкрота;
выплаты экспертам. Например, оценщикам или аудиторам;
коммунальные услуги;
остальные обязательства, возникшие после возбуждения банкротного дела.

После погашают долги кредиторам из реестра требований. Очередность такая:

долги кредиторам, которым был причинен вред жизни или здоровью, если за это несет ответственность должник;
выходные пособия и заработная плата. Сюда включаются долги, которые образовались на дату признания должника банкротом, в том числе невыплаченные отпускные и страховые взносы;
остальные требования из реестра. В начале выплачиваются суммы основного долга и процентов, затем неустойки и возмещения из-за упущенной выгоды.

Если денег на все требования не хватает, то долги аннулируются, а компания ликвидируется.

Упрощенная процедура банкротства — это переход сразу к конкурсному производству, минуя этапы наблюдения, оздоровления и внешнего управления. Так компания-банкрот экономит время и деньги: вместо двух лет ликвидация компании займет 6—8 месяцев, и меньше платить за услуги управляющих.

Можно ли провести банкротство по упрощенной процедуре, решает арбитражный суд. Это возможно в таких ситуациях:

у компании недостаточно имущества, чтобы погасить требования кредиторов;
при принудительном банкротстве, если руководитель компании отсутствует и установить его место нахождения невозможно.

Чтобы воспользоваться правом на упрощенное банкротство, должник должен подать заявление на упрощенную схему не позднее 10 дней с момента, когда участники утвердили протокол или единственный участник — решение о банкротстве.

Инициатором банкротства может быть должник, сотрудники компании или ее партнеры, налоговая. Но признать компанию банкротом может только арбитражный суд.
Перед банкротством не стоит выводить активы и оформлять имущество на родственников. Такие сделки все равно аннулируют.
Лучше не дожидаться, пока кредиторы подадут в суд. Если компания-должник сама инициирует банкротство, это поможет руководителю избежать субсидиарной ответственности. То есть долги компании не перейдут на директора.
Процесс банкротства может занять до двух лет. Если же банкротство пройдет по упрощенной процедуре — всего полгода.
Нельзя увольнять сотрудников в ходе банкротства, но можно сократить штат.
Если суд примет решение о ликвидации компании, то непогашенные долги спишут. Для директора в большинстве ситуаций не будет никаких ограничений.

Источник

#статьи

12 май 2023
0

Банкротство юридических лиц: что это за процедура и как компании её проходят

Иногда бизнесу нечем платить по долгам. Тогда компанию могут признать банкротом, а долги — списать. Рассказываем подробно, как это происходит.

Кадр: сериал «Рик и Морти» / Warner Bros. Television, Netflix, Hulu / HBO Max

Обозреватель Skillbox Media. Работала со «Сравни.ру», ВТБ, «Ак Барс Банком», Газпромбанком. Подготовила курсы по инвестициям для Промсвязьбанка и Школы инвестора ВТБ.

Статью подготовила

Руководитель практики по сопровождению банкротства, партнёр компании BNP Consulting и бизнес-консультант. Однажды банкротила лицо с задолженностью более 6 миллиардов рублей.

Банкротство — распространённая процедура: по данным «Федресурса», в 2022 году банкротами стали более 9 тысяч компаний. Иногда банкротство — единственный выход для компаний, у которых накопилось много долгов.

Знать о процедуре банкротства полезно всем, кто связан с бизнесом: предпринимателям, бухгалтерам, финансовым менеджерам и аналитикам. В этой статье Skillbox Media рассказываем главное о процедуре.

Что такое банкротство и кто может стать банкротом
Какие у процедуры есть последствия
Как проходит процедура банкротства
Что такое упрощённая процедура банкротства
Как компании объявить себя банкротом

Банкротство — это признание судом неплатёжеспособности компании. Если компанию признают банкротом, её ликвидируют, имущество распродают, а долги списывают. Получить статус банкрота можно, только если есть основания для этого.

Банкротство юридического лица проходит в арбитражном суде. Обратиться в него может и сам потенциальный банкрот, и кредитор — тот, кому задолжала компания, и уполномоченные органы, например ФНС.

Если у компании есть активы, чтобы расплатиться по долгам, она может избежать банкротства. Если нет, суд признаёт бизнес банкротом — тогда его ликвидируют. У банкротства есть последствия, о которых мы расскажем ниже.

Стать банкротами могут компании, подходящие под установленные критерии. По закону процедуру проводят в отношении бизнеса, который три месяца не может расплатиться с кредиторами. Долг перед ними должен быть более 300 000 рублей.

Должник может не дожидаться, когда будут выполнены все условия. На банкротство можно подать заранее — если понятно, что скоро компания не сможет исполнять обязательства перед кредиторами.

Процедура банкротства может длиться несколько лет.

Обучение в Skillbox

«Финансовый аналитик» — начать карьеру аналитика или получить повышение, понять, как помочь компании справиться с долгами.
«Финансовый менеджер» — освоить высокооплачиваемую профессию и искать идеи, которые помогут бизнесу зарабатывать больше.
«Финансы для предпринимателя» — создать прозрачную систему финансов, предвидеть кассовые разрывы и понять, сколько зарабатывает бизнес

У банкротства есть негативные юридические и репутационные последствия. Но есть и достоинства.

Юридические последствия такие: юридическое лицо ликвидируют, имущество продают на торгах, а совершённые сделки могут оспорить. Во время процедуры банкротства руководители не могут принимать решения внутри и от лица компании. Кроме того, их могут привлечь к субсидиарной или даже уголовной ответственности — если будет выявлено, что руководитель намеренно обанкротил компанию.

Репутационные последствия касаются только руководителей и учредителей. Если бывший руководитель компании-банкрота захочет занять аналогичную должность в другой организации, его кандидатура не вызовет доверия. А учредителю компании-банкрота будет сложно найти партнёров. Но запрета на предпринимательскую деятельность нет — руководитель или учредитель сможет открыть юридическое лицо или зарегистрироваться как ИП.

Достоинство банкротства в том, что долги перед кредиторами спишут, даже если денег от продажи имущества не хватит на полное погашение. Кроме того, во время процедуры банкротства долги не будут стремительно расти — пени на них будут начислять по сниженной ставке.

Для банкротства требуется несколько судебных заседаний. Сначала суд рассматривает заявление, назначает арбитражного управляющего и процедуру, которую должен проходить должник. Потом выносит решения о процедурах в отношении должника и фиксирует решения собрания кредиторов и управляющего.

Арбитражный управляющий — это человек, который помогает проходить процедуру банкротства. Он следит за сохранностью имущества должника, анализирует его финансовое состояние и ведёт реестр требований кредиторов. Его может назначить суд. Ещё должник имеет право предложить подходящего управляющего сам — суд может его утвердить, а может выбрать другого.

Кадр: сериал «Форс-мажоры» / NBCUniversal Television Distribution / Netflix

За работу нужно платить арбитражному управляющему фиксированную сумму и возмещать его расходы. Фиксированная сумма зависит от того, какую процедуру сопровождает управляющий. Ещё, если управляющий пополняет конкурсную массу, ему могут платить проценты — например, 3% от стоимости активов.

Процедур может быть пять. Расскажем о них подробнее.

Наблюдение. Это первый обязательный этап. В течение 4–7 месяцев арбитражный управляющий анализирует финансовое состояние компании, формирует реестр кредиторов, определяет сумму долгов. Это нужно, чтобы решить, достаточно ли у компании ресурсов для преодоления кризиса.

В конце наблюдения арбитражный управляющий созывает первое собрание кредиторов. Вместе они решают, может ли компания расплатиться по долгам. Если есть третье лицо, которое готово вносить платежи за компанию, начнётся процедура финансового оздоровления.

Финансовое оздоровление. На этом этапе по долгам компании платит третье лицо. Оно или предоставляет обеспечение, например имущество, или составляет вместе с должником график погашения долгов. Максимальный срок погашения — два года.

Если кредиторы утверждают график, суд вводит процедуру финансового оздоровления и назначает административного управляющего. Компания продолжает работать в прежнем режиме, а третье лицо вносит платежи. Если по итогам финансового оздоровления долги погашены, суд прекращает дело о банкротстве. Если нет — запускает одну из следующих процедур.

Внешнее управление. За то, чтобы ввести эту процедуру, может проголосовать собрание кредиторов. Управление компанией отдают внешнему управляющему — его назначает суд.

Внешний управляющий — человек, который фактически будет руководить компанией. В его задачи входят:

инвентаризация активов компании. К активам относятся ценные бумаги, деньги на счетах, депозиты, оборудование, недвижимость и так далее;
ведение бухгалтерского, финансового и статистического учёта, применение мер взыскания задолженности.

Если обнаружатся незаконные сделки, управляющий известит об этом суд, подав заявление об их оспаривании. Суд проверит сделки и, если увидит основания для оспаривания, отменит их. В таком случае компания может вернуть часть активов — например, деньги или имущество.

Если бизнес даже под руководством внешнего управляющего не смог погасить долги, запускают конкурсное производство.

Конкурсное производство. Это заключительный этап, когда компанию признают банкротом. Он включает в себя:

инвентаризацию имущества;
поиск и возврат незаконно утраченного имущества компании;
торги — продажу имущества компании;
погашение долгов кредиторов.

Всем этим занимается арбитражный управляющий. Он гасит долги пропорционально требованиям кредиторов, включённым в реестр.

Срок конкурсного производства — до шести месяцев, но его могут продлевать неограниченное количество раз. Поэтому конкурсное производство может быть самым долгим этапом процедуры банкротства.

Когда конкурсное производство завершается, арбитражный управляющий направляет в налоговую документы для ликвидации компании. Компанию исключают из ЕГРЮЛ.

Мировое соглашение. Оно может быть заключено на любой стадии рассмотрения дела. Решение о мировом соглашении принимают на собрании кредиторов большинством голосов — тогда, когда сторонам удалось договориться.

Когда суд утверждает мировое соглашение, процедуру банкротства прекращают.

Упрощённая процедура банкротства — ускоренный процесс. Используют её только в особых случаях.

Упрощённая процедура проходит быстрее, потому что при ней не проводят наблюдение, внешнее управление и финансовое оздоровление. Суд вводит только конкурсное производство.

Кадр: сериал «Форс-мажоры» / NBCUniversal Television Distribution / Netflix

Законом предусмотрено два случая, в которых возможно проведение банкротства по упрощённой процедуре:

Должник отсутствует — невозможно установить местонахождение компании, руководитель отсутствует или компания фактически прекратила деятельность.
Органы управления приняли решение о ликвидации и запустили соответствующую процедуру.

При этом суд всё равно назначает арбитражного управляющего, который руководит конкурсным производством. По умолчанию его услуги будут оплачены за счёт средств, которые удалось выручить в ходе этого производства.

Чтобы объявить компанию банкротом, её руководитель должен оповестить о намерении кредиторов и подать пакет документов в суд.

За 15 дней до подачи заявления в суд нужно опубликовать на сайте «Федресурса» сообщение о намерении обратиться в суд с заявлением о банкротстве. Кроме того, нужно выслать извещения о предстоящей процедуре кредиторам.

Затем нужно подготовить документы. Вот список:

Заявление. Можно скачать образец на сайте системы «Гарант».
Выписка из реестра юридических лиц.
Документ из ФНС о постановке на учёт и ОГРН.
Решение суда, если кредиторы обращались в него с заявлением о взыскании задолженности с должника.
Реестр задолженности и требований кредиторов — это список должников заявителя и кредиторов фирмы с их адресами и суммами требований.
Документы, которые подтверждают задолженность: кредитные договоры, акты, требования, претензии.
Бухгалтерский баланс по итогам последнего отчётного периода.
Справки из банков с остатками денежных средств на расчётных счетах.
Документ о проведении независимой оценочной экспертизы активов предприятия и их стоимости.
Квитанция об оплате государственной пошлины — 6000 рублей.

Заявление и документы нужно отправить в арбитражный суд. Это можно сделать лично, по почте или через систему «Мой арбитр».

Пример заявления о банкротстве юридического лица в арбитражный суд
Скриншот: Анастасия Подгрудкова

Суд может отказать во введении процедуры, если просрочка не достигла трёх месяцев и размер долга составляет меньше 300 000 рублей.

Банкротство — признание судом неплатёжеспособности компании. Когда компанию признают банкротом, её имущество продают, долги списывают, а бизнес ликвидируют.
Банкротство влечёт негативные последствия и помимо ликвидации компании. Например, руководителя могут заставить платить долги, оставшиеся непогашенными после продажи имущества.
Процедура банкротства проходит в судебном порядке. Суд утверждает арбитражного управляющего и вводит одну из процедур — например, наблюдение или конкурсное производство. Если компания смогла выплатить долги или стороны договорились заключить мировое соглашение, процедуру прекращают.
При упрощённой процедуре банкротства суд вводит сразу конкурсное производство. Но её применяют, только если должник отсутствует или органы управления приняли решение о ликвидации компании.
Перед началом процедуры банкротства должник должен уведомить кредиторов о своём намерении. Потом — собрать пакет документов и обратиться в суд.

Финансовое планирование — составление плана доходов и расходов. Если работать без него, это повышает риск попасть в ситуацию, когда компания не может расплатиться с кредиторами. В Skillbox Media есть статья о финансовом планировании — прочитайте её, чтобы узнать, как проходит этот процесс.
Если вы хотите понимать, откуда в бизнес приходят деньги, куда уходят, сколько остаётся, вам нужен управленческий учёт. Он позволяет систематизировать и детализировать данные о работе бизнеса, и собственники и руководители могут руководствоваться ими, когда принимают решения. Узнать подробнее можно в материале об управленческом учёте.
Финансовый аналитик — перспективная профессия. Специалисты помогают бизнесу управлять финансами: дают рекомендации по тому, как не допустить долгов, и подают идеи, как заработать больше. Доход финансовых аналитиков может достигать 500–700 тысяч рублей. Подробнее — в обзоре профессии.
Если хотите начать карьеру финансового аналитика, обратите внимание на курс Skillbox «Финансовый аналитик». Он также будет полезен предпринимателям и тем, кто хочет разобраться в финансах.

Больше материалов Skillbox Media о финансах в бизнесе

Для чего нужна финансовая модель и как её разработать
Рентабельность: что это такое, как её рассчитать и какой показатель считать нормальным
Как организуют бюджетирование и какие бывают бюджеты в компаниях
Какие виды прибыли есть в бизнесе и что о них нужно знать менеджерам и финансистам
Введение в финансовый менеджмент: как в компаниях устроено управление финансами

Нейросети вам помогут.
Большой вебинар по нейросетям. 15 экспертов, 7 топ-нейросетей. Научитесь использовать ИИ в своей работе и повысьте эффективность.
Узнать больше

Источник

Процедура банкротства юридических лиц

В отношении должника — юридического лица может быть введена одна из предусмотренных законом процедур:

наблюдение — процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях обеспечения сохранности его имущества, проведения анализа финансового состояния должника, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов
(Глава IV Закона о банкротстве);
финансовое оздоровление — процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности (Глава V Закона о банкротстве);
внешнее управление — процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях восстановления его платежеспособности (Глава VI Закона о банкротстве);
конкурсное производство — процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику, признанному банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов (Глава VII Закона о банкротстве);
мировое соглашение — процедура, применяемая в деле о банкротстве на любой стадии его рассмотрения в целях прекращения производства по делу о банкротстве путем достижения соглашения между должником и кредиторами (Глава VIII Закона о банкротстве);

Связанные темы

Банкротство

Источник

Основные признаки банкротства организации

Какие виды банкротства существуют

Чем отличается банкротство должника-ООО от ликвидации?

Банкротство ООО с долгами по налогам

Банкротство с зарплатными долгами

Для чего необходимо банкротство должнику?

Для чего банкротство должника нужно кредитору?

Кто может подать заявление на банкротство юрлица

Процедура банкротства юридического лица: пошаговая инструкция

Бланк и образец заявления

Документы к заявлению о банкротстве

Уведомление заинтересованных субъектов

Варианты решений суда

Мораторий на требования кредиторов

Этапы процедуры банкротства юрлица

Первый этап. Наблюдение

Назначение временного управляющего

Что делает управляющий?

Второй этап. Финансовое оздоровление (санация)

Внешнее управление

Завершающий этап. Конкурсное производство

Банкротство ООО в 2022 году

Что такое банкротство ООО

Полезная информация о банкротстве ООО

Заявление о банкротстве ООО

Ликвидация ООО через банкротство

Процедура банкротства ООО

Публикация уведомления

Подготовьте заявление

Обращение в суд

Этап наблюдения

Внешнее управление или финансовое оздоровление

Конкурсное производство

Последствия банкротства ООО

Отзывы специалистов о банкротстве ООО

Популярные вопросы и ответы

Когда целесообразно прибегнуть к банкротству?

Можно ли избежать банкротства, если погасить задолженность?

Что такое упрощенное банкротство?

Стадии банкротства: как проходит процедура в суде и МФЦ

Условия для осуществления процедуры

Стадии банкротства в судебном процессе

Досудебные процедуры

Судебные стадии

1. Анализ обоснованности

2. Реструктуризация

3. Реализация имущества

4. Завершение процедуры

Затраты

Чем отличается внесудебное банкротство?

Как правильно оформить процедуру банкротства физического лица: пошаговая инструкция

Виктор Подгорский

У банка отозвали лицензию, и суд отменил сделку по продаже офиса

Банкротство юридических лиц: что это за процедура и как компании её проходят

Процедура банкротства юридических лиц

Связанные темы