Экономический кризис, другими словами, отсутствие стабильности в экономике страны и мира в целом – непростое время для бизнеса. Предприятия и организации – часто по независящим от них причинам – оказываются не в состоянии вовремя расплатиться с кредиторами. Из этой ситуации есть только один выход – пройти через процедуру банкротства.
Федеральный закон № 127 в настоящее время допускает такую возможность даже для ИП и рядовых граждан. Для юридических же лиц он, что называется «обкатан», поскольку несостоятельность бизнес-структур ФЗ №127 регламентировал с самого момента своего появления в 2002 году.
Тем не менее, многие учредители и собственники юридических лиц незнакомы с законодательными нюансами, и не спешат обращаться в арбитражный суд. Даже, когда промедление становится незаконным, то есть, усугубляет и без того печальное положение компании. Между тем, своевременно принятые меры могут спасти предприятие или организацию.
В данной статье мы подробно расскажем обо всех аспектах банкротства юридических лиц и пошагово разъясним порядок действий потенциального банкрота – предприятия или организации. Итак, каковы правила банкротства юрлиц в 2022 году.
Основные признаки банкротства организации
Закон о банкротстве подробно описывает обстоятельства, которые являются маркерами несостоятельности предприятия или организации. Их не так уж много:
- Общий размер долга (независимо от количества кредиторов) составляет триста тысяч рублей и больше
- Три месяца подряд не совершаются регулярные платежи по долговым обязательствам
- Наемным работникам не выплачивается заработная плата
При совпадении всех трех условий, руководство компании не только вправе, но и обязано объявить себя банкротом.
Какие виды банкротства существуют
«Банкротство» — термин многозначный различают несколько видов финансовой настоятельности юридического лица:
- Временное или условное банкротство. Это ситуация, когда банковские счета юридического лица пусты, но общий денежный эквивалент имеющихся материальных активов, имущества, произведенной продукции, дебиторских задолженностей превышает размер просроченных долговых обязательств. В таких случаях могут быть предприняты установленные законом меры, чтобы «спасти» компанию, столкнувшуюся с финансовыми трудностями. После определенных процедур она возобновляет работу в нормальном режиме.
- Реальное банкротство. Название говорит само за себя. У предприятия или организации нет не только денег на счетах, но и имущества, продажа которого позволила бы погасить долги. Нормальное функционирование компании попросту невозможно. В таких случаях все имеющиеся активы реализуются в пользу кредиторов, а юридическое лицо ликвидируется.
- Ложное банкротство. Обман кредиторов и предоставление им ложных сведений о тяжелом финансовом положении компании. Таким способом руководство юридического лица пытается убедить кредиторов в том, что нуждается в предоставлении «кредитных каникул», снижении процента по займам или получении иных льгот. Это уголовно наказуемое деяние.
- Умышленное банкротство. В этом случае собственники и руководители юридического лица осознано доводят его до банкротства, чтобы получить личную выгоду. Например, завладеть активами или денежными средствами (выведя их в оффшоры). Подобные действия также подпадают под статью УК РФ.
Судья арбитражного суда, получив от юрлица заявление о финансовой несостоятельности, должен выяснить, с каким именно видом банкротства он имеет дело. От этого зависит принятое им решение.
Чем отличается банкротство должника-ООО от ликвидации?
Ликвидация юридического лица (в частности ООО), не всегда связана с финансовыми трудностями. Владелец может ликвидировать и вполне рентабельную компанию. Например, если сочтет, что она уже выполнила свою миссию, что выгоднее объединить ее с более крупным, принадлежащим ему же юридическим лицом, или по любым другим причинам. При отсутствии долгов для ликвидации субъекта хозяйственной деятельности не существует никаких препятствий.
Обращаться в арбитражный суд для ликвидации ООО нет никакой необходимости. Его просто можно закрыть в том же органе, который некогда зарегистрировал юридическое лицо – в ФНС. В том случае, разумеется, если никаких неоплаченных долгов (бюджету, рабочим, кредиторам) у компании нет.
Если же ликвидировать предстоит ООО с долгами, его вначале нужно провести через процедуру банкротства. Все имущество компании будет продано, долги, которые позволит погасить продажа активов, погашены, невозвратные списаны. Сама компания будет исключена из ЕГРЮЛ и перестанет существовать.
Банкротство ООО с долгами по налогам
Юридическое лицо, имеющее налоговую задолженность как, впрочем, и другие долги государственному или местному бюджету — ликвидировать без объявления банкротства невозможно. Более того, в таком случае сама ФНС подаст иск о банкротстве налогового должника. У нее есть такое право.
Чтобы избежать иска со стороны ФНС, необходимо хотя бы частично погасить долги по налогам. Чтобы налоговый долг ни в коем случае не превышал 300 тысяч рублей.
Банкротство с зарплатными долгами
Есть долги, от которых не освобождает даже банкротство. Долги по заработной плате наемным работникам относятся как раз к таким. Заплатить сотрудникам, заключившим индивидуальный или коллективный трудовой договор с юридическим лицом, ему придется в любом случае.
Приоритетнее долгов по зарплате только выплаты за физический вред здоровью или моральный ущерб. Например, если кто-то из рабочих пострадал на производстве. Вторые в очереди стоят наемные работники. Им должны быть уплачены не только долги по зарплате, но и установленное законом выходное пособие по увольнению. И компенсация за отпуск, если он еще не был предоставлен в текущем году.
ВНИМАНИЕ! Полностью очередность кредиторских требований изложена в статье № 134 ФЗ № 127.
Для чего необходимо банкротство должнику?
В первую очередь для того, чтобы соблюсти требования закона и не подвергнуться судебному преследованию. В том числе, по уголовным статьям за мошенничество или статьям административного кодекса, предполагающим огромные штрафные санкции. Ведь долги, по которым просрочены регулярные платежи, растут буквально в геометрической прогрессии, и безнаказанным это остаться не может.
Разумеется, объявление о несостоятельности юридического лица – крайняя мера. Но она позволит:
«Заморозить» на время процедуры банкротства штрафы, пени, неустойки по долгам, которые при долговременной просрочке регулярных платежей могут даже превысить сумму основного долга. Это даст возможность реструктуризировать долг и расплатиться с ним, не дойдя до стадии распродажи активов
На время процедуры снять арест с имущества юрлица-должника и выплатить долги под контролем и руководством временного финансового управляющего
В ходе процедуры договориться с кредиторами миром. Например, заключить соглашение о «кредитных каникулах», либо реструктуризировать долг таким образом, чтобы его можно было вернуть, не ликвидируя компанию
И, наконец, если долги так велики, что восстановление жизнедеятельности компании невозможно, списать большую их часть. На законных основаниях и с последствиями, пусть и неприятными, но не фатальными.
Для чего банкротство должника нужно кредитору?
Согласно ФЗ №127 судебные издержки оплачивает тот, кто инициировал процесс банкротства. Кредиторы обычно подают заявление о банкротстве своего должника, если юридическое лицо функционирует более-менее нормально и имеет активы, позволяющие после продажи, полностью погасить долг.
В этих случаях они стремятся не затягивать с подачей заявления, понимая, что с каждым днем потенциальный банкрот все глубже проваливается «в долговую яму». Хотя бы потому, что долги по зарплате работников растут, причем именно трудовой коллектив имеет больше всех прав на удовлетворение своих требований. А значит, с каждым днем шансы кредитора вернуть свои деньги уменьшаются.
Кроме того, в соответствии с положениями закона, кредитор имеет преимущественное право выбрать временного финансового управляющего. Управляющий, действующий в интересах кредитора, увеличивает вероятность того, что долг будет возвращен. Если не весь, то хотя бы большая его часть.
Кто может подать заявление на банкротство юрлица
Иск о банкротстве подается в арбитражный суд, который расположен на территории, где зарегистрировано юридическое лицо. Подать заявление о несостоятельности имеют право:
- Представители юрлица, столкнувшегося с финансовыми трудностями. Это может быть собственник, генеральный директор, либо временная администрация, введенная на предприятие при возникновении у него проблем
- Кредиторы. Причем, как кредитные организации, так и частные лица. Они вправе не только подать иск, но и ввести в дело «своего» финуправляющего
- Уполномоченные государственные органы. В частности, налоговая служба, ПФР, Минфин, Прокуратура. Причиной для иска с этой стороны обычно является крупная задолженность по налогам и другим, установленным законом, выплатам в бюджет государства.
По ряду причин юридическому лицу выгоднее самому подать заявление о своей некредитоспособности. Особенно, если есть шанс, что банкротство лишь временное.
Процедура банкротства юридического лица: пошаговая инструкция
Заявление о финансовой несостоятельности предприятия или организации подается в арбитражный суд вместе с пакетом сопроводительных документов и квитанцией об оплате государственной пошлины. Сделать это можно лично, по почте, либо на сайте «Мой арбитр». Установленный законом срок подачи заявления – месяц после наступления обстоятельств, являющихся признаками банкротства.
Бланк и образец заявления
«Бланочной» формы у заявления о банкротстве нет. Оно пишется в соответствии с правилами ведения деловой документации и требованиями статьи № 37 ФЗ №127.
Если у юридического лица есть собственный штатный юрист, или хотя бы юрист на аутсорсе, он без труда справится с этой задачей. Если нет – вы можете воспользоваться помощью, например, на портале Prav.io.
Документы к заявлению о банкротстве
Полный перечень документов, необходимых для приложения к заявлению, можно узнать из текста двух законодательных актов:
Статьи № 38 ФЗ №127
Статьи № 126 АПК РФ
Их подготовку также разумно поручить квалифицированному юристу.
ВНИМАНИЕ! Для арбитражного суда требуются оригиналы всех документов. В крайнем случае – их нотариально заверенные копии.
Уведомление заинтересованных субъектов
Банкротство — процедура публичная. Как только она инициирована, закон требует уведомить о грядущем разорении (а возможно и ликвидации) юридического лица всех заинтересованных лиц. Под таковыми в первую очередь, подразумеваются кредиторы, но не только они.
Существует несколько видов уведомлений:
- Публикация в Едином Федеральном Реестре Сведений о Банкротства (ЕФРСБ). Таково требование статьи № 37(п.4) ФЗ № 127.
- Публикация в журнале «Вестник государственной регистрации»
- Рассылка заказных писем, в которые вложена копия заявления юридического лица о банкротстве. Этого также требует статья № 37 закона о несостоятельности
Письма в обязательном порядке должны быть направлены:
- Кредиторам
- Собственникам, акционерам, соучредителям банкротящегося юридического лица
- Наемным работникам компании, в отношении которой инициирована процедура банкротства
ВНИМАНИЕ! Если распродажа активов и ликвидация юридического лица лишь дело времени, работников о грядущем увольнении уведомляет арбитражный управляющий. Он обязан официально сделать это в течение тридцати дней после того, как дело о банкротстве открыто.
Варианты решений суда
Поданное в арбитражный суд заявление о несостоятельности юрилица регистрируется. Затем суд начинает его рассмотрение и изучение. Текст самого иска изучается на предмет его соответствие всем юридическим требованиям. Приложенные документы — на релевантность и соответствие реальному положению вещей. Чтобы полнее оценить финансовую ситуацию банкрота, суд рассылает запросы во всевозможные компетенции инстанции.
Суду необходимо понять – какие меры, предусмотренные в законе, целесообразно применить в отношении банкрота. Задача эта кропотливая и требующая немало времени. Как правило, оно занимает у суда около двух месяцев. После того, как вся необходимая информация собрана и проанализирована, судья принимает одно из четырех решений:
Отклонить иск, не найдя в деле оснований для банкротства. Дело закрывается.
Приостановить дело о банкротстве, в случае, если за прошедшее время стороны договорились и заключили мировое соглашение. В этом случае дело не закрывается. Оно будет возобновлено, если должник нарушит условия мирового соглашения.
Принять решение о реструктуризации долга и санации компании. Так поступают в том случае, если есть предпосылки к тому, чтобы компания расплатилась с долгами род руководством временного управляющего. То есть, перестала быть неплатежеспособной и вернулась к нормальному функционированию.
Сразу запустить конкурсное производство под руководством арбитражного управляющего. Это означает, что все ликвидные активы предприятия будут реализованы. Вырученные средства пойдут на погашение долгов. Остаток долгов будет списан. Юридическое лицо ликвидировано.
Мораторий на требования кредиторов
Независимо от того, какой этап банкротства утвердит суд, и от того, что решит собрание кредиторов, объявляется мораторий на требования с их стороны. Это означает, что:
На сумму долга перестают начисляться штрафы, пени, а также применяться любые другие финансовые санкции
Кредиторы не имеют права требовать с должника какие бы то ни было средства вне рамок открытого дела о банкротстве. А также предъявлять иные иски о взыскании долга. Если таковые были открыты ранее – их закроют.
Мораторий объявляется только при стандартной процедуре банкротства. Упрощенный сценарий его не предполагает. Цель моратория – дать банкроту передышку от «финансового пресса». Если должник мобилизует все свои ресурсы и начинает погашать основную часть долга, это служит дополнительным доводом в пользу принятия решения о санации и реструктуризации. То есть, увеличивает шансы сохранить компанию.
Если же полное банкротство неизбежно, мораторий становится, по сути, бессрочным. Ведь после реализации активов, непогашенные долги будут списаны. И больше ни один из прежних кредиторов не будет иметь возможности возобновить свои долговые требования. С банкрота нельзя требовать ничего, кроме долгов, которые не списываются ни с кого и никогда. Вроде алиментов.
ВНИМАНИЕ! Мораторий не распространяется на долги по заработной плате, авторским вознаграждениям, выплатам за ущерб (физический и моральный). А также на текущие платежи.
Этапы процедуры банкротства юрлица
Длительность процедуры банкротства – от нескольких месяцев до нескольких лет. Это потому, что она состоит из нескольких этапов, каждый из которых определяет дальнейшую судьбу компании. Давайте рассмотрим их подробнее.
Первый этап. Наблюдение
Итак, арбитражный суд принял заявление о несостоятельности юридического лица в работу. При определенных условиях с этого момента стартует первый этап – наблюдение. То есть, всесторонняя проверка хозяйственной деятельности компании.
Продолжительность этого этапа составляет не более семи месяцев. Ответственность за нее несет назначенный судом арбитражный управляющий. На этом этапе его официальное название – «временный управляющий». Его задача состоит в том, чтобы проанализировать финансовую ситуацию компании, выяснить, возможна ли ее реабилитация. Или полное банкротство и ликвидация – единственный выход.
На этом этапе руководство компании не отстраняется от управления полностью, но его права существенно ограничиваются. Временный управляющий получает неограниченные полномочия и доступ к документам, включая строго конфиденциальные. Суть ограничений состоит в следующем:
- Руководство компании не имеет права самостоятельно совершать никаких сделок с активами. Временный управляющий с момента открытия дела отвечает за сохранность имущества должника, имеющегося у него на момент подачи заявления, Следовательно, все сделки с ним должны получать его одобрение.
- Сделки с акциями, активами, ценными бумагами могут происходить лишь с разрешения временного управляющего
- Дивиденды, проценты, доходы по акциям не выплачиваются. Прибыль между учредителями и владельцами не делится. Весь доход поступает в конкурсную массу.
- Запрещаются сделки, стоимость которых превышает 5% суммарной стоимости активов. Ограничивается финансовая активность компании, в частности, выдача доверенностей или получение новых кредитов.
- Запрещается проводить структурные изменения в компании (открытие и закрытие филиалов, реорганизацию производства и т.д.) Компания функционирует в том же режиме, что был до банкротства.
При этом:
- Все долговые иски кредиторов объединяются в рамках одного дела. Дополнительные требования не применяются. Исключение составляют текущие платежи (за ресурсы, аренду, и т.д.), а также заработная плата работников.
- Судебные приставы и коллекторские агентства больше не имеют права ничего требовать. Штрафы, пени, неустойки за несвоевременные выплаты перестают начисляться.
- Арест на активы, которые способны помочь погасить долги, снимаются. Сделки с ними могут совершаться с согласия временного управляющего.
Назначение временного управляющего
На этом моменте следует остановиться подробнее. Арбитражный управляющий назначается судом. Его задача – курировать каждый этап банкротства юридического лица. И быть при этом беспристрастным. В частности, объективно смотреть на возможность должника
Но это, в идеале. На практике, увы, вероятность коррупционного сговора управляющего с одной из сторон очень велика. Настолько, что часто суд назначает на каждый этап нового управляющего.
Согласно поправкам к ФЗ № 127, принятым в 2015 году, выбрать управляющего имеют право, как банкрот, так и кредиторы. Суд утверждает ту или иную кандидатуру. Обычно, управляющий, выбранный ООО-банкротом, действует в интересах компании. Управляющий, которого предложили кредиторы – в интересах кредиторов. О беспристрастности в обоих случаях говорить трудно.
Конечно, если ООО – безусловный банкрот, не способный расплатиться с долгами даже после реализации всего имущества, это не очень существенно. В любом случае, все, что можно будет продано, а деньги поделены между кредиторами (кому хватит). Но если юридическое лицо надеется «выкарабкаться», ситуация совсем иная. Управляющий, выбранный кредиторами, заинтересованными в распродаже всего имущества должника и быстром получении назад своих денег, может старательно мешать реабилитации компании. Тем более, что обычно он получает вознаграждение в виде процента дохода от реализации имущества.
Любая из сторон имеет право написать суду ходатайство о замене арбитражного управляющего. Удовлетворит ли его суд, зависит от того, насколько ходатайство мотивировано.
Что делает управляющий?
В ходе этапа наблюдения работы у временного управляющего много. Каждое действие должно быть совершено в определенный срок, и за нарушения сроков управляющий отвечает материально. В список его обязанностей входят:
- Составление реестра кредиторов, включая инвесторов и наемных работников
- Мониторинг финансового состояния компании.
- Контроль над сохранностью активов и имущества. Наблюдение за ее руководством, чтобы пресечь попытки избежать долговых обязательств
- Увольнение сотрудников (по сокращению штатов или в связи с грядущей ликвидацией). При этом управляющий должен соблюдать сроки уведомления работников об увольнение и проводить расчеты в соответствии с ТК РФ.
- Организация собраний кредиторов
- Взаимодействие с государственными структурами – Росреестром, налоговой службой и т.д.
После окончания периода наблюдения временный управляющий представляет отчет о проделанной работе суду и собранию кредиторов. В отчете должны содержаться:
- Подробное описание реального финансового положения компании-банкрота
- Пошаговый план мероприятий для реабилитации компании, позволяющий ей рассчитаться с должниками и избежать банкротства
- Если управляющий считает реабилитацию ООО невозможной — заключение об этом
Собрание кредиторов заслушивает отчет временного управляющего, и в случае своего согласия с его результатами подает ходатайство суду. Суд утверждает переход к следующему по очереди этапу банкротства.
Второй этап. Финансовое оздоровление (санация)
Этот этап наступает лишь в том случае, если временный управляющий посчитал исправление финансовой ситуации на предприятии возможным, собрание кредиторов согласилось с его выводами, а суд утвердил переход к этапу санации. Если же нет – суд принимает решение о переходе сразу к этапу банкротства – распродаже активов и ликвидации. Другими словами, решение арбитражного суда о финансовом оздоровлении является последним шансом юридического лица избежать банкротства и закрытия.
Определяется длительность этапа санации. Обычно этот срок не превышает двух лет. Утверждается график погашения долгов кредиторам. Он подписывается сторонами и визируется судьей, ведущим дело. Срок окончательного расчета по долгам – последнее полугодие периода финансового оздоровления. То есть, требования всех кредиторов должны быть удовлетворены не меньше, чем за 6 месяцев до окончания санации и не позже, чем за месяц до истечения ее срока.
На этом этапе временный управляющий именуется «административным управляющим». Его могут сменить по решению суда. В его обязанности входит наблюдения за тем, чтобы юридическое лицо строго следовало разработанному плану финансового оздоровления. Управляющий по-прежнему является «полноправным хозяином» ООО. Ограничения, наложенные на руководство компании-банкрота, продлеваются. То есть, генеральный директор по-прежнему не может принимать управленческих решений, не согласовав их предварительно с административным управляющим. А кредиторы – выдвигать требования о возврате долга вне рамок текущего процесса.
Проценты просроченных долгов пересчитываются. На время финансового оздоровления устанавливается процент, равный процентной ставке рефинансирования Центробанка. Они значительно ниже обычных процентов по кредитам. Но зато у кредиторов появляется шанс получить назад основную сумму долга, полностью.
Логично предположить (и так оно и есть), что этап финансового оздоровления может завершиться двумя способами:
- Санация пройдет успешно. Все долги будут возвращены. Суд закроет дело. Компания продолжит работать и развиваться. Банкротства не будет.
- Юридическое лицо не справится с планом финансового оздоровления и не погасит долги вовремя. В этом случае суд либо назначит внешнее управление, либо сразу объявит банкротство и распродажу активов.
Решение суда будет зависеть от того, какой отчет представит ему административный управляющий по результатам санации.
Внешнее управление
Данный этап является необязательным и назначается лишь в том случае, когда результат этапа санации хоть и не стопроцентный, но обнадеживающий. Долги не погашены полностью, но динамика погашения стабильная. Для успеха не хватило самой малости.
В подобной ситуации суд объявит о вступлении банкротства в новый этап. И назначит внешнего управляющего. Как и на предыдущем этапе, это может быть не тот человек, который курировал наблюдение и санацию.
Для прежнего руководства компании назначение внешнего управляющего означает фактически полное отстранение от управления. Оно официально сдает полномочия временному менеджеру. Передает не только документы, но и печати, ключи от электронных подписей, факсимиле.
Временное управление устанавливается на год. Если по истечении года собрание кредиторов подаст ходатайство суду, оно может быть продлено еще на полгода.
Новый полномочный руководитель юридического лица имеет право:
- Отменять распоряжения прежнего руководства, если сочтет, что они не приносят пользы, либо тормозят возврат долгов
- Закрыть нерентабельные подразделения компании или реорганизовать производство
- Добиться возврата дебиторских долгов. Долги могут быть возвращены деньгами, продукцией или даже за счет частичной продажи имущества лица, которое задолжало банкроту.
- Передать право на дебиторские задолженности банкрота кредиторам в счет погашения долговых обязательств
- Привлечь новых инвесторов, тем самым увеличив уставной капитал юридического лица
- Совершить любые другие законные шаги для того, чтобы повысить рентабельность компании
По истечении года внешний управляющий представляет отчет собранию кредиторов. В зависимости от результата, кредиторы решают, о чем ходатайствовать перед судом:
- О продлении срока внешнего управления еще на полгода
- О закрытии дела в связи с полным выполнением юридическим лицом обязательств по долгам
- О переходе к этапу конкурсного производства. Это означает, что реанимировать банкрота не удалось. Впереди у него продажа всех активов с молотка и ликвидация.
Завершающий этап. Конкурсное производство
лица, длится от полугода до года. Арбитражный управляющий на этом этапе носит название «конкурсный управляющий». Судья либо продлевает полномочия прежнего управляющего на срок прохождения этапа, либо назначает нового.
В задачи конкурсного управляющего входят:
- Инвентаризация активов и имущества должника
- Его оценка
- Организация электронных торгов
- Наблюдение за процессом распродажи
- Отчет о проделанной работе перед собранием кредиторов и арбитражным судом
ВНИМАНИЕ! Оценка конкурсным управляющим стоимости активов и имущества на практике часто вызывает споры между сторонами. Кредиторы или банкрот нередко подвергают сомнению ее точность. Любая из сторон вправе ходатайствовать перед судом о проведении независимой оценки. Как правило, суд удовлетворяет ходатайство и выносит решение о назначении независимой экспертизы. Оплата услуг экспертов ложится на ту сторону, которая подавала ходатайство.
Все средства, вырученные за имущество банкрота, распределяются между кредиторами. Согласно установленной законом очереди. В первую очередь оплачиваются долги, которые не списываются даже с полного банкрота. Это уже упоминаемые выплаты за ущерб, долги по зарплате работников, судебные издержки, вознаграждение арбитражному управляющему.
В особо тяжелых случаях вырученных средств не хватает даже для того, чтобы погасить хотя бы эти долги. Что же происходит с долгами юридического лица после того, как оно перестанет существовать? Они переходят лично на его собственника или собственников. Против него будет открыто исполнительное производство, и часть средств, поступающих впредь на любые его счета, будет удерживаться в счет погашения несписываемых долгов. Долги же «рядовых» кредиторов будут окончательно списаны судом. Требовать их вновь после завершения процедуры банкротства они не смогут.
Когда этап конкурсного производства завершится, суд закрывает дело. Юридическое лицо объявляется банкротом. Оно удаляется из реестра ЕГРЮЛ и остается лишь в едином реестре юридических лиц-банкротов.
Арбитражный суд может также завести уголовное дело на руководителя и/или собственника юридического лица. Это произойдет, если в действиях собственников и учредителей компании судом обнаружены противоправные действия. Например, связанные с мошенничеством, фиктивным или преднамеренным банкротством.
Если компания накопила долги, а денег на их погашение нет, банкротство часто единственно верный выход. Все активы и имущество фирмы уйдут с молотка, чтобы рассчитаться по долгам с кредиторами. Если денег не хватит, долги аннулируются
Виктор Подгорский
Эксперт по налогообложению
Поделиться
Если компания накопила долги, а денег на их погашение нет, банкротство часто единственно верный выход. Все активы и имущество фирмы уйдут с молотка, чтобы рассчитаться по долгам с кредиторами. Если денег не хватит, долги аннулируются
Виктор Подгорский
Эксперт по налогообложению
Поделиться
Стоит ли руководителю продолжать попытки спасти бизнес или начать процедуру банкротства юридического лица? Рассказываем, как действовать бизнесу при угрозе банкротства.
Банкротство юридического лица — это процедура, когда суд признает, что компания не в состоянии выплачивать долги, например по кредитам, налогам и заработной плате. В итоге компанию ликвидируют, а непогашенные в ходе банкротства долги списывают. По-другому эту ситуацию еще называют «несостоятельность юридического лица».
Например, компания «Кактус» изготавливает мебель. Работает уже 5 лет, есть большой штат сотрудников — 80 человек. Трудности начались несколько месяцев назад, когда упали продажи. В итоге директор стал задерживать зарплату, потому что денег на все не хватало. Общие долги за несколько месяцев достигли 1 млн рублей, а просрочка по ним превысила три месяца. Самостоятельно рассчитаться с долгами компания не может.
Директор Кактуса должен начать процедуру банкротства. Это поможет компании избавиться от долгов, а кредиторы смогут хоть что-то получить в счет долга.
Условно выделяют четыре вида банкротства юридических лиц: реальное, техническое, фиктивное и преднамеренное.
Реальное. Возникает, когда компания накопила долги и не может с ними рассчитаться. Выход один — ликвидация фирмы.
Техническое, или временное, означает, что у компании есть просрочка по задолженностям, но объем активов у компании выше, чем сумма долга. Этот вид банкротства не смертелен для бизнеса: после продажи активов и погашения долгов компания может продолжить работу.
У ООО «Мозаика» есть оборудование и транспорт общей стоимостью 20 млн рублей, а долг перед кредиторами — 5 млн рублей. Причем компания не платит по счетам больше трех месяцев. Мозаика может продать грузовой автомобиль за 8 млн рублей и рассчитаться с кредиторами. То есть технически признаки банкротства есть, но реально оно, скорее всего, не состоится.
Фиктивное банкротство означает, что на самом деле у компании есть деньги на погашение долгов. Просто она не хочет их выплачивать. Цель фиктивного банкротства — списать долги и сохранить активы. Чтобы обмануть суд и контрагентов, компания может, например, продать имущество родственникам директора или дочерней фирме. Если убытки кредиторов превысят 2 250 000 ₽, такую попытку получить статус банкрота могут расценить как уголовное преступление.
Преднамеренное. В этой ситуации руководитель компании специально увеличивает убытки и разоряет предприятие. Это также противозаконно и подпадает под статью уголовного кодекса, если долги превысят 2 250 000 ₽.
Инициатором банкротства может быть сам должник, налоговая, сотрудники компании или ее партнеры. Но признать компанию банкротом может только арбитражный суд.
В зависимости от того, кто подает заявление в суд, банкротство бывает добровольным и принудительным. При добровольном банкротстве компания-должник сама подает заявление в суд. При принудительном заявление подают кредиторы — те, кому бизнес должен денег.
Для начала принудительного или добровольного банкротства должны быть основания. Должны одновременно выполняться два условия признания банкротом юридического лица:
-
у компании больше 3 месяцев просрочка по платежам;
-
долг — больше 300 000 ₽.
Важно вовремя заметить признаки банкротства. Если компания не начнет эту процедуру, руководителя могут привлечь к субсидиарной ответственности. Расплачиваться с долгами придется директору личным имуществом и сбережениями.
Перед банкротством нельзя прятать или продавать имущество. Суд проверит все операции должника за три года, и любую подозрительную сделку аннулируют.
Такая проверка не означает, что отменят все-все сделки за три года. Скорее всего, три года назад бизнес не думал о банкротстве и мог что-то продать с целью развития бизнеса. На практике обычно аннулируют только сделки, которые по ряду признаков похожи на фиктивные.
Что нельзя делать в течение 3 лет до начала процедуры банкротства:
❌ Выводить активы через сомнительные сделки — не имеющие очевидного экономического смысла или законной цели.
❌ Продавать имущество родственникам.
❌ Продавать имущество ниже рыночной стоимости.
❌ Уничтожать или скрывать бухгалтерские документы.
У банка отозвали лицензию, и суд отменил сделку по продаже офиса
Что случилось. В июле 2014 года у банка «Фининвест» отозвали лицензию. За несколько дней до этого руководство банка продало здание головного офиса. Здание купил обычный человек за 300 млн рублей, а после сразу перепродал его другому человеку.
Конкурсный управляющий обратился в суд с заявлением об оспаривании сделки. Он доказал, что покупатель даже не перечислил деньги за здание.
Решение суда. 4 июля 2017 года сделку аннулировали.
Дело № А56-45369/2014.
Чтобы начать добровольное банкротство, надо провести собрание участников. На нем принимают решение подать иск в арбитражный суд, чтобы признать компанию банкротом, и фиксируют это в протоколе. Если у ООО единственный участник, он и принимает соответствующее решение.
Дальше порядок банкротства юридического лица состоит из четырех шагов.
Шаг 1. На сайте Федресурса директор или бухгалтер публикует информацию о предстоящем банкротстве. Сделать это надо не позже чем за 15 календарных дней до подачи иска в арбитражный суд.
Шаг 2. На этом же сайте нужно выбрать арбитражного управляющего. Это главное действующее лицо в процедуре. Он будет вести переговоры с кредиторами, искать деньги для оплаты долгов, проверять все сделки и имущество компании.
Впоследствии судья может не согласиться с вашим выбором и назначить своего управляющего. Это может произойти, если судья обнаружит аффилированность между арбитражным управляющим, кредитором или должником. Например, если есть вероятность, что арбитражный управляющий будет действовать в интересах только одного кредитора. Или же постарается распределить имущество среди знакомых компании-банкрота, игнорируя остальных кредиторов.
Шаг 3. Подать в суд заявление в произвольной форме. Срок — в течение 1 месяца, как появился долг в 300 000 ₽ и есть просрочка по платежам больше 3 месяцев. В документе должны быть реквизиты и контактные данные суда, компании и причины долгов, а также кандидатура арбитражного управляющего. Заявление подписывает директор или уполномоченное лицо.
К заявлению нужно приложить документы, которые подтверждают сумму долга и то, что компания не в состоянии его оплатить. В законе перечислены такие документы:
-
учредительные документы — устав, выписка из ЕГРЮЛ с реквизитами компании;
-
свидетельство о государственной регистрации;
-
бухгалтерская отчетность за предыдущий год;
-
решение единственного участника или протокол собрания участников о банкротстве;
-
список кредиторов компании, их реквизиты и суммы долгов;
-
если есть — отчет о стоимости имущества должника, подготовленный оценщиком;
Документы можно принести в суд лично, направить по почте заказным письмом с описью вложения или подать в электронном виде — через систему «Мой арбитр».
Шаг 4. Направить копию искового заявления кредиторам, участникам и сотрудникам компании. Это тоже можно сделать через обычную почту или электронную.
Процедура банкротства состоит из четырех этапов:
-
Наблюдение.
-
Финансовое оздоровление.
-
Внешнее управление.
-
Конкурсное производство.
Компания может пройти через все четыре стадии по порядку, закончить процедуру на любой из них или перейти с первой стадии сразу на последнюю. Какими именно будут действия юридического лица при банкротстве — решают управляющий, кредиторы и арбитражный суд. На каждом этапе суд назначает нового ответственного за процедуру банкротства.
На практике компании редко проходят стадии оздоровления и внешнего управления, обычно после наблюдения суд сразу назначает конкурсное производство.
Также на любом этапе процедуры компания-должник и кредиторы могут заключить мировое соглашение. Оно позволит избежать банкротства, но компания должна будет рассчитаться со всеми долгами.
Наблюдение. Когда суд принял иск, он утверждает кандидатуру арбитражного управляющего. Управляющий анализирует финансовое положение компании, считает активы, проверяет сделки должника.
Также он публикует на сайте Федресурса сообщение о том, что начата процедура наблюдения. После этого кредиторы могут подавать свои требования, срок — в течение 30 дней после публикации. На основе этого управляющий составляет реестр требований кредиторов и проводит первое собрание кредиторов.
Если по итогам наблюдения выяснится, что у компании есть перспективы выхода из кризиса, суд назначит нового управляющего и запустит следующую процедуру — финансовое оздоровление.
Финансовое оздоровление. Административный управляющий вместе с кредиторами и должником составляют план оздоровления бизнеса, ищут деньги и разрабатывают график погашения долгов. Новый управляющий, которого назначил суд, следит за выполнением этого плана. Руководитель компании сохраняет свои полномочия и продолжает вести бизнес. Подробно про финансовое оздоровление рассказали в отдельной статье.
Внешнее управление. На этом этапе полномочия руководителя прекращаются. Суд назначает очередного управляющего — внешнего. Задача внешнего управления — исполнить все обязательства должника и завершить дело о банкротстве. Например, управляющий может уволить директора и его замов либо перевести их на другие должности, упразднить какие-то подразделения и т. д.
Конкурсное производство. Запускается, если компания так и не смогла рассчитаться с долгами. Для этого этапа суд назначает конкурсного управляющего. Он будет проводить инвентаризацию, оценку и продажу имущества с торгов и рассчитываться с оставшимися долгами. Если какие-то долги погасить не удастся, их списывают.
В итоге компанию признают банкротом и исключают из ЕГРЮЛ. Для директора компании почти не будет никаких ограничений. Но если, например, обанкротился банк, бывший директор не сможет учредить или возглавить новый банк.
Увольнять сотрудников до начала конкурсного производства нельзя. Подчиненные смогут оспорить решение в суде, а работодателю все равно придется платить зарплату сотрудникам. При этом во время наблюдения, оздоровления или внешнего управления сотрудники могут уйти сами либо можно провести сокращение штата. Рассмотрим три ситуации более подробно.
Увольнение сотрудников во время конкурсного производства. На этом этапе увольняют всех работников без исключения и без предложения другого места работы. Этим занимается конкурсный управляющий. Специальных правил для увольнения при банкротстве нет — работников увольняют по правилам, действующим для ликвидации компании: с выплатой выходного пособия и сохранением среднего заработка на время трудоустройства.
Как выглядит процедура увольнения
Увольнение по собственному желанию. Пока идет процесс банкротства, компания оплачивает простой сотрудникам. При этом сотрудники могут уйти в отпуск за свой счет или написать заявление об увольнении по собственному желанию.
Сокращение штата. В период банкротства компания может сократить штат по общим правилам. При этом будет нужно заранее уведомить об этом сотрудников, подготовить необходимые документы и выплатить положенные компенсации.
Долги гасят в определенной очередности. В первую очередь нужно рассчитаться по текущим платежам. К ним относятся:
-
судебные расходы по делу о банкротстве, выплаты управляющим;
-
зарплата и пособия сотрудникам компании-банкрота;
-
выплаты экспертам. Например, оценщикам или аудиторам;
-
коммунальные услуги;
-
остальные обязательства, возникшие после возбуждения банкротного дела.
После погашают долги кредиторам из реестра требований. Очередность такая:
-
долги кредиторам, которым был причинен вред жизни или здоровью, если за это несет ответственность должник;
-
выходные пособия и заработная плата. Сюда включаются долги, которые образовались на дату признания должника банкротом, в том числе невыплаченные отпускные и страховые взносы;
-
остальные требования из реестра. В начале выплачиваются суммы основного долга и процентов, затем неустойки и возмещения из-за упущенной выгоды.
Если денег на все требования не хватает, то долги аннулируются, а компания ликвидируется.
Упрощенная процедура банкротства — это переход сразу к конкурсному производству, минуя этапы наблюдения, оздоровления и внешнего управления. Так компания-банкрот экономит время и деньги: вместо двух лет ликвидация компании займет 6—8 месяцев, и меньше платить за услуги управляющих.
Можно ли провести банкротство по упрощенной процедуре, решает арбитражный суд. Это возможно в таких ситуациях:
-
у компании недостаточно имущества, чтобы погасить требования кредиторов;
-
при принудительном банкротстве, если руководитель компании отсутствует и установить его место нахождения невозможно.
Чтобы воспользоваться правом на упрощенное банкротство, должник должен подать заявление на упрощенную схему не позднее 10 дней с момента, когда участники утвердили протокол или единственный участник — решение о банкротстве.
-
Инициатором банкротства может быть должник, сотрудники компании или ее партнеры, налоговая. Но признать компанию банкротом может только арбитражный суд.
-
Перед банкротством не стоит выводить активы и оформлять имущество на родственников. Такие сделки все равно аннулируют.
-
Лучше не дожидаться, пока кредиторы подадут в суд. Если компания-должник сама инициирует банкротство, это поможет руководителю избежать субсидиарной ответственности. То есть долги компании не перейдут на директора.
-
Процесс банкротства может занять до двух лет. Если же банкротство пройдет по упрощенной процедуре — всего полгода.
-
Нельзя увольнять сотрудников в ходе банкротства, но можно сократить штат.
-
Если суд примет решение о ликвидации компании, то непогашенные долги спишут. Для директора в большинстве ситуаций не будет никаких ограничений.
Банкротство — крайняя мера, когда владелец не справляется с управлением компанией и не может расплатиться с долгами. Процедура предполагает взыскание средств для передачи их кредиторам, однако лишь часть дел заканчивается погашением всех имеющихся обязательств.
Признаки несостоятельности юридического лица
Признать лицо банкротом может только арбитражный суд, который принимает соответствующее решение. Для его вынесения должно быть основание — неспособность удовлетворить одно или несколько требований:
-
по обязательствам перед кредиторами;
-
выплате заработной платы действующим или работавшим ранее сотрудникам;
-
проведению обязательных платежей;
-
выплате выходных пособий.
Срок, по истечении которого юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования, составляет 3 месяца. Помимо этого, для возбуждения производства по делу о банкротстве установлены условия по размеру долгов: их сумма должна быть не менее 300 тыс. рублей. Если трудности носят временный характер, то можно воспользоваться услугами МФО или банка и взять кредит. Предложения, разбитые по категориям, доступны на сайте creditura.ru.
Зачем нужна инициализация банкротства
Банкротство юридических лиц предполагает прекращение деятельности и реализацию имущества. Кредитор, инициирующий процесс, получает больший шанс получить свои деньги назад, чем при исполнительном производстве. Здесь появляется вероятность вернуть средства даже в том случае, если по данным текущих отчетов имущества у предприятия нет. Отрицательный момент для кредитора состоит в том, что процесс может привлечь и иных лиц, которые также будут претендовать на часть денег.
Процедура приносит выгоду не только кредиторам, но и должникам. Последние получают возможность избавиться от обязанностей платить по счетам. Инициировать банкротство могут разные стороны спора: должник, ФНС, органы исполнительной власти и самоуправления. Причем если для должника запуск процесса вначале является добровольным, то спустя месяц после появления выше оговоренных трудностей по уплате долгов у него уже возникает обязанность подавать документы.
Этапы процедуры
Этапы банкротства юридических лиц включают ряд процессов.
Наблюдение
Этот этап проходят всегда. В ходе его выполнения проводится анализ имущества, определяется сумма долгов и просчитывается возможность наладить платежеспособность. В рамках реализации этой ступени процесса, руководителя компании лишают части полномочий, приостанавливают действующие требования об уплате средств, снимают аресты, ограничения и перестают начислять штрафы. Также, накладывают запрет на вывод средств с баланса компании: выплату доходов и процентов, вывод имущества и пр.
Заканчивается этап тем, что арбитражный суд решает перейти к следующей ступени или завершает процедуру. Порядок процесса предусматривает, что стадия наблюдения может перерасти в любой из нижеприведенных этапов.
Финансовое оздоровление
Этот этап не считают обязательным. Если же он имеет место быть, то в фирме ведут работу, направленную на погашение имеющейся задолженности. Также стараются достигнуть финансовой стабильности. Все действия ведут в соответствии с установленными планом и графиком. Запреты и ограничения, установленные на предыдущем этапе, сохраняются. Более того, полномочия руководителя сжимаются еще сильнее. Итог этапа — такой же, как и выше: дело либо переходит дальше, либо производство по нему закрывается.
Внешнее управление
Необязательный этап, к которому прибегают при наличии вероятности наладить состояние фирмы. На этой ступени руководство фирмы отстраняют от работы. Делами компании занимается внешний управляющий, который наделен полномочиями вплоть до изменения направления работы и продажи собственности.
Если действия по оздоровлению прошли удачно, то дело прекращается. В противном случае процесс переходит на следующий этап.
Конкурсное производство
Переход к этому этапу означает признание судом несостоятельности фирмы. Гасить задолженность есть возможность только в ходе реализации имущества. Когда ступень пройдена, организация ликвидируется.
Мировое соглашение
Здесь подразумевают мирное решение вопроса, т.е. альтернативу стандартному разрешению конфликта. Стороны дела заключают письменный мировой договор. Если кто-то из них нарушит взятые на себя обещания, то соглашение расторгается, и решать проблему придется через суд.
Последствия банкротства
Процесс банкротства несет за собой ряд последствий различного характера:
-
переход управления компанией стороннему лицу;
-
запрет на заключение сделок;
-
списание налоговых долгов;
-
публикация в открытых источниках информации о несостоятельности фирмы;
-
исключение фирмы из госреестра.
Указанные последствия наступают на различных этапах банкротства. Здесь указан неполный перечень возможных итогов. Самое тяжелое возможное последствие — привлечение к уголовной ответственности за намеренное банкротство.
Процедура банкротства — процесс длительный и сложный, но необходимый при серьезном ухудшении финансового состояния. Проводить его можно, как собственными силами, так и с привлечением специалистов. Главное, стоит помнить, что банкротство несет для должника последствия.
#статьи
- 12 май 2023
-
0
Банкротство юридических лиц: что это за процедура и как компании её проходят
Иногда бизнесу нечем платить по долгам. Тогда компанию могут признать банкротом, а долги — списать. Рассказываем подробно, как это происходит.
Кадр: сериал «Рик и Морти» / Warner Bros. Television, Netflix, Hulu / HBO Max
Обозреватель Skillbox Media. Работала со «Сравни.ру», ВТБ, «Ак Барс Банком», Газпромбанком. Подготовила курсы по инвестициям для Промсвязьбанка и Школы инвестора ВТБ.
Статью подготовила
Руководитель практики по сопровождению банкротства, партнёр компании BNP Consulting и бизнес-консультант. Однажды банкротила лицо с задолженностью более 6 миллиардов рублей.
Банкротство — распространённая процедура: по данным «Федресурса», в 2022 году банкротами стали более 9 тысяч компаний. Иногда банкротство — единственный выход для компаний, у которых накопилось много долгов.
Знать о процедуре банкротства полезно всем, кто связан с бизнесом: предпринимателям, бухгалтерам, финансовым менеджерам и аналитикам. В этой статье Skillbox Media рассказываем главное о процедуре.
- Что такое банкротство и кто может стать банкротом
- Какие у процедуры есть последствия
- Как проходит процедура банкротства
- Что такое упрощённая процедура банкротства
- Как компании объявить себя банкротом
Банкротство — это признание судом неплатёжеспособности компании. Если компанию признают банкротом, её ликвидируют, имущество распродают, а долги списывают. Получить статус банкрота можно, только если есть основания для этого.
Банкротство юридического лица проходит в арбитражном суде. Обратиться в него может и сам потенциальный банкрот, и кредитор — тот, кому задолжала компания, и уполномоченные органы, например ФНС.
Если у компании есть активы, чтобы расплатиться по долгам, она может избежать банкротства. Если нет, суд признаёт бизнес банкротом — тогда его ликвидируют. У банкротства есть последствия, о которых мы расскажем ниже.
Стать банкротами могут компании, подходящие под установленные критерии. По закону процедуру проводят в отношении бизнеса, который три месяца не может расплатиться с кредиторами. Долг перед ними должен быть более 300 000 рублей.
Должник может не дожидаться, когда будут выполнены все условия. На банкротство можно подать заранее — если понятно, что скоро компания не сможет исполнять обязательства перед кредиторами.
Процедура банкротства может длиться несколько лет.
Обучение в Skillbox
- «Финансовый аналитик» — начать карьеру аналитика или получить повышение, понять, как помочь компании справиться с долгами.
- «Финансовый менеджер» — освоить высокооплачиваемую профессию и искать идеи, которые помогут бизнесу зарабатывать больше.
- «Финансы для предпринимателя» — создать прозрачную систему финансов, предвидеть кассовые разрывы и понять, сколько зарабатывает бизнес
У банкротства есть негативные юридические и репутационные последствия. Но есть и достоинства.
Юридические последствия такие: юридическое лицо ликвидируют, имущество продают на торгах, а совершённые сделки могут оспорить. Во время процедуры банкротства руководители не могут принимать решения внутри и от лица компании. Кроме того, их могут привлечь к субсидиарной или даже уголовной ответственности — если будет выявлено, что руководитель намеренно обанкротил компанию.
Репутационные последствия касаются только руководителей и учредителей. Если бывший руководитель компании-банкрота захочет занять аналогичную должность в другой организации, его кандидатура не вызовет доверия. А учредителю компании-банкрота будет сложно найти партнёров. Но запрета на предпринимательскую деятельность нет — руководитель или учредитель сможет открыть юридическое лицо или зарегистрироваться как ИП.
Достоинство банкротства в том, что долги перед кредиторами спишут, даже если денег от продажи имущества не хватит на полное погашение. Кроме того, во время процедуры банкротства долги не будут стремительно расти — пени на них будут начислять по сниженной ставке.
Для банкротства требуется несколько судебных заседаний. Сначала суд рассматривает заявление, назначает арбитражного управляющего и процедуру, которую должен проходить должник. Потом выносит решения о процедурах в отношении должника и фиксирует решения собрания кредиторов и управляющего.
Арбитражный управляющий — это человек, который помогает проходить процедуру банкротства. Он следит за сохранностью имущества должника, анализирует его финансовое состояние и ведёт реестр требований кредиторов. Его может назначить суд. Ещё должник имеет право предложить подходящего управляющего сам — суд может его утвердить, а может выбрать другого.
За работу нужно платить арбитражному управляющему фиксированную сумму и возмещать его расходы. Фиксированная сумма зависит от того, какую процедуру сопровождает управляющий. Ещё, если управляющий пополняет конкурсную массу, ему могут платить проценты — например, 3% от стоимости активов.
Процедур может быть пять. Расскажем о них подробнее.
Наблюдение. Это первый обязательный этап. В течение 4–7 месяцев арбитражный управляющий анализирует финансовое состояние компании, формирует реестр кредиторов, определяет сумму долгов. Это нужно, чтобы решить, достаточно ли у компании ресурсов для преодоления кризиса.
В конце наблюдения арбитражный управляющий созывает первое собрание кредиторов. Вместе они решают, может ли компания расплатиться по долгам. Если есть третье лицо, которое готово вносить платежи за компанию, начнётся процедура финансового оздоровления.
Финансовое оздоровление. На этом этапе по долгам компании платит третье лицо. Оно или предоставляет обеспечение, например имущество, или составляет вместе с должником график погашения долгов. Максимальный срок погашения — два года.
Если кредиторы утверждают график, суд вводит процедуру финансового оздоровления и назначает административного управляющего. Компания продолжает работать в прежнем режиме, а третье лицо вносит платежи. Если по итогам финансового оздоровления долги погашены, суд прекращает дело о банкротстве. Если нет — запускает одну из следующих процедур.
Внешнее управление. За то, чтобы ввести эту процедуру, может проголосовать собрание кредиторов. Управление компанией отдают внешнему управляющему — его назначает суд.
Внешний управляющий — человек, который фактически будет руководить компанией. В его задачи входят:
- инвентаризация активов компании. К активам относятся ценные бумаги, деньги на счетах, депозиты, оборудование, недвижимость и так далее;
- ведение бухгалтерского, финансового и статистического учёта, применение мер взыскания задолженности.
Если обнаружатся незаконные сделки, управляющий известит об этом суд, подав заявление об их оспаривании. Суд проверит сделки и, если увидит основания для оспаривания, отменит их. В таком случае компания может вернуть часть активов — например, деньги или имущество.
Если бизнес даже под руководством внешнего управляющего не смог погасить долги, запускают конкурсное производство.
Конкурсное производство. Это заключительный этап, когда компанию признают банкротом. Он включает в себя:
- инвентаризацию имущества;
- поиск и возврат незаконно утраченного имущества компании;
- торги — продажу имущества компании;
- погашение долгов кредиторов.
Всем этим занимается арбитражный управляющий. Он гасит долги пропорционально требованиям кредиторов, включённым в реестр.
Срок конкурсного производства — до шести месяцев, но его могут продлевать неограниченное количество раз. Поэтому конкурсное производство может быть самым долгим этапом процедуры банкротства.
Когда конкурсное производство завершается, арбитражный управляющий направляет в налоговую документы для ликвидации компании. Компанию исключают из ЕГРЮЛ.
Мировое соглашение. Оно может быть заключено на любой стадии рассмотрения дела. Решение о мировом соглашении принимают на собрании кредиторов большинством голосов — тогда, когда сторонам удалось договориться.
Когда суд утверждает мировое соглашение, процедуру банкротства прекращают.
Упрощённая процедура банкротства — ускоренный процесс. Используют её только в особых случаях.
Упрощённая процедура проходит быстрее, потому что при ней не проводят наблюдение, внешнее управление и финансовое оздоровление. Суд вводит только конкурсное производство.
Законом предусмотрено два случая, в которых возможно проведение банкротства по упрощённой процедуре:
- Должник отсутствует — невозможно установить местонахождение компании, руководитель отсутствует или компания фактически прекратила деятельность.
- Органы управления приняли решение о ликвидации и запустили соответствующую процедуру.
При этом суд всё равно назначает арбитражного управляющего, который руководит конкурсным производством. По умолчанию его услуги будут оплачены за счёт средств, которые удалось выручить в ходе этого производства.
Чтобы объявить компанию банкротом, её руководитель должен оповестить о намерении кредиторов и подать пакет документов в суд.
За 15 дней до подачи заявления в суд нужно опубликовать на сайте «Федресурса» сообщение о намерении обратиться в суд с заявлением о банкротстве. Кроме того, нужно выслать извещения о предстоящей процедуре кредиторам.
Затем нужно подготовить документы. Вот список:
- Заявление. Можно скачать образец на сайте системы «Гарант».
- Выписка из реестра юридических лиц.
- Документ из ФНС о постановке на учёт и ОГРН.
- Решение суда, если кредиторы обращались в него с заявлением о взыскании задолженности с должника.
- Реестр задолженности и требований кредиторов — это список должников заявителя и кредиторов фирмы с их адресами и суммами требований.
- Документы, которые подтверждают задолженность: кредитные договоры, акты, требования, претензии.
- Бухгалтерский баланс по итогам последнего отчётного периода.
- Справки из банков с остатками денежных средств на расчётных счетах.
- Документ о проведении независимой оценочной экспертизы активов предприятия и их стоимости.
- Квитанция об оплате государственной пошлины — 6000 рублей.
Заявление и документы нужно отправить в арбитражный суд. Это можно сделать лично, по почте или через систему «Мой арбитр».
Скриншот: Анастасия Подгрудкова
Суд может отказать во введении процедуры, если просрочка не достигла трёх месяцев и размер долга составляет меньше 300 000 рублей.
- Банкротство — признание судом неплатёжеспособности компании. Когда компанию признают банкротом, её имущество продают, долги списывают, а бизнес ликвидируют.
- Банкротство влечёт негативные последствия и помимо ликвидации компании. Например, руководителя могут заставить платить долги, оставшиеся непогашенными после продажи имущества.
- Процедура банкротства проходит в судебном порядке. Суд утверждает арбитражного управляющего и вводит одну из процедур — например, наблюдение или конкурсное производство. Если компания смогла выплатить долги или стороны договорились заключить мировое соглашение, процедуру прекращают.
- При упрощённой процедуре банкротства суд вводит сразу конкурсное производство. Но её применяют, только если должник отсутствует или органы управления приняли решение о ликвидации компании.
- Перед началом процедуры банкротства должник должен уведомить кредиторов о своём намерении. Потом — собрать пакет документов и обратиться в суд.
- Финансовое планирование — составление плана доходов и расходов. Если работать без него, это повышает риск попасть в ситуацию, когда компания не может расплатиться с кредиторами. В Skillbox Media есть статья о финансовом планировании — прочитайте её, чтобы узнать, как проходит этот процесс.
- Если вы хотите понимать, откуда в бизнес приходят деньги, куда уходят, сколько остаётся, вам нужен управленческий учёт. Он позволяет систематизировать и детализировать данные о работе бизнеса, и собственники и руководители могут руководствоваться ими, когда принимают решения. Узнать подробнее можно в материале об управленческом учёте.
- Финансовый аналитик — перспективная профессия. Специалисты помогают бизнесу управлять финансами: дают рекомендации по тому, как не допустить долгов, и подают идеи, как заработать больше. Доход финансовых аналитиков может достигать 500–700 тысяч рублей. Подробнее — в обзоре профессии.
- Если хотите начать карьеру финансового аналитика, обратите внимание на курс Skillbox «Финансовый аналитик». Он также будет полезен предпринимателям и тем, кто хочет разобраться в финансах.
Больше материалов Skillbox Media о финансах в бизнесе
- Для чего нужна финансовая модель и как её разработать
- Рентабельность: что это такое, как её рассчитать и какой показатель считать нормальным
- Как организуют бюджетирование и какие бывают бюджеты в компаниях
- Какие виды прибыли есть в бизнесе и что о них нужно знать менеджерам и финансистам
- Введение в финансовый менеджмент: как в компаниях устроено управление финансами
Нейросети вам помогут.
Большой вебинар по нейросетям. 15 экспертов, 7 топ-нейросетей. Научитесь использовать ИИ в своей работе и повысьте эффективность.
Узнать больше
Долгов набрано столько, что расплатиться по ним предприятие не сможет, даже если продаст все свое имущество? Других вариантов, кроме банкротства у руководства ООО нет.
Привести к такому плачевному итогу могут разные причины:
- санкции и последствия экономического кризиса в стране;
- инфляция скушала всю прибыль;
- топ-менеджеры избрали ошибочную стратегию развития;
- руководить компанией поставили не специалиста, а блатника.
Закон описывает несколько признаков несостоятельности, при появлении которых руководство ООО обязано подавать заявление на банкротство:
- общая сумма материальных обязательств перед всеми кредиторами (включая ФНС, ФСС, ПФР) превышает триста тысяч рублей (по отношению к каждому кредитору долг выше десяти тысяч рублей);
- за последние три месяца никому из заимодавцев компанией-должником не было выплачено ни копейки;
- зарплата работникам фирмы, а также прочие полагающиеся выплаты также не производятся длительный срок.
Если признаки банкротства предприятия налицо, а руководство медлит с обращением в арбитражный суд по поводу признания банкротства, оно рискует попасть под действие статей —.
Нормативная база
- Когда говорят о законодательстве, регулирующем процедуру банкротства в нашей стране, прежде всего, имеют в виду два документа: довольно объемный, состоящий из 12 глав и 233 статей Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» ;
- и коротенькую .
Цели и виды банкротства
Банкротство является единственным законным способом избавиться от долгового бремени, когда нечем платить по счетам и нет никаких перспектив, что ситуация изменится в лучшую сторону. Это не панацея для тех, кто решил набрать кредитов, а потом объявить о банкротстве, зная, что закон все спишет. За такое видение сущности банкротства можно попасть за решетку на срок до шести лет.
Закон о банкротстве дает должнику шанс расплатиться, изменив в более мягкую сторону условия займов, привлекая инвесторов, проведя реорганизацию компании и прочими доступными методами.
На время прохождения этапов банкротства должник защищен от претензий кредиторов и приставов с коллекторами, штрафы за просрочку не начисляются, а проценты по кредитам снижаются до размера ставки рефинансирования Центробанка РФ.
Это существенно облегчает положение разорившегося собственника, дает ему возможность перевести дух, собраться с мыслями и найти источники финансирования в спокойной обстановке.
Эксперты различают несколько видов банкротства:
Ответим на ваш вопрос за 5 минут!
- Реальное (настоящее) банкротство: объективно у фирмы нет никаких средств на оплату астрономических счетов.
- Условное (временное) банкротство: ООО накопило много активов, а с пассивами большие проблемы. К примеру, когда склады завалены изготовленной продукцией, а сбыть ее некуда или невозможно (слишком завышены, ценники, товар не востребован в данном регионе и пр. причины).
- Банкротство фиктивное (ложное): когда руководитель обманывает кредиторов и арбитражный суд, деньги и имущество есть, чтобы расплатиться по счетам, а он хочет списать долги по банкротству, и остаться в шоколаде.
- Банкротство умышленное (преднамеренное): когда компанию банкротят сознательно, только чтобы заработать на этом за счет аннулирования долгов.
Арбитражному суду придется разбираться с мотивацией каждого конкретного банкротства в самом начале, как только он примет заявление на банкротство от должника или его кредиторов.
Зачем должникам банкротство?
Чтобы избавиться от неподъемных долгов по закону и получить социально-правовую защиту от государства: после их списания никто из кредиторов не имеет права преследовать банкрота.
Раньше, до 2015 года, был еще один мотив подавать на банкротство: заявитель имел право сам выбирать арбитражного управляющего. Это позволяло проводить в управляющие “своих” людей. Теперь такого права у должников нет. Зато оно перекочевало, согласно последним поправкам в 127-ФЗ, к конкурсным кредиторам.
Не стоит забывать, что право подать на банкротство и обязанность это сделать при выявлении признаков банкротства, вещи разные. Если наступает обязанность, права автоматически испаряются, за нарушение требований закона можно угодить под суд.
Зачем банкротство кредиторам?
Когда заимодавец видит, что должник не горит желанием погашать свои обязательства перед ним, он вправе подавать иск о банкротстве. Здесь цель одна: стимулировать таким образом неплательщика к исполнению договоров.
Раз по-хорошему не выходит.
Обычно кредиторы инициируют банкротство неплательщиков, только когда уверены, что предприятие не расплатится, но у него есть имущество, продав которое на стадии конкурсного производства,есть шанс получить свои денежки.
Полученное недавно право назначать своего управляющего, дает им все карты в руки. Так, свой арбитражный менеджер может быстрее убедить суд в том, что лучший вариант — сразу перейти к торгам, минуя многолетний этап оздоровления и внешнего управления.
Еще мотив: если кредитор хочет по дешевке скупить имущество должника на аукционе по банкротству.
Кто начинается процесс банкротства юрлица?
Составить и написать заявление на банкротство вправе любая материально заинтересованная в этом деле сторона:
- руководители, учредители, совладельцы компании;
- любой заимодавец, которому фирма должна;
- ФНС, ФСС, ПФР, прокуратура, прочие госведомства;
- обычные штатные работники предприятия, когда несколько месяцев не получают зарплату.
Руководители компании обязаны заявлять о банкротстве:
- если денег у юрлица для расчетов с кредиторами нет и не предвидится;
- если начав ликвидировать компанию, топ-менеджеры вдруг обнаружили все признаки банкротства по данным аудиторских отчетов.
Руководство юрлица (уполномоченный представитель) обязано пойти с иском на банкротство в ближайший арбитражный суд в течение тридцати дней с момента обнаружения признаков несостоятельности своей компании.
Каких документов требует процедура банкротства?
Идти в суд с голым заявлением на банкротство, без доказательств плачевного состояния фирмы в виде приложенных к нему документов, значит, получить от ворот поворот. Судья не станет рассматривать такое заявление. Поэтому сначала собирают все необходимые документы, затем несут судье бумагу.
Весь перечень приведен в двух законодательных новеллах:
- 38-ой статье 127-ФЗ;
- и 126-ой статье АПК РФ.
Заявление при банкротстве юрлица
Иск пишут по форме, установленной для такого вида документов.
Образец иска о признании банкротства юрлица
К заявлению прикладывают чек об оплате госпошлины (6000р для юрлица). Придется найти деньги на услуги финансового управляющего (от 30000р в месяц). Их суд зарезервирует сразу на своем счету. Денег нет? Можно письменно попросить суд о рассрочке. Если у заявителя есть свой план восстановления платежеспособности своей фирмы, его надо приложить к остальным документам.
Ответим на ваш вопрос за 5 минут!
Когда назначают арбитражного управляющего
Как только суд положительно рассмотрит иск о банкротстве, он назначит и арбитражного управляющего. Это может быть один человек, с которым контрагенты пройдут через все этапы банкротства юридического лица, либо несколько последовательно сменяемых управляющих, по одному на каждый этап. В зависимости от того, на каком этапе назначен новый управляющий, он и будет называться по-разному:
- внешний;
- административный;
- временный;
- конкурсный.
СРО арбитражных управляющих представляют своих сотрудников на выбор. Их можно найти на в разделе “Реестры”. Кредиторы сами договариваются с управляющим и выдвигают его кандидатуру на рассмотрение судом.
Суд утверждает предложенного управляющего, ориентируясь на его профессиональный рейтинг (в основном это количество успешно проведенных банкротств), и этап начинается. Если суду не понравится кандидатура, придется искать другого.
Без менеджера по банкротству дело о неплатежеспособности начаться не может в принципе.
Чем занимается финансовый управляющий
Финуправ играет роль посредника между контрагентами в деле о банкротстве и арбитражным судом:
- он постоянно мониторит материальное состояние предприятия-должника, ищет скрытые возможности для получения прибыли или привлечения инвестиционных капиталов, чтобы вывести компанию из финансового клинча;
- следит за соблюдением прав кредиторов при ликвидации ООО;
- отвечает за сохранность оставшихся активов неплательщика, обеспечивает их защиту от разбазаривания прежним руководством;
- оповещает всех штатных тружеников о скором сокращении, контролирует соблюдение трудового законодательства при увольнении;
- заносит в спецреестр информацию о ходе банкротства;
- требует погашения дебиторских обязательств третьих лиц перед должником;
- созывает и проводит собрания кредиторов, составляет отчеты о проведении этапа банкротства, которым он непосредственно управлял.
Зачем нужно собрание кредиторов
Как только объявлено о банкротстве ООО, каждый отдельно взятый кредитор теряет право предъявлять претензии компании. Все иски объединяются в рамках единого дела о банкротстве. Кредиторов, вместе с их требованиями к должнику, вносят в реестр и все они получают право голоса на общем собрании. Утверждает реестр арбитражный судья. Члены собрания правомочны:
- вносить предложения;
Конкурсное производство при банкротстве юридического лица
Когда предприятие или бизнесмен не может больше исполнять свои финансовые обязательства, то есть становится несостоятельным, его признают банкротом.
Когда арбитражный суд выносит постановление о банкротстве несостоятельного бизнеса, кредиторы задаются вопросом – навсегда ли потеряны их деньги? Чтобы постараться удовлетворить законные требования перед кредиторами хотя бы отчасти, перед окончательной ликвидацией должника как предпринимателя может быть открыто конкурсное производство (КП).
Из статьи вы узнаете, для каких целей производится эта процедура, уточните, какие шаги предпримет назначенный конкурсным управляющим и что за документы предоставит по окончании своей работы. Рассмотрены будут и альтернативные возможности прекращения обязательств.
Для чего существует конкурсное производство
Это единственная дозволенная законом процедура, в итоге которой ликвидируются предприятие, фирма, ООО, объявленные несостоятельными.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Должник может не прекращать своего существования, если за время конкурсного производства бизнес станет управляться извне, либо удастся решить дело путем соглашения.
Путем КП должно быть выявлено и реализовано абсолютно все имущество задолжавшего предприятия, представляющее материальную ценность, реализовано предусмотренным законом путем, а вырученные финансы направлены на погашение всех кредитных обязательств (полностью или соразмерно).
Длительность конкурсного производства – ровно полгода со дня объявления решения Арбитражного суда об окончательном признании должника несостоятельным. В некоторых случаях, этот срок может быть продлен еще на 6 месяцев (по ходатайству конкурсного управляющего).
Цели, которые подразумевает введение КП:
- открытие всех составляющих имущества предприятия-должника или, иными словами, аккумулирование конкурсной массы;
- обращение конкурсной массы в деньги;
- за счет реализации конкурсной массы выполнение обязательств перед кредиторами (при невозможности полной выплаты она должна производиться соразмерно);
- ликвидация банкрота как юридического лица или предпринимателя.
Конкурсное производство объявлено: что дальше
С момента объявления в Арбитражном суде открытия КП наступают такие закономерные последствия:
- появляется последняя возможность для предъявления обязательств ликвидируемой фирме;
- перестают начисляться все виды санкций: неустойки, пени, проценты, штрафы и др.;
- перестает являться коммерческой тайной любая информация о бизнесе должника;
- имущество фирмы-должника, если его количество превышает 5%, запрещается к продаже, даче в аренду и другому отчуждению;
- все исполнительные документы прекращают действие и возвращаются конкурсному управляющему судебными приставами;
- убираются все ограничения на пользование имуществом банкрота – аресты, блокировка счетов и т.п.;
- бывший руководитель снимает с себя все полномочия и передает их управляющему;
- аннулируются патенты, разрешения и лицензии должника, теряет силу его регистрация как ИП.
Что происходит после объявления банкротства?
В таблице представлена пошаговая процедура конкурсного производства с уточнением конкретных сроков и законодательной базы каждого действия.
№
| 1 | ИП или юридическое лицо не может погашать свои обязательства, сумма задолженности выросла более 10 тыс. руб. | Более 3 месяцев после истечения срока обязательств | Ст.65 ГК РФ |
| 2 | Арбитражный суд, рассматривая дело о банкротстве, принимает решение об объявлении КП и утверждении конкурсного управляющего | В день объявления банкротства | П.4 ст. 72 Федераль-ного закона № 127 от 26.10.2002 г. |
| 3 | Уведомление о конкурсном производстве должника – ИП или юридическое лицо, издание приказа о передаче всех документов, печатей штампов и оставшегося имущества новоиспеченного банкрота назначенному управляющему. | В тот же день | П.2 ст. 126 ФЗ |
| 4 | Передача всего вышеперечисленного, актирование этой процедуры (в составе инвентаризационной комиссии желательно членство оного из бывших сотрудников должника) | В течение 3 дней | П.2 ст. 126 ФЗ |
| 5 | Извещение Федеральной налоговой службы по установленной форме о банкротстве предприятия | В течение 3 дней после передачи документации | П.2. ст.23 НК РФ |
| 6 | Публикация сообщения о введении КП в СМИ («Коммерсант») с уведомлением о ней Арбитражного суда | 10 дней после назначения КП | Ст. 28, 126 ФЗ |
| 7 | Передача Федеральной службой судебных приставов всех исполнительных документов конкурсному управляющему | 10 дней после назначения КП | Ст. 126 ФЗ |
| 8 | Сбор сведений об имуществе должника: направление запросов в различные организации, где оно может быть зафиксировано, например, земельный комитет. ФСС, банки, регистрационная служба и т.д. | В течение всего срока КП | Ст. 126 ФЗ |
| 9 | Уведомление о грядущем увольнении вручается сотрудникам банкрота (не имеет значения, ведется деятельность или уже нет) | В течение месяца после начала процедуры | Ст. 129 ФЗ |
| 10 | Выбор одного банковского счета (основного), на котором будут собираться все аккумулируемые средства, закрытие остальных счетов (если они есть) | В продолжение КП | Ст.133 ФЗ |
| 11 | Составление полной инвентаризационной ведомости с привлечением независимых экспертов для оценки имущества | 30 дней с начала КП | Ст. 129-131 ФЗ |
| 12 | Выявление задолженностей перед предприятием-банкротом. Если таковые обнаруживаются, долги объявляются ко взысканию, действующие договора приостанавливаются, сделки признаются недействительными. Если часть имущества банкрота находится у третьих лиц, его необходимо отыскать и вернуть. Все процедуры отражать в отчетах. | Постоянно в течение КП | Ст. 102, 103,129 ФЗ |
| 13 | Формирование конкурсной массы, утверждение условий ее реализации на собрании кредиторов. В случае споров всех примирит Арбитражный суд | До истечения 6 месяцев | Ст. 131, 132, 139 ФЗ |
| 14 | Открытые торги по продаже имущества с предварительной публикацией в «Российской газете» и местных изданиях | В соответствии с условиями, принятыми на собрании кредиторов | Ст. 139 ФЗ |
| 15 | Расчет с кредиторами: сначала судебные издержки, погашение текущих требований, затем – по реестру. Если средств недостает, с каждой очередью расчет пропорциональный | После продажи конкурсной массы | Ст. 142 ФЗ |
| 16 | После всех выплат основной счет в банке подлежит закрытию, о чем уведомляется налоговая вместе с заявлением о снятии должника с учета | 10 дней после заявления | П.5 ст.84 НК РФ |
| 17 | Все документы должника, подлежащие хранению, передаются в архив | Лучше начать подготовку сразу после введения КП | Ст. 129 ФЗ |
| 18 | Отчет о результатах КП перед арбитражным судом | После расчета с кредиторами | Ст. 147 ФЗ |
| 19 | Публикация в СМИ сообщения о прекращении дела о банкротстве («Российская газета) с уведомлением Арбитражного суда | После определения Арбитражного суда | Ст.28 ФЗ |
| 20 | Исключение предприятия-должника из ЕГРЮЛ | До этого момента конкурсный управляющий несет свои полномочия | Ст. 149 ФЗ |
Элемент процесса конкурсного производства
Сроки
Статья Закона
Кто он – конкурсный управляющий
Арбитражный суд назначает специальное лицо для заведования процедурой конкурсного производства и выполнения предусмотренных законом полномочий – конкурсного управляющего.
Его активность длится до конца всех процедур, заключающихся в сборе необходимой информации, ее систематизации и подаче бумаг по назначению, то есть в суд.
Только на основании этих отчетов суд принимает решение о финале конкурсного производства, которое он подает в реестр для внесения записи о ликвидации фирмы.
Кредитный управляющий имеет право на распоряжение имуществом банкрота на законных условиях, а также на решение кадровых вопросов в организации, вплоть до увольнения руководства, если сочтет это обоснованным.
Обязанности кредитного управляющего:
- инвентаризация имущества организации-должника;
- оценка имущества с помощью профессионального оценщика;
- розыск и изъятие имущества, принадлежащего должнику, находящегося в иных руках;
- взыскивать задолженности в пользу организации;
- сохранять имущество банкрота;
- сообщать работникам о предстоящем расторжении контрактов не позже 30 дней с начала конкурсного производства;
- обоснованно возражать против неадекватных, на его взгляд, требований кредиторов;
- вести реестр кредиторских требований;
- обеспечивать установленный порядок хранения документации должника;
- быть представителем при заключении сделок, одобренных комитетом кредиторов;
- предъявлять требования по субсидиарной ответственности к другим лицам в пользу должника;
- предоставлять в арбитражный суд любые сведения по первому требованию.
Документация конкурсного управляющего
Управляющий принимает участие в ее составлении и подаче в соответствующие органы.
- Инвентаризационная ведомость (при формировании конкурсной массы), промежуточная и окончательная, а также ликвидационный баланс.
- Документы на продажу имущества должника.
- Реестр требований кредиторов.
- Подтверждения погашений кредиторских требований.
- Отчеты о финансовом состоянии должника и о своей деятельности как управляющего (подаются не реже раза в 90 дней).
- Справка для Арбитражного суда о сдаче документов должника на архивное хранение.
- Заявление о снятии должника с учета в налоговой.
- Справка об отсутствии претензий от ПФР.
- Протоколы собраний кредиторов.
- Заявление о заключении мирового соглашения (если это произошло).
А если решить дело миром?
Управляющий, уполномоченный Арбитражным судом, правомочен в любое время, пока длится КП, заключить с кредиторами мировое соглашение. Это ему разрешает ст. 154 Федерального закона «О банкротстве». Если мировое соглашение будет утверждено, временный управляющий должен направить в Арбитражный суд соответствующее заявление.
Банкротство юридических лиц: причины, этапы и выгоды
— Как правило, основными кредиторами компании становятся банки. Именно они, не получая платежей по договорам займов, обращаются в суд с заявлением о признании должника неплатежеспособным.
Согласно действующему законодательству, сумма просроченной задолженности должна быть выше 300 000 руб.
, а сама компания — неспособной вернуть денежный долг кредитору или произвести платеж в течение трех месяцев начиная с даты его обязательного погашения.
Причины невыплаты по кредитам разные: низкая реализация производимой продукции, отсутствие спроса, нарушение графика платежей по кредитам, действия руководства компании по выводу активов и переводу бизнес-процессов на другое юридическое лицо и так далее.
— Чем банкротство отличается от обычного закрытия компании? Может, бизнес выгоднее закрывать «тихо»?
— Под «тихим» закрытием чаще всего подразумевается стандартная процедура ликвидации. При этом термины «ликвидация» и «банкротство» соотносятся как общее и частное.
Важно понимать, что при наличии непогашенного долга компанию тихо ликвидировать невозможно.
Если у предприятия такой долг имеется, его можно объявить банкротом, но говорить о ликвидации ни в коем случае нельзя.
— Как проходит процедура банкротства на практике? Какие выделяют этапы?
— Если обращаться к букве закона, то выделяют следующие основные процедуры банкротства юридического лица: наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление и конкурсное производство. На любой из этих стадий между компанией и кредиторами может быть подписано мировое соглашение, предлагающее компромиссный план вывода предприятия из кризиса, реструктуризации и погашения долга.
На практике банкротство зачастую сводится всего к двум процедурам: введению внешнего наблюдения (ответственный за которое специальный арбитражный управляющий) и следующего за ним через три-шесть месяцев конкурсного производства, на котором, собственно, и решается судьба остаточного имущества компании. Другие же инструменты встречаются и применяются гораздо реже.
— Можете подробнее описать эти процедуры, как они отражаются на операционной деятельности компании?
— Во-первых, прекращаются полномочия руководителя предприятия-должника. Управление компанией переходит к специально назначаемому арбитражным судом конкурсному управляющему, действующему под контролем собрания или комитета кредиторов и арбитражного суда.
Арбитражный управляющий аккумулирует все имущество компании, оценивает ее экономическое состояние и принимает решение об оздоровлении либо о начале конкурсного производства.
Когда начинается производство, прекращают начисляться неустойки, проценты и иные финансовые санкции по всем видам задолженности.
Все имущество должника на момент открытия конкурсного производства, в том числе и выявленное в ходе него, за некоторыми изъятиями составляет конкурсную массу. За счет нее и погашаются требования кредиторов к банкроту.
Независимо от того, на какой стороне вы находитесь — кредитора или должника, в процедуре банкротства необходимо юридическое вмешательство, в частности, юридического консультанта, который будет представлять ваши интересы. Чем скорее, узнав о банкротстве, вы обратитесь к профессионалу, тем меньше будет негативных последствий. Оперативность в данном вопросе — главный фактор.
— Как правильно выбрать посредника в банкротстве?
— Я бы советовал руководствоваться теми же принципами, что и при выборе семейного врача. Ведь, по сути, обе эти профессии отвечают за вашу жизнь, соответственно, подходить к ним нужно с особой внимательностью.
— Какие выгоды получают стейкхолдеры компании в результате банкротства?
— Глобально можно поделить всех стейкхолдеров на два лагеря. Первый — акционеры и участники компании должника. Теоретически они могут получить имущество, оставшееся от расчетов с кредиторами.
На практике такие случаи бывают редко. Как правило, имущества компании не хватает на закрытие требований кредиторов.
Кредиторы, собственно, представляют собой второй тип стейкхолдеров, главный интерес которых заключается в получении денежных средств от реализации конкурсной массы.
— Некоторые специалисты считают, что с помощью процедуры банкротства иногда можно спасти компанию. Встречались ли такие случае в вашей практике? Возможна ли санация в принципе?
— Если под санацией понимать улучшение финансового положения компании, то вряд ли это наиболее распространенный итог процедуры банкротства. Но определенные варианты здесь есть: например, создать юридическое лицо и внести в уставный капитал имущество должника, тогда новое предприятие будет освобождено от долговых обязательств и сможет нормально функционировать.
Конкурсное производство
Конкурсное производство представляет собой завершающую процедуру банкротства коммерческой организации-должника.
Процедура конкурсного производства, применяемая в деле о банкротстве к должнику, признанному банкротом, осуществляется с целью удовлетворения требований кредиторов. Данная процедура вводится на 6 месяцев с возможностью продления по ходатайству лица, участвующего в деле, не более чем на шесть месяцев.
Цели введения конкурсного производства
Конкурсное производство считается единственной процедурой банкротства, которая предусматривает полную ликвидацию предприятия должника со всеми вытекающими последствиями.
Целями введения процедуры конкурсного производства являются:
- поиск и накопление имущества должника;
- ликвидация организации;
- удовлетворение требований кредиторов.
Последствия открытия конкурсного производства
Последствия открытия конкурсного производства заключаются в следующем:
- прекращаются операции по начислению неустоек (штрафов, пеней), процентов и других штрафных санкций за ненадлежащее выполнение обязательств должника;
- наступает срок исполнения всех текущих обязательств должника;
- прекращаются операции, связанные с отчуждением имущества должника;
- информация о финансовом состоянии должника больше не относится к коммерческой тайне или/и не является конфиденциальной информацией;
- исполнительные документы, по которым операции прекратились, подлежат передаче судебными приставами-исполнителями конкурсному управляющему;
- прекращают действовать полномочия генерального директора организации-должника;
- снимаются наложенный ранее арест на имущество организации-должника и все другие ограничения по распоряжению имуществом организации-должника;
- после принятия решения о признании индивидуального предпринимателя банкротом арбитражным судом и об открытии конкурсного производства государственная регистрация гражданина как индивидуального предпринимателя признается не действительной. При этом аннулируются все лицензии, которые были ранее ему выданы, на осуществление отдельных лицензируемых видов предпринимательской деятельности;
- кредиторы могут предъявить свои требования к должнику только в ходе проведения процедуры конкурсного производства.
Этапы процедуры конкурсного производства
После того, как должника признали банкротом в судебном порядке, существует целый ряд действий, которые необходимо провести.
Так необходимо предпринять следующие шаги:
- Известить руководителя организации о том, что предприятие стало банкротом.
- Издать приказ о передаче печатей, документов, ценностей конкурсному управляющему.
- Передать всю бухгалтерскую документацию.
- Опубликовать информация о банкротстве и конкурсном производстве в СМИ.
- Обеспечить охрану имущества.
- Подать запрос в Федеральную службу приставов, с целью снятия арестов на имущество.
- Подать запросы в контролирующие органы, для того чтобы собрать максимально полные сведения о состоянии счетов и наличии имущества у должника.
- Уведомить работников о ликвидации предприятия и увольнении.
- Выбрать один основной счет предприятия, куда будут перечисляться все средства.
- Закрыть все счета в других банках.
- При необходимости привлечь специалистов: аудиторов, оценщиков, бухгалтеров.
- Провести инвентаризацию.
- Проанализировать документацию должника и установить финансовое состояние на текущий момент.
- Взыскать долги.
- Завести реестр требований кредиторов.
- Сформировать конкурсную массу. Под термином «конкурсная масса» понимается все имущество должника, которое можно разделить между кредиторами для удовлетворения их претензий. То есть это все денежные средства, которые будут получены от продажи имущества на момент открытия конкурсного производства.
- Собрать кредиторов для оглашения порядка и сроков продажи имущества должника.
- Подать отчет в саморегулируемую организацию.
- Провести открытые торги для продажи имущества.
- Произвести расчеты с кредиторами.
- Закрыть основной счет и снять должника с налогового учета.
- Подать завершающий отчет в саморегулируемую организацию и передать документы должника в архив.
- Подать отчет о проведении производства в Арбитражный суд и сделать публикацию о завершении конкурсного производства в СМИ.
Расчёты по долгам
Расчеты по долгам проводит конкурсный управляющий, основывающийся на реестре требований, который должен быть закрыт через два месяца после опубликования объявления о банкротстве задолжавшего и открытии конкурсного производства.
Требования каждого кредитора удовлетворяются в порядке очерёдности, причём обязательства следующей очереди начинают исполняться только после проведения расчётов с предыдущей очередью. Исключение составляет задолженность, обеспеченная залогом.
Если средств недостаточно для аннулирования долгов перед кредиторами одной очереди, то эти долги выплачиваются пропорционально суммам, указанным в реестре требований.
Обязательства, отсутствующие в реестре, исполняются за счёт имущества банкрота, оставшегося после погашения долгов по этому реестру.
Окончание процедуры
После анализа отчёта управляющего об итогах осуществления конкурсного производства выносится судебное определение о завершении этой процедуры, а при исполнении всех требований кредиторов — об окончании производства по делу о банкротстве. Оба этих документа должны быть исполнены незамедлительно.
Определение об окончании конкурсного производства затем в срок от одного до двух месяцев направляется в орган регистрации юридических лиц для указания факта о ликвидации организации-должника в едином государственном реестре юридических лиц.
С момента внесения соответствующей записи в реестр конкурсное производство считается завершенным.
❗️Запуск процедуры банкротства юридического лица в 2020 году. Пошаговая инструкция банкротства юр лица
В 2020 году, учитывая все происходящее в стране и в мире, вполне ожидаемо массовое банкротство юридических лиц и предпринимателей.
Последствия кризиса могут привести к неплатежеспособности даже те компании, которые еще в прошлом году твердо стояли на ногах и планировали расширение бизнеса.
К сожалению, меры поддержки бизнеса, исходящие от государства, направлены не на всех, да и те, не такие значительные, чтобы спасти тонущую организацию.
Если руководство компании не видит каких-либо альтернативных способов, позволяющих ей своевременно оплатить долги перед кредиторами, единственным выходом из ситуации представляется обращение в Арбитражный Суд с целью признания организации банкротом.
Да, такой выход не очень приятный, весьма неохота портить свою репутацию и подставлять своих контрагентов. Но иногда лучше принять ответственное решение сейчас, чем впоследствии еще больше ухудшить и свое положение, и свою репутацию, как бизнесмена.
Схема действий при запуске процедуры банкротства
Прежде всего, рассматривая варианты выхода из тяжелой ситуации, один среди которых – банкротство, нужно понять, подпадает ли организация под требования, установленные Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ (далее – Закон №127-ФЗ). Этих требований всего 2:
- Компания в течение 3 месяцев не в силах расплатиться со всеми своими кредиторами, выплатить зарплату своим работникам или уплатить налоги в бюджет.
- Совокупная сумма всех задолженностей составляет не меньше 300 тысяч рублей.
Если компания соответствует этим двум требованиям, то она обязана обратиться в суд с заявлением о признании банкротом.
Обратите внимание! При наступлении перечисленных обстоятельств у директора или другого уполномоченного лица возникает именно обязанность, а не право на обращение в Суд. Обусловлено это тем, что своевременное обращение в Суд позволит компании не увеличивать убытки контрагентов и даже предоставит возможность восстановления финансового положения.
В случае если заявление подано не будет, то впоследствии контролирующих лиц организации (руководителя, учредителей и других аффилированных лиц) могут привлечь к субсидиарной ответственности.
Заявление в суд подается также руководителем компании или председателем ликвидационной комиссии в случаях выявления признаков несостоятельности при ликвидации юридического лица.
Выявление неплатежеспособности на данном этапе встречается в практике достаточно часто.
Кроме того, о плохом финансовом состоянии компании может стать известно в результате проведения аудиторской проверки или после составления периодических бухгалтерских отчетов.
Схема действий руководителя для инициирования процедуры банкротства в сокращенном виде выглядит следующим образом:
- Выявление всех кредиторов, размера задолженности перед каждым из них, сроков просрочки и т.п..
- Оплата судебных расходов, включая расходы на арбитражного управляющего.
- Сбор необходимых документов, свидетельствующих о несостоятельности (договоры с контрагентами, подтверждающие долг; справки с банков об отсутствии денежных средств на счетах; судебные акты, которыми с компании взысканы деньги, и другое).
- Составление заявления о признании организации несостоятельной.
- Подача документов в арбитражный суд.
Как уже было сказано, это лишь краткая инструкция по действиям, которые нужно будет совершить. В идеале же привлечь к сопровождению этого процесса юриста, если таковой есть в штате компании, либо обратиться в специализированные компании.
Документы, необходимые для начала процедуры
Для того, чтобы суд возбудил дело о банкротстве, нужно подать полный пакет документов. Неисполнение этого требования послужит поводом для возвращения заявления без рассмотрения.
Основным документом в данном случае является заявление должника о признании банкротом. Оно составляется в письменной форме, а требования к его содержанию определены в ст. 37 Закона №127-ФЗ.
В нем обязательно указываются следующие сведения:
- название суда, в который подается обращение (например, Арбитражный суд Омской области);
- перечень всех долгов и кредиторов, указание на основания возникновения указанных долгов и причины, по которым погашение невозможно;
- список задолженностей по зарплате, авторских гонораров, долгов по возмещению вреда, причиненному жизни или здоровью граждан;
- сумма долга перед госорганами (налоговой и др.);
- объяснение причин, по которым возникла ситуация с невозможностью погашения требований кредиторов, и детальное обоснование, что для погашения всех долгов имущества компании действительно недостаточно;
- информация об исполнительных документах, о судебных актах и исках, по которым заявитель является ответчиком;
- перечень имущества должника;
- номера ИНН и ОГРН заявителя;
- сведения о счетах заявителя в банках;
- указание на СРО, из числа членов которой должен быть судьей определен управляющий;
- информация о прилагаемых к заявлению документах.
К заявлению будет необходимо приложить подтверждающие документы, их перечень также определен в ст. 38 Закона №127-ФЗ. Это:
- Документы, подтверждающие задолженность и основания ее возникновения (например, договоры, акты сверок, требования контрагентов об уплате долга, судебные решения).
- Учредительные и другие документы организации (устав, свидетельства ИНН, ОГРН).
- Перечень кредиторов с указанием долга перед каждым.
- Список дебиторов с указанием размера долга перед заявителем.
- Бухгалтерский баланс.
- Решение уполномоченного органа компании об обращении в суд для признания несостоятельности.
- Отчет о стоимости активов должника.
- Платежка об оплате госпошлины.
- Иные документы.
В зависимости от конкретно взятой ситуации перечень документов для рассмотрения в суде дела о банкротстве может быть видоизменен, могут потребоваться дополнительные доказательства тех или иных доводов заявителя. Перечень документов, необходимый для суда, довольно обширен.
При его подготовке будет необходима помощь работников бухгалтерии и юристов. Само заявление, направляемое в судебный орган, должно быть подписано уполномоченным лицом.
Если это директор, то к заявлению прилагаются документы о его назначении, если иное лицо – документы о наделении полномочиями на подачу такого заявления.
Расходы на процедуру банкротства
Процедура банкротства – дело затратное. И хотя у компании, которая подает заявление о признании ее несостоятельной, отсутствуют деньги, чтобы рассчитаться перед всеми своими кредиторами, изыскать их для процесса банкротства она обязана. В противном случае суд не будет рассматривать дело.
Обязанность заявителя-должника оплатить расходы возложена на него ст. 20.7. Закона №127-ФЗ. Чтобы понимать перед началом запуска процесса, какие расходы будет нужно оплатить, перечислим некоторые из них. Это расходы:
- на почтовые отправления;
- на оценку имущества должника;
- на публикацию сведений о банкротстве;
- на регистрацию прав в Росреестре;
- на оплату услуг аудитора, реестродержателя и других привлеченных к делу лиц;
- на оплату работы управляющего;
- судебные расходы, включая госпошлину.
Здесь стоит отметить, что если управляющим к процессу будет привлечено лицо, без которого в принципе можно было бы обойтись, или, например, стоимость услуг какого-либо привлеченного специалиста явно не соответствует разумным размерам, то заинтересованное лицо вправе оспорить действия управляющего. Необоснованность принятых мер в суде должно будет доказать лицо, заявляющее это требование. Т.е. если должник подал это заявление, то он и должен будет доказать, что расходы не соответствуют реально необходимым.
Важно! Если решение о привлечении каких-либо специалистов к делу было принято кредиторами, то оплата их услуг возлагается уже не на должника, а на этих кредиторов.
Касательно госпошлины – ее размер закреплен законодательно и для организаций-должников составляет 6 000 рублей (пп. 5 п. 1 ст. 333.21 Налогового кодекса РФ). Реквизиты для ее уплаты можно посмотреть на сайте арбитражного суда, в который планируется подать заявление, там же можно заполнить платежное поручение на оплату.
Еще один существенный момент для компаний, которые нарушают требования Закона №127-ФЗ, в том числе своевременно не подают заявление о банкротстве.
Обычно руководство таких компаний считает, что раз у организации нет денег, значит кредиторам с нее взять будет нечего, соответственно, можно и не подавать заявление в суд. Однако такая ситуация может развиться следующим образом.
Кредитор подаст заявление о банкротстве должника, после чего суд выяснит, что у должника нет средств для оплаты судебных расходов, и откажет в рассмотрении дела.
Вот это определение об отказе в рассмотрении дела будет основанием для кредитора для обращения в суд с иском о привлечении к субсидиарной ответственности руководителя, учредителей и других контролирующих лиц. Т.е. долги будут взыскивать уже с них, а не с компании.
Процедура упрощенного банкротства юридических лиц
Банкротство – это затяжной и долгий процесс, который может быть растянут на годы. Причина в том, что он состоит из нескольких последовательных процедур, на каждую из которых отводится определенный интервал времени. Это процедуры:
- наблюдение;
- фин.оздоровление;
- внешнее управление;
- конкурсное производство;
- мировое соглашение.
Чтобы как-то сократить процесс рассмотрения дел о банкротстве хотя бы в отношении каких-то компаний, Законом №127-ФЗ предусмотрена упрощенная процедура банкротства, в ходе которой могут не применяться некоторые из вышеназванных процедур.
- В упрощенном порядке может быть признано банкротом юридическое лицо, которое его учредители решили ликвидировать (закрыть), но выяснилось, что имущества компании не хватает для расчета с кредиторами. После подачи заявления в суд сразу же выносится решение о признании банкротом и открытии конкурсного производства. Предварительные процедуры: внешнее управление, наблюдение, оздоровление не осуществляются в отношении такого должника. Если руководитель или председатель ликвидационной комиссии, обнаружив факт того, что при ликвидации им не хватит имущества для расчетов, не обратятся в суд, то эти лица впоследствии будут привлечены к субсидиарной ответственности.
- Также упрощенно может быть рассмотрено дело о банкротстве компании, место нахождения руководства которой неизвестно, а сама такая компания фактически не осуществляет деятельность. В таких случаях с заявлением в суд обращаются кредиторы либо уполномоченные органы. Три предварительные процедуры в данном случае тоже не применяются, а суд через месяц после возбуждения дела переходит к конкурсному производству и реализации имущества. Однако если в ходе работы управляющим будет обнаружено имущество должника, объем которого позволяет покрыть все долги, то суд должен прекратить упрощенную процедуры и начать другую, например, внешнее наблюдение.
Обоснованность упрощенного производства в перечисленных ситуациях заключается в том, что в обоих случаях юридическое лицо перестает работать, а предварительные процедуры, направленные на восстановление платежеспособности и работоспособности, по сути не нужны. Поэтому эти этапы пропускаются, а сразу же начинается реализация имущества и расчет с кредиторами.
Таким образом, чтобы запустить процедуру банкротства, необходимо привлечь специалистов, имеющих опыт и знающих все нюансы. Банкротство – для компаний, которые не имеют средств для погашения долгов, верный вариант разрешения проблем. Однако сама эта процедура сложная и трудоемкая, требующая затрат не только денежных средств, но и времени.
Вопрос-ответ
Вопрос: Как скрыть имущество при банкротстве?
Ответ: Существует несколько способов, но не все они эффективны и легальны:
- Передача имущества через договор дарения родственникам. Все сделки, заключенные в течение 3х лет до наступления банкротства, могут быть оспорены, это значит, что такое имущество будет включено в конкурсную массу.
- Продажа имущества по заниженной стоимости. Большой процент сделок проходит по следующей схеме: в договоре купли-продажи указывается заниженная стоимость, а оставшаяся часть передается по расписке. Подобные сделки вызовут подозрения у финансового управляющего и существенно затянут процедуру банкротства.
- Расчет только с одним из кредиторов является нарушение интересов остальных заимодавцев. Должник рискует потерять все шансы на списание долгов.
- При наличии долгов у каждого супруга правильнее проводить процедуру банкротства совместно. Инициация 2х процедур приведет к затягиванию дела, поскольку финансовым управляющим придется решать проблему раздела совместного имущества.
Единственное правильное решение в такой ситуации – не торопиться совершать какие-либо сделки с имуществом, чтобы не потерять его.
Почему нам можно доверять?
- • Стаж работы. Мы непрерывно работаем с 2008 года и постоянно улучшаем «продукт».
- • Компетентность. Наши эксперты регулярно повышают квалификацию и принимают участие в написании материалов для профильных изданий.
- • Публичность. 5.000 человек на YouTube канале «Бизнес по плану».
Записаться на консультацию
Остались вопросы? Разберем бесплатно простую задачу или проведем консультацию (Посмотреть пример)
Количество показов: 1033
05.06.2020