Уведомление об открытии счета за рубежом инструкция

---

Если вы открыли счет в зарубежном банке или у иностранного брокера, то об этом нужно сообщить налоговой. Иначе вам могут выписать штраф. Разбираемся, кому нужно отчитываться в ФНС, в какие сроки и как это сделать

Уведомление налоговой о зарубежном счете: кому и в какие сроки это нужно делать

Согласно законодательству, если вы открыли счет или вклад за рубежом, то необходимо уведомить об этом Федеральную налоговую службу (ФНС). Нормы распространяются на все счета, вклады за пределами России в банках или других финансовых организациях, на которых учитываются денежные средства и другие финансовые активы. Таким образом, нужно сообщать ФНС и об открытии иностранных брокерских счетов.

О чем еще нужно уведомлять налоговую:

• о закрытии счета или вклада за границей;

• об изменении их реквизитов.

Это правило касается резидентов России, то есть граждан страны за исключением:

• граждан России, которые постоянно проживают в другом государстве не менее года, в том числе с видом на жительство;

• граждан России, которые временно пребывают в иностранном государстве не менее года по рабочей или студенческой визе со сроком действия не менее года.

Резиденты России, которые вместе с тем и налоговые резиденты, должны сообщать эти данные налоговому органу по месту учета не позднее месяца со дня открытия, закрытия счета или вклада либо изменения реквизитов. Резиденты России, которые не являются при этом налоговыми резидентами, также должны отчитываться о зарубежных счетах.

Налоговые нерезиденты — это физлица, которые пребывают в России 183 дней и менее в год.

Однако делать это они должны до 1 июня года, следующего после отчетного. Например, до 1 июня 2022 года нужно отчитаться за открытие счета в 2021 году. «Логика в том, что резидент вы или нерезидент, понятно только после истечения 183 дней, поэтому как раз берется отсечка», — рассказал «РБК Инвестициям» управляющий партнер адвокатского бюро «Проспект» Олег Бычков.

Подать документы о зарубежном счете можно несколькими способами:

• через инспекцию;

• по почте с уведомлением о вручении;

• онлайн с электронной подписью;

• через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

После того как вы сообщили о своем зарубежном счете, необходимо каждый год отчитываться о движении средств на нем по итогам года. Первый отчет вы должны направить до 1 июня года, следующего за тем, в который вы открыли счет. Например, если вы открыли счет в 2022 году, то до 1 июня 2023 года нужно будет отчитаться перед налоговой.

Как зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика

Возьмем последний способ — через личный кабинет. Если у вас его нет, то перед уведомлением налоговой о зарубежном счете нужно его получить.

Чтобы получить реквизиты доступа в личный кабинет, можно обратиться в любой налоговый орган независимо от места жительства и постановки на учет. Исключения — специализированные инспекции, которые работают как регистрационные центры, а также центры обработки данных и инспекции по работе с крупнейшими налогоплательщиками. Если вы не можете прийти лично, то за вас это может сделать уполномоченный представитель. Для этого ему нужны нотариально заверенная доверенность и свой паспорт.

Зарегистрироваться в личном кабинете также можно с помощью вашей учетной записи на портале «Госуслуги». Для этого она должна быть подтверждена. Самый простой способ подтвердить учетную запись — через приложения банков, с которыми сотрудничают «Госуслуги». Среди них «Сбер», «Тинькофф Банк», ВТБ и другие. Полный список можно посмотреть на портале.

Если вашего банка нет в этом списке, то можете воспользоваться другим способом подтверждения:

• прийти лично в центр обслуживания. С собой нужно иметь паспорт и СНИЛС;

• с помощью заказного письма или электронной подписи. Это займет от 2 до 14 дней. Инструкцию, как это сделать, можно посмотреть на «Госуслугах».

Теперь разберем пошагово, как уведомить налоговую об открытии счета за границей.

Как уведомить ФНС об открытии счета за рубежом: разбираем шаги

Шаг 1

Зайдите в раздел «Жизненные ситуации» и выберете пункт «Информировать о счете в банке, расположенном за пределами РФ».

Шаг 2

Нажмите на первый раздел «Уведомить об открытии счета (вклада) в банке…».

Шаг 3

Теперь перед вами должна появиться форма, которую нужно заполнить. Обязательные поля выделены звездочкой. В списке налоговых органов будет только один, выбираем его.

Переходим к полю «признак уведомления», здесь есть две строки. Олег Бычков пояснил, что первая строка предназначена для налоговых резидентов, то есть физлиц, которые пребывают на территории России более 183 дней в год. Вторая строка — для налоговых нерезидентов, добавил он.

Шаг 4

На этой же странице заполняем сведения о счете: его номер, дату его открытия, потом нужно вписать, какой у вас счет — личный или совместный с другими людьми, а также внести валюту, в которой он открыт. Код валюты искать не нужно, можно выбрать из предложенных вариантов.

Шаг 5

Далее в той же форме заполняем сведения об организации, в которой у вас открыт счет: выбираем, где — в банке или другой финансовой организации, вводим название, ее адрес и страну.

Если у вас есть данные, которые не отмечены как обязательные, то их тоже можно внести. Например, в форме есть поля, куда нужно ввести информацию о номере и дате заключения договора. Поэтому не забудьте при открытии счета за границей взять договор.

В поле «номер налогоплательщика» речь идет о номере, который присваивает банку налоговая в иностранном государстве, налоговым резидентом которого является банк или организация финансового рынка. Это аналог российского ИНН, только присвоенный за границей. Например, в Казахстане компаниям присваивают бизнес-идентификационный номер (БИН).

Шаг 6

На следующем этапе необходимо ввести пароль к сертификату электронной подписи (ЭП), поэтому если у вас ее нет, то нужно получить ее заранее.

Для этого необходимо зайти в раздел «Жизненные ситуации» и выбрать «Прочие ситуации». Далее нужно найти раздел «Нужна электронная подпись», выбирать вариант хранения сертификата и отправить запрос. Время его обработки может быть разным, иногда это происходит быстро — за полчаса, а в других случаях может затянуться до суток.

Что будет, если не подать уведомление?

Россия обменивается налоговыми данными с 79 государствами дальнего зарубежья и 12 территориями. Кроме того, с 2020 года страны СНГ начали автоматический обмен данными о доходах и имуществе бизнеса и граждан, так что ФНС может сама узнать о том, что у вас есть счет за границей.

За нарушения валютного законодательства вы заплатите штраф, в том числе за то, что неправильно заполнили данные или подали уведомление не вовремя.

Если опоздать с подачей уведомления или отправить его не по форме, вам начислят штраф:

• для граждан: от ₽300 до ₽500, если просрочить подачу отчета не более чем на десять дней, просрочка более чем на десять дней, но менее 30 дней — ₽1 тыс. до ₽1,5 тыс., более чем на 30 дней — от ₽2,5 тыс. до ₽3 тыс.;

• для должностных лиц: от ₽5 тыс. до ₽10 тыс.;

• для юрлиц: от ₽50 тыс. до ₽100 тыс.

Если не подать уведомление, то размер штрафа может быть таким:

• для граждан: от ₽4 тыс. до ₽5 тыс.;

• для должностных лиц: от ₽40 тыс. до ₽50 тыс.;

• для юрлиц: от ₽800 тыс. до ₽1 млн.

В ФНС пояснили, что если вы допустили неточность в уже отправленных сведениях или ошибочно направили уведомление, то можете исправить или отменить его с помощью корректирующего или отменяющего сообщения. Кроме того, после подачи уведомления налоговая может потребовать с вас пояснений.

Больше интересных историй и новостей о финансах в нашем телеграм-канале «Сам ты инвестор!»

Банки в других странах неподконтрольны нашей налоговой службе. Многие из-за этого думают, что заведя счёт в иностранной кредитной организации, можно спрятать деньги от российского контроля. Но спешим вас разочаровать. Законодательство РФ накладывает на граждан обязанность сообщать обо всех открытых за рубежом счетах и отчитываться о движении средств по ним. Проигнорировать требование в надежде остаться незамеченным нельзя, потому что налоговая всё равно узнает о наличии счетов и накажет владельца большими штрафами.

Обязанность уведомлять налоговую об открытии, закрытии зарубежного счёта и смене реквизитов прописана в ч. 2 ст. 12 и ч. 10 ст. 28 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Кого-то это может возмутить. Но мера создана, чтобы люди не прятали деньги от российского налогообложения за границей. С этим надо смириться точно так же, как и с необходимостью регистрировать бизнес.

_{Даже уехав из России, помните о ФНС. Фото: mobillegends. net}

О каких счетах надо уведомлять налоговую?

Закон распространяется на все виды счетов, открытых за границей: вклады, карты, текущие счета. Причём в расчёт берутся не только банки, но и другие финансовые учреждения, где могут храниться активы.

Получается, что об отрытии брокерского счёта за пределами РФ тоже надо сообщать налоговой.

Налоговой надо предоставлять сведения о:

• открытии счёта;
• закрытии счёта;
• об изменении реквизитов.

Сроки подачи уведомления об открытии иностранного счёта

Уведомить налоговую об открытии счёта за границей следует в течение 30 дней.

Кроме этого, следует отчитываться о движении средств по счёту не позднее 1 июня года, следующего за отчётным. То есть если счёт открыт 8 июня 2022, то отчитаться надо до 1 июня 2023 года.

Сведения о движении денег по счёту можно не подавать только тем, кто прожил за границей более 183 дней в течение календарного года, то есть нерезидентам.

Как предоставить сведения об открытии иностранного счёта в ФНС?

Уведомление можно предоставить в инспекцию по месту жительства или по месту временной регистрации. То есть по адресу постоянной или временной прописки. Если же прописки в РФ вообще нет, то можно подать по адресу нахождения недвижимости. Если нет и этого, то можно обратиться в любую инспекцию, которая работает с физическими лицами.

Варианты отправки уведомления:

• личным визитом в инспекцию, если есть возможность;
• через представителя, который доставит документы в инспекцию, но для этого понадобится доверенность;
• письмом, отправленным по почте с уведомлением о вручении;
• онлайн через личный кабинет налоговой.

Самый простой и доступный способ подать уведомление — направить его через личный кабинет. Разберём подробнее, как это делается.

Регистрация личного кабинета ФНС

Это первое, с чего нужно начать. Если личный кабинет уже создан, то этот шаг можно пропустить.

Вариантов регистрации в личном кабинете несколько:

1. Личный визит в любую инспекцию, где выдадут логин и пароль для доступа. Это можно сделать в том числе с помощью представителя. Но предварительно придётся оформить доверенность.
2. С помощью подтверждённой учётной записи на Госуслугах.

После того как получен логин и пароль, надо сразу заказать электронную подпись. Она пригодится для отправки документов.

Для этого необходимо зайти в раздел «Жизненные ситуации» и выбрать «Прочие ситуации». Далее нужно найти раздел «Нужна электронная подпись», выбирать вариант хранения сертификата и отправить запрос. Электронная подпись может выдаваться за несколько минут, а может — за сутки, поэтому мы и рекомендуем сделать её заранее, чтобы не задерживать отправку документов.

Как отправить уведомление об открытии иностранных счетов в ФНС?

Когда есть логин и пароль от личного кабинета и электронная подпись, можно приступать к отправке документов.

Шаг 1

Зайдите в раздел «Жизненные ситуации» и выберете пункт «Информирование о счёте в банке, расположенном за пределами РФ».

_{Фото: «Выберу.ру»}

Шаг 2

Выберете действие «Уведомить об открытии счёта (вклада) в банке или иной организации финансового рынка за пределами территории РФ».

_{Фото: «Выберу.ру»}

Шаг 3

В открывшейся форме надо заполнить все обязательные поля.

Стоит пояснить пункт «Признак уведомления». Первая строка — для налоговых резидентов, вторая — для нерезидентов.

Напомним, что резиденты — те, кто проживают в РФ более 183 дней в календарном году, нерезиденты — те, кто проживают в РФ менее 183 дней в календарном году.

Здесь же надо заполнить сведения о счёте — номер, дату открытия, валюту и вписать сведения об организации, где открыт этот счёт.

В поле «номер налогоплательщика» надо внести номер, который присваивает налоговый номер другой страны, аналог нашего ИНН.

Шаг 4

Последний шаг — подписание документа электронной подписью.

Штраф за неподачу уведомления

Если не подать вовремя уведомление, то можно получить штраф от налоговой.

• если опоздание не более 10 дней, то от 300 до 500 рублей;
• просрочка более 10 дней, но менее 30 — от 1 000 до 1 500 рублей;
• более 30 дней — от 2 500 до 3 000 рублей;
• если нарушение совершено должностным лицом, то штраф от 5 000 до 10 000 рублей;
• для юрлиц — от 50 000 до 100 000 рублей.

Если вообще не подать уведомление, то штраф будет таким:

• для граждан — от 4 000 до 5 000 рублей;
• для должностных лиц — от 40 000 до 50 000 рублей;
• для юрлиц — от 800 000 до 1 000 000 рублей.

Россия обменивается налоговыми данными с 79 государствами дальнего зарубежья и 12 территориями. СНГ и вовсе начали автоматический обмен данными о доходах и имуществе бизнеса и граждан, так что у налоговой есть возможность узнать о наличии счетов за границей.

Как уведомить налоговую о движении средств по счёту?

Итак, об открытии счёта вы уведомили налоговую. После этого надо будет ежегодно отчитываться о движении средств по нему. Проще говоря, придётся сообщать о том, сколько денег проходит через иностранный счёт. Напоминаем, что отчитываться надо не только по банковским счетам, но и по брокерским.

Но пугаться рано. Для начала разберёмся, какие исключения из этого правила есть.

Отчёт о движении средств по иностранному счёту сдают:

1. Резиденты. То есть те, кто проживает на территории РФ более 183 дней в году. Если вы уехали в другую страну навсегда и в России почти не бываете, то стали нерезидентом. Отчёт подавать не надо.
2. Те, у кого сумма поступления и списания в течение календарного года более 600 000 рублей. Если же вы завели карту иностранного банка исключительно ради редких поездок за границу и храните на ней небольшие суммы, отчёт предоставлять не надо.
3. Переводы делались без открытия банковского счёта. Отчёт о движении средств не нужен, если движение средств проводилось с помощью электронных средств («Золотая корона», Western Union и подобные). Но при условии, что общий объём зачисленных денег не превышает 600 000 рублей.

В отчёте указываются такие данные:

• сумма на 1 января отчётного года (либо на дату открытия счёта, если отчёт подаётся впервые);
• сумма на 31 декабря отчётного года (либо на дату закрытия счёта);
• общая сумма поступлений;
• общая сумма списаний.

Как видим, расписывать все операции не нужно.

Отчёт подаётся через личный кабинет налоговой по описанному выше алгоритмы.

Следует зайти в раздел «Жизненные ситуации» и выбрать операцию «Отправить отчёт о движении средств и иных финансовых активов по счёту (вкладу) и о переводах средств с использованием ЭСП).

_{Фото: «Выберу.ру»}

За нарушение срока представления отчёта более чем на 30 дней для физических лиц предусмотрен штраф от 2 500 до 3 000 рублей. Повторное нарушение повлечёт штраф до 20 000 рублей.